財務(wù)管理及內(nèi)部審計制度

1、Final approval draft on November 22, 2020財務(wù)管理及內(nèi)部審計制度為進一步加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)收支行為，嚴密財 務(wù)會計核算手續(xù)，保證公司各項業(yè)務(wù)的順利，制定本辦 法。一、財務(wù)管理原則財務(wù)管理部門耍嚴格遵守財經(jīng)紀律，嚴格執(zhí)行財務(wù)制 度、堅持節(jié)簡辦事的原則，嚴格控制費用開支，合理安排 各項財務(wù)指標、加強和改進內(nèi)部管理，增強自我約束力， 確保各項工作正常開展。二、資金管理原則（-）公司資金的使用,調(diào)配實行總經(jīng)理負責制（總 經(jīng)理權(quán)限范圍以內(nèi)），稽核財務(wù)部具體負責（二）遵守有關(guān)現(xiàn)金.銀行存款管理規(guī)定，加速資金 周轉(zhuǎn)，確保公司資金安全。三、財務(wù)開支范圍（-）人員經(jīng)費

2、支出：員工工資的發(fā)放按公司薪酬管 理辦法執(zhí)行,其他人員經(jīng)費由財務(wù)部門統(tǒng)一造冊控制列支； 保險及補貼每月有關(guān)規(guī)定比例提取。（二）辦公費用支出：辦公費、低值易耗品購置支出、電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費等公用經(jīng)費支出，若屬零星購買，須 經(jīng)行政部門負責人審核后方可采購，若大宗購買，需報經(jīng) 總經(jīng)理審核。（三）固定資產(chǎn)購建支出：采購應(yīng)嚴格控制在總經(jīng)理 核批范圍內(nèi)，資金必須?？顚Ｓ茫龅劫~實相符。（四）業(yè)務(wù)招待費必須嚴格執(zhí)行報批制度，由總經(jīng) 理掌握列支標準；財務(wù)人員應(yīng)仔細核對相關(guān)單據(jù)，對單據(jù) 的有效性進行審核。（四）其他支出：訴訟費、審計咨詢費和公益性捐助 賬戶的列支，必須按總經(jīng)理核批的指標，嚴格控制，據(jù)實 列支。四、財

3、務(wù)列賬具體規(guī)定（-）周轉(zhuǎn)金限額規(guī)定：各部門負責人周轉(zhuǎn)金均核定 為5000元，經(jīng)總經(jīng)理簽字審批后借用，會計掛賬核算。其 他人員因業(yè)務(wù)需要借款的，由部門負責人簽字后報總經(jīng)理 審批，并于業(yè)務(wù)工作完結(jié)后一周內(nèi)日內(nèi)報抵或歸還借款， 不得超過一周，否則不再辦理新的借用手續(xù)。（二）出納要定期核對業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，不得坐支現(xiàn)金和 白條抵庫，對發(fā)生的現(xiàn)金收支和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)要逐筆詳細記載 現(xiàn)金流水賬和銀行存款賬。（三）報賬憑證要求：所有原始發(fā)票由經(jīng)辦人、審核 人核實簽字后，由會計將原始發(fā)票分科目、分賬戶整理， 加蓋附件章后，填制憑證并記賬。對原始憑證的要求：1、凡是付款報銷票據(jù)，必須是增值稅發(fā)票或財政專 用收據(jù)，并蓋有對方

4、發(fā)票專用章。2、各種憑證要素必須齊全，并且無涂改刮擦等。（四）對賬要求：會計要與出納定期核對賬務(wù)，如發(fā) 生余額不相符，要及時查找原因，調(diào)整賬務(wù)。（五）監(jiān)督管理：財務(wù)收支報表要按月?lián)嵣蠄蠖?會，董事會有權(quán)對公司財務(wù)支出進行檢查與質(zhì)詢。四、現(xiàn)金、銀行存款、支票的管理（-）公司各項業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金、支票、匯票、進賬 單或轉(zhuǎn)賬憑證等，必須立即送交財務(wù)部門，各項收入款項 不得坐支。（二）銀行支票由出納員專管，支票的購入、領(lǐng)用要 按號進行登記，出納員不得保管銀行印鑒，實行印鑒、支 票分管。不得開具空白支票。（三）每月出納員要與銀行對賬單核對銀行賬，會計 要與出納核對現(xiàn)金及銀行存款余額，及時編制銀行存款余 額表，并盡快查證未達賬項，防止資金損失。（四）現(xiàn)金日記賬要日結(jié)日清，賬鈔相符。出現(xiàn)差錯要及時報告財務(wù)部門負責人。五、報賬審批職責各經(jīng)辦、審批人員必須按照各自工作職責開展工作, 做到不越權(quán)、不失職，保證對所經(jīng)辦審批發(fā)票的合法性、 合規(guī)性、真實性負責。六、財務(wù)報告每季度財務(wù)部門除編制資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流 量表及相關(guān)附有外，還需按度寫出財務(wù)情