新員工入職財務(wù)知識培訓(xùn)（課堂PPT）

1、新員工新員工入職入職財務(wù)知識財務(wù)知識培訓(xùn)培訓(xùn)深圳市家游邦實踐教育科技有限公司2019年5月培訓(xùn)目的培訓(xùn)目的降低返工率提高報賬的工作效率指導(dǎo)大家正確履行財務(wù)手續(xù)增長員工財務(wù)有關(guān)知識4費用報銷制度費用報銷制度3借款管理制度借款管理制度2財務(wù)收款制度財務(wù)收款制度1業(yè)務(wù)與財務(wù)的關(guān)系業(yè)務(wù)與財務(wù)的關(guān)系5重要費用制度介紹重要費用制度介紹1業(yè)務(wù)與財務(wù)業(yè)務(wù)與財務(wù)的關(guān)系的關(guān)系業(yè)務(wù)與財務(wù)的關(guān)系業(yè)務(wù)與財務(wù)的關(guān)系款項的結(jié)算財務(wù)的收發(fā)、增減收入、支出的計算財務(wù)成果的處理真實性合法性合理性核算核算監(jiān)督監(jiān)督一、財務(wù)是做什么的？一、財務(wù)是做什么的？業(yè)務(wù)與財務(wù)的關(guān)系業(yè)務(wù)與財務(wù)的關(guān)系二、二、財務(wù)核算的數(shù)據(jù)從哪里來？財務(wù)核算的數(shù)據(jù)從

2、哪里來？科目含義收入銷售一個團收到的錢成本支出出團需要支出的錢毛利=收入-成本盈利水平；凈賺的錢毛利率=毛利/收入獲利能力；盈利趨勢財務(wù)部門并不創(chuàng)造數(shù)據(jù)，財務(wù)手里的數(shù)據(jù)，都是有上游的，我們的數(shù)據(jù)來源于公司的投資、籌資、經(jīng)營活動，數(shù)據(jù)來源于業(yè)務(wù)本身。只有收集到了初始數(shù)據(jù)，財務(wù)部門才能進行加工，然后輸出相關(guān)數(shù)據(jù)結(jié)果。業(yè)務(wù)與財務(wù)的關(guān)系業(yè)務(wù)與財務(wù)的關(guān)系三、如何保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性三、如何保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性建立健全的財務(wù)制度諸多工作，制度先行制度是一切企業(yè)行為的基礎(chǔ)跨部門間的信息傳遞財務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的“收集、整理、匯總”職能部門間的有效溝通、信息傳遞，是保證財務(wù)核算信息及時、準(zhǔn)確的重要保障財務(wù)人員做好數(shù)據(jù)的記錄、

3、分析工作。業(yè)務(wù)與財務(wù)的關(guān)系業(yè)務(wù)與財務(wù)的關(guān)系四、業(yè)務(wù)提成如何計算？四、業(yè)務(wù)提成如何計算？毛利潤=收入-成本支出=90000-14000-27000-16000-1720-1000=30280（元）1、操作提成=30280*5%=1514（元）2、銷售提成=30280*15%=4542（元）團號收入門票住宿導(dǎo)游交通費JYB-201905*單位金額（元）單位金額（元）單位金額（元）單位金額（元）單位金額（元）*旅行社80000大亞灣14000*酒店16000*導(dǎo)游1720*車隊1000操作業(yè)務(wù)提成，按毛利潤的5%提成銷售業(yè)務(wù)提成，按毛利潤的15%提成2財務(wù)收款制度財務(wù)收款制度財務(wù)收款制度財務(wù)收款制度

4、活動確認(rèn)單雙方簽章確認(rèn)后，銷售人員應(yīng)及時提交財務(wù)部，財務(wù)部負(fù)責(zé)審核登記。一、活動確認(rèn)單的簽訂一、活動確認(rèn)單的簽訂財務(wù)收款制度財務(wù)收款制度1、與旅游團收入相關(guān)的款項，需在訂單、合同確認(rèn)后及時讓對方轉(zhuǎn)至本公司賬戶，嚴(yán)禁銷售人員私自收款。2、首次合作客戶首付款必須付至90%，剩余尾款最晚回團之前結(jié)清；合作次數(shù)2次以上的客戶首付款可付至80%，剩余尾款回團后三天內(nèi)結(jié)清。3、首次合作客戶若首付款不能付至90%，可由銷售負(fù)責(zé)人出具擔(dān)保申請，說明情況，交由部門負(fù)責(zé)人審批，若出現(xiàn)款項不能收回等經(jīng)濟損失，由申請人承擔(dān)。4、如上述款項至月末仍未收回，該團對應(yīng)的提成不予發(fā)放，如因?qū)Ψ降炔豢煽沽υ驅(qū)е驴铐棽荒苁栈兀?/p>

5、報請領(lǐng)導(dǎo)審批后，根據(jù)審批意見核算提成。二、收款的要求和審批條件二、收款的要求和審批條件3借款管理制度借款管理制度借款管理制度借款管理制度010203大批量采購借款大批量采購借款經(jīng)批準(zhǔn)因公外出借款經(jīng)批準(zhǔn)因公外出借款其他臨時性借款其他臨時性借款一、員工借款的使用范圍一、員工借款的使用范圍借款管理制度借款管理制度借款人借款人部門負(fù)責(zé)人部門負(fù)責(zé)人審核審核總經(jīng)理總經(jīng)理審批審批借款審批借款審批單單出納出納發(fā)出發(fā)出款項款項二、員工借款流程二、員工借款流程借款管理制度借款管理制度詳細寫明借款部門、借款人、借款事由，借款金額，以及預(yù)計還款報銷日期三、借款審批單的填寫三、借款審批單的填寫借款管理制度借款管理制度不

6、同級別的員工按以下最高額度借款職位借款額度（元）總經(jīng)理30000部門負(fù)責(zé)人10000職員5000注：1、借款金額在300元以上時，方可辦理借款；2、前清后借：員工借款應(yīng)及時報銷或歸還，員工在同一項業(yè)務(wù)的借款未全額銷 或歸還前，財務(wù)部有權(quán)不受理該員工的再次借款。四：借款的額度四：借款的額度借款管理制度借款管理制度1、正常員工應(yīng)在業(yè)務(wù)結(jié)束后應(yīng)及時及時還款，最長不得超過30天。2、財務(wù)部在每月25日統(tǒng)計員工借款情況，并以郵件的形式發(fā)送催收單至各借款人，接到催款單后不說明原因又不歸還借款者，財務(wù)部將扣發(fā)其工資。3、誰借款誰歸還：員工因離職、工作需要內(nèi)部調(diào)動的，必須到財務(wù)部將所有借款還清，方 可辦理離職

7、（調(diào)動）手續(xù)，不得將借款轉(zhuǎn)移到其他人名下。五、借款的歸還五、借款的歸還4費用報銷制度費用報銷制度費用報銷制度費用報銷制度差旅費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費、交通費、通訊費等日常消費日常消費培訓(xùn)費、招聘費用、培訓(xùn)發(fā)生的餐費、住宿費培訓(xùn)招聘費用培訓(xùn)招聘費用稅局核定的各項稅金，以及旅游局、工商局等監(jiān)管部門的罰款稅金以及罰款類稅金以及罰款類一、費用報銷的范圍一、費用報銷的范圍費用報銷制度費用報銷制度報銷人報銷人部門負(fù)責(zé)人部門負(fù)責(zé)人審核審核會計會計審核票據(jù)審核票據(jù)是否有誤是否有誤費用報銷費用報銷單單出納出納發(fā)出發(fā)出款項款項總經(jīng)理總經(jīng)理審批審批二、費用報銷流程二、費用報銷流程費用報銷制度費用報銷制度1、詳細寫明報

8、銷部門、報銷人，報銷用途、報銷金額、所屬附件張數(shù)。2、費用報銷單上所填列的項目、金額、票據(jù)張數(shù)必須與后附票據(jù)一致。三、費用報銷單的填寫三、費用報銷單的填寫費用報銷制度費用報銷制度1、一切財物開支，必須取得合法、合規(guī)的票據(jù)，須取得發(fā)票的，不得以收據(jù)代替。2、發(fā)票“單位欄”填寫為“批”的，發(fā)票后必須應(yīng)附有蓋有對方單位發(fā)票專用章的銷貨清單，并加蓋發(fā)票專用章。3、所有票面不得有任何涂改、修改痕跡。且票面金額大小寫一，發(fā)現(xiàn)有錯誤的，須由原開出單位重新開具。4、機打發(fā)票抬頭必須是公司全稱：深圳市家游邦實踐教育科技有限公司”，不得使用簡稱。5、當(dāng)期發(fā)生的費用必須在所屬費用期間報銷，對于跨期費用（跨年發(fā)票和當(dāng)

9、年票據(jù)開票日期與實際報銷日期超過三個月）財務(wù)人員不予報銷。四、取得發(fā)票的注意事項四、取得發(fā)票的注意事項費用報銷制度費用報銷制度1、原始憑證粘貼時，必須使用公司統(tǒng)一的票據(jù)粘貼單和費用報銷單。2、在粘貼單上粘貼票據(jù)時，應(yīng)確保所粘貼的原始憑證與粘貼單上，左邊不得超出邊界線，右面對齊，不得出邊或大量積壓。3、原始憑證如果數(shù)量較多，應(yīng)按原始憑證的內(nèi)容、性質(zhì)進行分類，同一粘貼單上所粘貼的票據(jù)盡量保持大小一致、性質(zhì)相同；不同性質(zhì)的原始憑證應(yīng)分開粘貼。4、對規(guī)格較大，紙制較硬的原始憑證（如：工資表等），可不使用票據(jù)粘貼單進行粘貼，但必須分張折疊，規(guī)格大小要與票據(jù)粘貼單的規(guī)格保持完全一致。五、票據(jù)的黏貼五、票據(jù)

10、的黏貼費用報銷制度費用報銷制度報銷單據(jù)黏貼單模板費用報銷制度費用報銷制度正確的黏貼方法展示費用報銷制度費用報銷制度我們的目的：讓我們的憑證變得美觀、整潔。5重要費用制度介紹重要費用制度介紹重要費用制度介紹重要費用制度介紹一、業(yè)務(wù)招待制度一、業(yè)務(wù)招待制度1、原則：【1】業(yè)務(wù)費采取“事前申請、事中控制、事后限額內(nèi)據(jù)實報銷、超支自理”的原則，嚴(yán)禁 工作交際活動中的假公濟私行為?！?】招待的對象須為對公司的相關(guān)業(yè)務(wù)有極大幫助的人或為應(yīng)付政府部門相關(guān)事項， 嚴(yán)禁因個人交際關(guān)系發(fā)生業(yè)務(wù)招待費?！?】招待標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)針對不同的對象采取“能省則省”的原則，相關(guān)人員應(yīng)本著為公司利 益著想的原則使用業(yè)務(wù)招待費，杜絕去高

11、檔場所、消費高消費品的行為。業(yè)務(wù)招待費是指在日常業(yè)務(wù)開展過程中，為了維護對公司經(jīng)營有利的社會關(guān)系，對外發(fā)生的公關(guān)、交際、聯(lián)誼、餐飲、酒水、禮品等的支出。重要費用制度介紹重要費用制度介紹 不同級別的員工按以下最高額度進行業(yè)務(wù)招待職位業(yè)務(wù)招待限額（元）次數(shù)限額（次）總經(jīng)理2000每月不得超過2次每年不得超過5次部門負(fù)責(zé)人2000職員3002、業(yè)務(wù)招待費的標(biāo)準(zhǔn)重要費用制度介紹重要費用制度介紹【1】所有業(yè)務(wù)招待費支出需事前申請，填寫業(yè)務(wù)招待費申請單，業(yè)務(wù)招待費申請單寫明申請 人員、業(yè)務(wù)發(fā)生日期、被宴請單位、宴請事由、宴請地點、實際（預(yù)計）費用；【2】招待事項完成后，經(jīng)辦人員應(yīng)及時將審批完成的宴請單交至

12、財務(wù)部進行報銷?！?】同一次招待費應(yīng)一次報銷，不得故意拆分、分次報銷，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)所有費用不予報銷。3、業(yè)務(wù)招待費的申請重要費用制度介紹重要費用制度介紹二、出差管理制度二、出差管理制度1、出差的申請及審批【1】出差人出差前填寫員工出差申請表，出差申請表所列項目需填寫完備，按審批權(quán)限審批后方可出差，否則費用一律不予報銷。【2】出差返回后憑費用單據(jù)填寫差旅費報銷單申請報銷。重要費用制度介紹重要費用制度介紹【3】差旅費報銷單詳細寫明：部門、姓名、出差事由、詳細行程以及各項費用支出重要費用制度介紹重要費用制度介紹地區(qū)類別類別城市及地區(qū)A類北京、上海B類廣州等沿海開放城市、省會城市及直轄市C類除上述城市以外

13、的其他地區(qū)補助標(biāo)準(zhǔn)（住宿+飲食）職位A類城市B類城市C類城市總經(jīng)理及以上600元/人/天400元/人/天300元/人/天總經(jīng)理以下250元/人/天200元/人/天150元/人/天2、出差報銷標(biāo)準(zhǔn)重要費用制度介紹重要費用制度介紹1、 隨同總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)一起出差的，隨性人員可同領(lǐng)導(dǎo)入住同一酒店；多行人員同時出差的，各部門負(fù)責(zé)人以下員工原則上同性員工兩人入住一間。2、 住宿費報銷僅限房費，洗衣費、飲料費等不予報銷。3、所有差旅費必須憑合理票據(jù)報銷，不能提供原始憑據(jù)（含丟失）費用自理，單次出差費用不得分次報銷。4、出差過程中因業(yè)務(wù)需要招待的，應(yīng)先征得領(lǐng)導(dǎo)同意，出差后按正常招待費補簽流程，簽批結(jié)束后，財務(wù)方可報銷，