生產企業(yè)存貨管理制度

1、生產企業(yè)存貨管理制度一、存貨管理的主要內容：1、存貨指公司在正常生產經營過程中持有的以備出售的商品 ， 或者為了出售仍然處在生產過程中的在產品，或者將在生產過程或提 供勞務過程中耗用的材料、物料等。2、存貨管理的主要內容：統(tǒng)一領導和組織制定物料管理制度，制 定和修訂各種物料的消耗定額，審批各職能部門制訂的年度、 季度和 月度物料采購和生產計劃，負責計劃執(zhí)行情況和業(yè)績考核。3、各職能部門必須健全各項原始記錄，加強定額管理，嚴格計量 驗收和清查盤點制度，做好物料管理工作。二、存貨的采購與日常保管制度1、產品材料消耗定額由技術部制訂。辦公用品、用具、低值易 耗品等按企業(yè)制訂標準發(fā)放，對超計劃的需求由

2、實際需求部門提出申 請計劃，由主管領導批準后由財務部監(jiān)督執(zhí)行。2、公司存貨的日常管理，由各職能部門負責。各職能部門對其管 轄范圍內的存貨分類設庫進行管理。三、存貨增加的管理。1、公司采購部門根據批準的產品生產計劃、產品原材料消耗定 額和實際庫存情況按季編制采購計劃。采購計劃經公司主管領導批準 后交采購部門采購，同時送財務部一份，由財務部組織安排資金。2、采購部門按照批準的采購計劃簽訂購貨合同，實施采購。外 購存貨的價格管理納入公司的價格管理體系。3、采購部門購入的原材料、燃料、外購商品等及時交公司儲運 部門辦理提貨手續(xù)。購入的存貨送達各倉庫后，倉庫管理人員清點實 物數量，請購部門及相關專業(yè)部門

3、檢驗質量合格后，辦理入庫手續(xù)。4、發(fā)票帳單連同采購主管人員、倉庫保管人員、質檢人員簽章 的外購物資入庫單等是原材料等存貨增加的依據。5、月終已辦妥實物驗收手續(xù)，但供應單位發(fā)票、帳單未至時， 采購人員必須填列物資入庫單，并按規(guī)定在以后發(fā)票、帳單收到時作 相應調整，外購物資入庫單也是存貨增加依據。6、低值易耗品根據其用途劃分為兩大類，與產品生產有關的低 值易耗品增加的管理，同上；與經營管理有關的低值易耗品，如辦公 用品用具等由辦公室根據公司批準的需求計劃采購或委托公司其他 部門制造。經辦公室主管人員、倉庫保管人員簽章的入庫單或交庫單 是存貨增加的依據。四、存貨減少的管理。1、生產部門根據產品材料消

4、耗定額，領用定額材料、定額消耗 工具等，以各部門指定人員審核批準的限額出庫單為依據。2、各職能部門領用各種存貨或消耗性材料，必須由所在部門和 物資主管部門批準。以各部門填列的，并由各所在部門、物資主管部 門領導或指定人員批準的一般出庫單為依據。3、各使用部門或倉庫部門由于各種原因報廢的材料或商品，必 須填列報廢材料通知單，并將待報廢的材料或半成品，連同報廢材料 通知單送質檢部檢驗。以各部門指定人員、物料部門主管人員、質檢 人員、廢品保管人員簽章的報廢通知單為依據。4、購買方的調換產品，必須由購買方出具有效憑證，以物料 部門主管人員、質檢人員、廢品保管人員簽章的調換通知單作為存 貨減少的依據。五

5、、存貨的實物管理。1、公司各存貨的主管部門會同供應部、財務部根據公司正常生 產、銷售情況制訂各項存貨*6和最低存量，并制訂*6和最低儲備量目 錄。2、公司的各項存貨必須按產品名稱核算和管理。3、公司各庫房的存量必須保持在規(guī)定的*6儲備量和最低儲備量 之間。各項存貨的主管部門和倉庫保管人員必須每月組織一次盤點工 作，摸清庫存情況，及時調整采購計劃和生產計劃，避免超儲、積壓和 脫節(jié)。4、公司的超儲、積壓、呆滯存貨必須單獨保管，并由其主管部門 負責處理。5、公司各庫房和各生產分廠每季組織盤點一次，財務部可定期或 不定期地抽查庫存情況，稽核庫存數量。盤點過程中發(fā)現(xiàn)的盤盈盤虧， 由各主管部門填列盤點表，

6、在查明原因和落實責任的基礎上，上報公 司。經過批準的盤盈盤虧表是存貨調整的依據。6、經公司主管領導批準后，由使用部門自行采購的物資，須經歸 口倉庫辦理人庫手續(xù)后方可報銷。7、文具、紙張等辦公用品，公司按標準統(tǒng)一采購、發(fā)料，委托外 單位印刷表格文件等各種印刷品，經使用部門向公司提出申請，由公 司統(tǒng)一歸口對外。因工作急需委外印刷，須經公司主管領導批準，并 由歸口部門辦理人庫手續(xù)后方可報銷。六、低值易耗品的管理。1、公司低值易耗品在領用或發(fā)出時采用一次攤銷法核算。2、為加強低值易耗品的實物管理，對于公司內部領用的低值易 耗品（辦公用品和消耗工具除外），各領用部門、倉庫應分別建立 備查賬，每年清查核對一次。七、存貨的清查與盤點1、公司每年至少進行兩次實地存貨清查與盤點，每年的6月30 日和12月31日之前各進行一次。分公司、分店每個月盤點一次。2、實地盤點應由財務部會