公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度

1、【精品文檔】如有侵權(quán)，請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學(xué)習(xí)與交流公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度.精品文檔.廣東XX信息科技有限公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度目錄第一章總則第二章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程第三章借款標(biāo)準(zhǔn)及流程第4章 費(fèi)用審批管理第五章附則第一章 總則第一條：為了加強(qiáng)總公司內(nèi)部及分公司和子公司管理，規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第2條 ：本制度根據(jù)公司的實(shí)際情況，制定相關(guān)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定。第3條 ：本制度適用總公司各部門(mén)及分公司和子公司。第二章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程第四條：原始憑證有效性的規(guī)定1、報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證（1）、有效發(fā)票至少需要印有兩個(gè)章：國(guó)家或地方稅務(wù)局專(zhuān)用章（印制）+發(fā)票專(zhuān)用章，如少

2、其中一個(gè)章，發(fā)票無(wú)效。（2）、財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；（3）、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類(lèi)帶印戳的收據(jù)、支出證明單；2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱(chēng)需要和網(wǎng)上注冊(cè)的名稱(chēng)一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢(xún)網(wǎng)址進(jìn)行核實(shí)，但是在出差中也不太方便隨時(shí)核對(duì)發(fā)票的信息，建議大家到正規(guī)的地方消費(fèi)索取發(fā)票，避免出現(xiàn)假票現(xiàn)象，假發(fā)票不予以報(bào)銷(xiāo)。3、經(jīng)辦人員因特殊原因確實(shí)不能取得合法憑證時(shí)，允許以普通收據(jù)報(bào)銷(xiāo)（總額不超過(guò)按規(guī)定允許報(bào)銷(xiāo)范圍內(nèi)金額的50%）；對(duì)于既沒(méi)發(fā)票，也沒(méi)收據(jù)的，一律不予報(bào)銷(xiāo)；辦公室行政費(fèi)用取得的收據(jù)除外。第五條：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)及票據(jù)粘貼要求：1、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)應(yīng)力求整潔美觀，不得隨

3、意涂改；2、業(yè)務(wù)員差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報(bào)銷(xiāo)單和粘貼單之外（票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按報(bào)銷(xiāo)單大小折疊好）；3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷(xiāo)單封面后的粘貼單上，整份報(bào)銷(xiāo)單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；4、若報(bào)銷(xiāo)票據(jù)面積大小相同或相似（如車(chē)票等），需有層次序列張貼；5、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)金額、類(lèi)型相同的（如車(chē)票等），應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；6、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷(xiāo)金額；7、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě)；8、報(bào)銷(xiāo)單椐各項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額要一致，并經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才有效；報(bào)銷(xiāo)單據(jù)不得涂改，粘貼好后請(qǐng)仔細(xì)核對(duì)金額，票據(jù)金額與填寫(xiě)金額不符，財(cái)務(wù)

4、不予報(bào)銷(xiāo)。9、有實(shí)物的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單；10、出租車(chē)票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、起止地點(diǎn)、人物事件等資料，每張出租車(chē)票背面需有部門(mén)主管簽字確認(rèn)；第六條：在一個(gè)預(yù)算期內(nèi)(一個(gè)月)，業(yè)務(wù)員各項(xiàng)費(fèi)用的累積支出原則上不得超出預(yù)算，超出預(yù)算部分不予報(bào)銷(xiāo)。第七條：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)基本流程：1、總公司：經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單部門(mén)負(fù)責(zé)人審批會(huì)計(jì)主管審核報(bào)銷(xiāo)憑證總務(wù)部總監(jiān)審批財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)出納簽字放款經(jīng)辦人簽名收款2、分公司和子公司：經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單部門(mén)負(fù)責(zé)人審批分公司和子公司會(huì)計(jì)主管審核報(bào)銷(xiāo)憑證總務(wù)部總監(jiān)審批（電子版）出納簽字放款分公司和子公司會(huì)計(jì)主管簽字確認(rèn)。注：原則

5、上分公司和子公司在每個(gè)月月底編寫(xiě)本分公司和子公司費(fèi)用預(yù)算表下個(gè)月的，按照上述流程申請(qǐng)款項(xiàng)，不得使用收入款項(xiàng)支付費(fèi)用第8條 ：報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定1、 為了提高費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)工作效率，各部門(mén)應(yīng)在每月10號(hào)后派專(zhuān)人將費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單遞交到財(cái)務(wù)部,月底之前財(cái)務(wù)部完成審核并付款，逾期一律不予受理。2、 超過(guò)兩個(gè)月以上（含兩個(gè)月）的費(fèi)用將不予報(bào)銷(xiāo)，視自動(dòng)放棄。第九條：差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)1、公司人員因公外出所發(fā)生的交通費(fèi)、市內(nèi)差旅費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)等按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)在限額內(nèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。2、出差補(bǔ)貼及標(biāo)準(zhǔn)區(qū)域項(xiàng)目一般員工經(jīng)理總監(jiān)備注省外住宿標(biāo)準(zhǔn)100元/晚120元/晚150元/晚雙人房在標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上加多20元，自行

6、解決住宿的，按照60元/晚補(bǔ)貼（可使用其他發(fā)票代替）交通費(fèi)高鐵、火車(chē)、客車(chē)高鐵、火車(chē)、客車(chē)高鐵（優(yōu)先），飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙總監(jiān)坐飛機(jī)出差需要提前向財(cái)務(wù)部報(bào)備，其他人員按照高鐵費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，多出自行承擔(dān)。如無(wú)高鐵和火車(chē)，需要坐飛機(jī)需要總務(wù)部總監(jiān)批準(zhǔn)并向財(cái)務(wù)部報(bào)備餐費(fèi)30元/天50元/天80元/天一日三餐標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，多出自行承擔(dān)當(dāng)?shù)亟煌ü卉?chē)、地鐵公交車(chē)、地鐵的士類(lèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，除總監(jiān)外，其他人原則上不允許搭的士類(lèi)車(chē)輛，如特殊情況搭乘，需要經(jīng)過(guò)總務(wù)部總監(jiān)批準(zhǔn)，并按照實(shí)際車(chē)費(fèi)的15%報(bào)銷(xiāo)省內(nèi)住宿標(biāo)準(zhǔn)100元/晚120元/晚150元/晚雙人房在標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上加多20元，自行解決住宿的，按照60元/晚補(bǔ)貼（可使用其他發(fā)

7、票代替）交通費(fèi)高鐵，客車(chē)高鐵，客車(chē)高鐵，客車(chē)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，自駕車(chē)出差的，按照一個(gè)人的交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的2倍報(bào)銷(xiāo)餐費(fèi)30元/天50元/天80元/天實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，多出自行承擔(dān)當(dāng)?shù)亟煌ü卉?chē)、地鐵公交車(chē)、地鐵的士類(lèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，除總監(jiān)外，其他人原則上不允許搭的士類(lèi)車(chē)輛，如特殊情況搭乘，需要經(jīng)過(guò)總務(wù)部總監(jiān)批準(zhǔn)，并按照實(shí)際車(chē)費(fèi)的15%報(bào)銷(xiāo)公司本市內(nèi)住宿費(fèi)不報(bào)銷(xiāo)不報(bào)銷(xiāo)60元/晚交通費(fèi)公交車(chē)、地鐵公交車(chē)、地鐵的士類(lèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，自駕車(chē)出差的，按照滴滴打車(chē)系統(tǒng)金額報(bào)銷(xiāo)，并且一個(gè)人的交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，餐費(fèi)10元/頓15元/頓25元/頓實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，多出自行承擔(dān)（注：以上標(biāo)準(zhǔn)僅限因公出差，業(yè)務(wù)員在本市內(nèi)因本職工作需要拜訪客戶(hù)不予以報(bào)銷(xiāo)，其他

8、人員如有和公司特殊約定，不在本標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)）2.1、住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補(bǔ)償，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。2.2、出差期間招待客戶(hù)需要事先經(jīng)總務(wù)部總監(jiān)同意后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)，回來(lái)后補(bǔ)辦申請(qǐng)手續(xù)。2.3、出差時(shí)由對(duì)方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。2.4、不同級(jí)別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級(jí)別所使用的工具。2.5、部門(mén)經(jīng)理以下（含部門(mén)經(jīng)理）出差確需乘坐飛機(jī)的，一律先申請(qǐng)，經(jīng)總務(wù)部總監(jiān)批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。2.6、到達(dá)目的地后，除總監(jiān)外，其他員工原則上（市內(nèi)）不得乘坐出租車(chē)，應(yīng)乘坐公交汽車(chē)和地鐵。因特殊原因等需乘坐出租車(chē)的，應(yīng)在出租車(chē)

9、票背面詳細(xì)注明時(shí)間、起止地點(diǎn)及事由。2.7、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性?xún)扇艘坏莱霾羁梢煌∷薜目砂凑针p人房住宿標(biāo)準(zhǔn)。2.8、出差人員報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)時(shí)，需附出差清單（注明出差日期、事由、地點(diǎn)、到達(dá)時(shí)間、報(bào)銷(xiāo)金額），同時(shí)注明有無(wú)住宿費(fèi)，貼上住宿票費(fèi)用包干部分憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)（發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷(xiāo)）。2.9、報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)必須在回公司3天內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，繳還預(yù)支差旅費(fèi)，否則作為挪用公款處理。第十條：辦公用費(fèi)用管理1、辦公費(fèi)用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄、書(shū)報(bào)等費(fèi)用?？倓?wù)部行政組對(duì)所整個(gè)公司發(fā)生的辦公費(fèi)負(fù)責(zé)，總務(wù)部行政科及各

10、部門(mén)總監(jiān)對(duì)所屬單位發(fā)生的辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管和控制責(zé)任。2、辦公用品采購(gòu)和印刷各種帳表等由總務(wù)部行政科負(fù)責(zé)采購(gòu)、印刷。3、各部門(mén)工作所需用的專(zhuān)用表格等印刷品，由部門(mén)自行制定格式，按規(guī)定報(bào)總務(wù)部總監(jiān)審批后，由總務(wù)部行政科統(tǒng)一安排廣告公司印制。4、各部門(mén)所需辦公用品，在每月5號(hào)前編寫(xiě)“辦公用品計(jì)劃書(shū)”，經(jīng)財(cái)務(wù)科主管和總務(wù)部總監(jiān)審批后交由行政科統(tǒng)一采購(gòu)；5、各部門(mén)所需購(gòu)置的辦公用品，統(tǒng)一到總務(wù)部行政科領(lǐng)用，并辦理領(lǐng)用登記，同時(shí)記入部門(mén)費(fèi)用；6、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。7、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、工刃量具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價(jià)賠償。8、公

11、司辦公費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須嚴(yán)格按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行，對(duì)各部門(mén)每月超出預(yù)算的所有辦公費(fèi)用將不予審批；第十一條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理1、招待費(fèi)包括因公請(qǐng)客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈(zèng)送商品、贈(zèng)送返利卡開(kāi)支等。2、各部門(mén)因公招待必須事先申請(qǐng)總務(wù)部總監(jiān)批準(zhǔn)，如有特殊原因，必須事先電話請(qǐng)示批準(zhǔn)，不允許先斬后奏。參與招待活動(dòng)的人員中，以最高級(jí)別的人員為報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)人，不得指定下級(jí)人員提出申請(qǐng)并自已審批報(bào)銷(xiāo)。3、招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫(xiě)清楚并說(shuō)明招待事由，應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、己方陪同人員等信息。4、其它非公招待客人及先斬后奏的一律個(gè)人承擔(dān)。第十二條：交通費(fèi)1、市內(nèi)非業(yè)務(wù)人員辦理公司相關(guān)事務(wù)，原則上應(yīng)盡量乘坐公

12、交車(chē)和地鐵，特殊情況下需要乘坐出租車(chē)的，必須事先取得部門(mén)總監(jiān)的批準(zhǔn),報(bào)銷(xiāo)憑證上需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容，并按照實(shí)際車(chē)費(fèi)的15%予以報(bào)銷(xiāo)。2、非業(yè)務(wù)員自駕車(chē)因公外出辦事，不得超過(guò)公司核定標(biāo)準(zhǔn)，超支部分自行承擔(dān)；除和公司有特殊約定外。第十三條：通訊費(fèi)1、員工因公發(fā)生的通信費(fèi)用不予以報(bào)銷(xiāo)，代理記賬部門(mén)的正式員工按照50元/月定額報(bào)銷(xiāo)，其他員工不予以報(bào)銷(xiāo)。2、各部門(mén)要嚴(yán)格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外，不得使用公司電話另作他用。第十四條：配送費(fèi)用1、配送費(fèi)用包括：快遞費(fèi)用、物流費(fèi)用；送貨車(chē)輛的通行費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、燃料費(fèi)等；外叫人力車(chē)、機(jī)動(dòng)車(chē)費(fèi)用；雇傭搬運(yùn)工人工費(fèi)用以及其他有

13、關(guān)倉(cāng)儲(chǔ)支出等。2、所有有關(guān)公司的配送費(fèi)用由總務(wù)部行政科負(fù)責(zé)。3、代理記賬發(fā)生的實(shí)際業(yè)務(wù)配送費(fèi)用，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。4、自營(yíng)貨車(chē)、電瓶車(chē)以及外叫車(chē)輛的運(yùn)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，附“配送費(fèi)用明細(xì)表”、“送貨單”和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，同時(shí)提供相應(yīng)有效票據(jù)。5、托運(yùn)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，附上物流處托運(yùn)登記表托運(yùn)回單，填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單；6、計(jì)劃物流因工作確需雇傭搬運(yùn)工的以及其他有關(guān)費(fèi)用支出，按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行。第十六條：培訓(xùn)費(fèi)1.培訓(xùn)費(fèi)用由總務(wù)部行政科統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。2.費(fèi)用發(fā)生前使用部門(mén)應(yīng)向總務(wù)部行政科申報(bào)員工培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)時(shí)間、所需經(jīng)費(fèi)，經(jīng)總務(wù)部財(cái)務(wù)科審核，總總務(wù)部監(jiān)審批后各送一份至總務(wù)部財(cái)務(wù)科和行政科備案。3.費(fèi)用使用部門(mén)

14、應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)劃在申請(qǐng)范圍內(nèi)使用費(fèi)用。第十七條：會(huì)議費(fèi)1.各部門(mén)因工作需要參加各種會(huì)議的，應(yīng)寫(xiě)申請(qǐng)報(bào)告，詳細(xì)注明會(huì)議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會(huì)議地點(diǎn)、參會(huì)人數(shù)、會(huì)議天數(shù)及所需經(jīng)費(fèi)，后附“會(huì)議邀請(qǐng)函”，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)、總務(wù)部總監(jiān)簽字后方可前往，會(huì)議結(jié)束后應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)科辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。2.參會(huì)人員應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用開(kāi)支，不得無(wú)故超支和浪費(fèi)資源，厲行節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)；3.會(huì)議結(jié)束后5日內(nèi)按規(guī)定辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后附經(jīng)審批的申請(qǐng)報(bào)告及“會(huì)議邀請(qǐng)函”。第十八條：倉(cāng)庫(kù)、辦公室租賃費(fèi)、水電費(fèi)等固定費(fèi)用，由行政科根據(jù)真實(shí)合法單據(jù)申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)，社保費(fèi)由人事科根據(jù)實(shí)際情況向財(cái)務(wù)科報(bào)備。第十九條：未涉及的其它事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)

15、用，根據(jù)實(shí)際情況，由行政科上報(bào)總務(wù)部總監(jiān)酌情處理。第三章借款標(biāo)準(zhǔn)及流程第二十條：借款標(biāo)準(zhǔn)1、員工因公（因私一律不予借支）需要借款，一般不超過(guò)其半個(gè)月工資總額，超過(guò)時(shí)須有公司擔(dān)保人（未特別指明擔(dān)保人時(shí)，現(xiàn)金借款單上的部門(mén)負(fù)責(zé)人為默認(rèn)的擔(dān)保人，借款人未能償還借款，由擔(dān)保人承擔(dān)連帶還款責(zé)任）；2、試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。3、員工因公需要借款時(shí)，應(yīng)合理預(yù)計(jì)所需金額并填寫(xiě)借款單，經(jīng)有效批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)科領(lǐng)取現(xiàn)金；在原有借據(jù)未辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)或未還清欠款的不得再借。4、員工完結(jié)事務(wù)后，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因

16、當(dāng)時(shí)不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時(shí)扣回。5、單筆借支或報(bào)銷(xiāo)金額超過(guò)3000元，需要提前一星期通知財(cái)務(wù)科出納備款，并向總務(wù)部申請(qǐng)。第二十一條：借支流程借支人寫(xiě)借支單擔(dān)保人簽字部門(mén)負(fù)責(zé)人審批財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批總經(jīng)理審批會(huì)計(jì)主管審核報(bào)銷(xiāo)憑證出納審核并付款借款人領(lǐng)款簽字第四章 費(fèi)用審批管理第二十條：費(fèi)用審批管理1、公司所有貨幣資金收付審批權(quán)限屬公司總務(wù)部總監(jiān)。2、董事長(zhǎng)和總務(wù)部總監(jiān)外出時(shí)可以指定授權(quán)人（或電話授權(quán)），經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后予以支付，對(duì)不符合公司財(cái)務(wù)制度的單據(jù)，有權(quán)拒絕支付，董事長(zhǎng)和總務(wù)部總監(jiān)回來(lái)后需要立即補(bǔ)辦審批手續(xù)。3、審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)

17、范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批范圍。4、貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書(shū)面形式。5、公司對(duì)貨幣資金支付的審批建立以“誰(shuí)批準(zhǔn)、誰(shuí)負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對(duì)由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)，保證貨幣資金的安全。對(duì)于違反公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎?，并?duì)由此引起的不良后果負(fù)連帶責(zé)任。6、報(bào)銷(xiāo)人徇私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷(xiāo)；對(duì)已經(jīng)報(bào)銷(xiāo)的，除退回違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷(xiāo)人予以違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額15倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開(kāi)除并做進(jìn)一步處理。7、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽字準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)的，對(duì)審核人及審批人予以違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額10%-50%的罰款。8、因?qū)徍诉^(guò)失造成借款人未在規(guī)定期間內(nèi)報(bào)帳沖銷(xiāo)借款，或者無(wú)法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級(jí)審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。9、財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)是否填寫(xiě)、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過(guò)有效批準(zhǔn)，所附單據(jù)是否合法合規(guī)等，對(duì)符合要求的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)及時(shí)審核并