財(cái)務(wù)盡職調(diào)查清單

1、財(cái)務(wù)盡職調(diào)查清單序號(hào)資料名稱負(fù)責(zé)提供部門(mén)資料提供情況一、公司及子公司的基本資料最新組織機(jī)構(gòu)圖及各部門(mén)的職責(zé)介紹；最近一年經(jīng)年檢的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證（國(guó)地稅）、組織機(jī)構(gòu)代碼證、生產(chǎn)許可證（如有） 等復(fù)印件；歷次公司章程（復(fù)印件）；批準(zhǔn)設(shè)立文件，歷次驗(yàn)資報(bào)告，稅務(wù)、工商變更登記資料等；公司及子公司所獲得的經(jīng)營(yíng)、業(yè)務(wù)、研究、開(kāi)發(fā)等有關(guān)的政府部門(mén)的批準(zhǔn)文件和許可證（如有）；二、公司資產(chǎn)情況（一）房屋、土地1、房屋、土地的清單（注明有無(wú)取得權(quán)屬證書(shū)），有權(quán)屬證書(shū)的需提供權(quán)屬證書(shū)及復(fù)印件；2、就尚未取得權(quán)屬證書(shū)的房屋，提供相應(yīng)建筑規(guī)劃許可證、建設(shè)施工許可證、建設(shè)用地批準(zhǔn)證書(shū)；3就尚未取得權(quán)屬證書(shū)

2、的土地，提供相應(yīng)的土地出讓合同、出讓金繳納情況的書(shū)面說(shuō)明；4公司租賃使用他人房產(chǎn)、土地的情況說(shuō)明；及租賃合同和有關(guān)房地產(chǎn)租賃合同及在房地產(chǎn)管理部門(mén)的登記材 料；5公司對(duì)外租賃房產(chǎn)、土地的情況說(shuō)明，及相關(guān)租賃合同和有關(guān)房地產(chǎn)租賃合同及在房地產(chǎn)管理部門(mén)的登記材 料；6公司房產(chǎn)、土地的抵押情況的說(shuō)明；7公司房產(chǎn)、土地的抵押合同、債務(wù)主合同及他項(xiàng)權(quán)利證書(shū)；8涉及用于出資的上述土地使用權(quán)和房產(chǎn)的評(píng)估文件；（二）商標(biāo)、專(zhuān)利及特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)1商標(biāo)、專(zhuān)利、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)（探礦權(quán)、勘查許可證、安全生產(chǎn)許可證等）、軟件著作權(quán)清單；2商標(biāo)、專(zhuān)利權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)（探礦權(quán)、勘查許可證、安全生產(chǎn)許可證等）、軟件著作權(quán)權(quán)屬

3、證書(shū)；3公司未取得權(quán)證、但已受理的商標(biāo)、專(zhuān)利權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)（探礦權(quán)、勘查許可證、安全生產(chǎn)許可證等）、軟 件著作權(quán)的清單及受理通知書(shū)；4公司商標(biāo)、專(zhuān)利、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)（探礦權(quán)、勘查許可證、安全生產(chǎn)許可證等）、軟件著作權(quán)抵押/質(zhì)押情況的說(shuō)明；5公司商標(biāo)、專(zhuān)利、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)（探礦權(quán)、勘查許可證、安全生產(chǎn)許可證等）、軟件著作權(quán)抵押/質(zhì)押的合同及他項(xiàng)權(quán)利證書(shū)；6公司與他人就商標(biāo)、專(zhuān)利、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)（探礦權(quán)、勘查許可證、安全生產(chǎn)許可證等）、軟件著作權(quán)簽訂的購(gòu) 買(mǎi)（出售）、許可使用合同（包括公司許可他人及他人許可公司等）；7全部無(wú)形資產(chǎn)的名稱、取得方式、攤銷(xiāo)年限、剩余攤銷(xiāo)年限等；（三）股權(quán)投資1、公司及子公司長(zhǎng)期投

4、資清單，包括所投資企業(yè)的成立時(shí)間、運(yùn)營(yíng)及籌建情況、公司及子公司對(duì)上述企業(yè)之持 股比例等全部文件包括成立批準(zhǔn)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、章程、合同、驗(yàn)資報(bào)告等；2、公司股權(quán)置押情況和股權(quán)凍結(jié)情況；（四）固定資產(chǎn)1、公司及子公司全部固定資產(chǎn)尤其是生產(chǎn)線、機(jī)器設(shè)備清單明細(xì)：包括采購(gòu)時(shí)間、金額、技術(shù)先進(jìn)性比較等；2、公司及子公司資產(chǎn)的保險(xiǎn)情況：承保人、受益人、受保風(fēng)險(xiǎn)、提供的最高保額、保金額、任何特殊的免責(zé)條 款、上次支付保費(fèi)的日期、數(shù)額及有關(guān)文件、到期日、任何已作出賠償?shù)目铐?xiàng)。（五）資產(chǎn)變動(dòng)情況資產(chǎn)收購(gòu)/兼并/出資合資等（如有）1發(fā)生的收購(gòu)/兼并/出資合資/情況簡(jiǎn)介；2發(fā)生的資產(chǎn)收購(gòu)/兼并/出資合資合同或協(xié)議；3上

5、述同意資產(chǎn)收購(gòu)/兼并/出資合資的政府主管機(jī)關(guān)批文；4上述被收購(gòu)/兼并企業(yè)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；5上述被收購(gòu)/兼并企業(yè)的審計(jì)報(bào)告；6上述被收購(gòu)/兼并企業(yè)在收購(gòu)前后的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照和公司章程；7上述被收購(gòu)/兼并企業(yè)股東大會(huì)或上級(jí)主管部門(mén)或職工代表大會(huì)決議/批復(fù)；8涉及破產(chǎn)企業(yè)的，還請(qǐng)?zhí)峁┓ㄔ翰枚ā鶛?quán)人會(huì)議決議、債務(wù)處理方案、財(cái)產(chǎn)分配方案等；（六）資產(chǎn)出售（如有）1公司資產(chǎn)出售合同；2上述資產(chǎn)出售的董事會(huì)、股東會(huì)決議；3上述資產(chǎn)出售的審計(jì)、評(píng)估資料；三、公司財(cái)務(wù)情況1財(cái)務(wù)制度和內(nèi)部控制制度（涉及投資、購(gòu)置資產(chǎn)與付款、銷(xiāo)售與收款等財(cái)務(wù)方面的內(nèi)控制度）2公司及子公司的銀行帳戶及銀行貸款卡號(hào)碼；3公司及子公

6、司過(guò)去三個(gè)財(cái)務(wù)年度審計(jì)報(bào)告，包括合并報(bào)表以及及子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表（如適用的話）；4公司成立以來(lái)的各種預(yù)算計(jì)劃（如預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，費(fèi)用預(yù)算表等）；5最近三年公司主要產(chǎn)品的年產(chǎn)銷(xiāo)量、價(jià)格、成本；6各期財(cái)務(wù)分析報(bào)告及企業(yè)盈虧分析、成本費(fèi)用分析報(bào)告【原材料成本、零器件成本、生產(chǎn)成本（生產(chǎn)環(huán)節(jié)中 各項(xiàng)成本）和銷(xiāo)售成本】、三項(xiàng)費(fèi)用（營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用）明細(xì)以及相關(guān)分析報(bào)告；7未來(lái)三年財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，根據(jù)歷年財(cái)務(wù)變化趨勢(shì)，選擇預(yù)測(cè)標(biāo)準(zhǔn)，編制未來(lái)三年資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，現(xiàn)金流量 表等；8委托方及資產(chǎn)占有方提供的重大未決事項(xiàng)、期后事項(xiàng)及其他特殊事項(xiàng)的材料及說(shuō)明；9新產(chǎn)品和在研制、設(shè)計(jì)產(chǎn)品的可行性分析；

7、10研發(fā)經(jīng)費(fèi)、預(yù)算，研發(fā)人員獎(jiǎng)勵(lì)辦法；11存貨具體情況、采購(gòu)具體途徑、入關(guān)渠道、零器件成本、生產(chǎn)成本（生產(chǎn)環(huán)節(jié)中各項(xiàng)成本）和銷(xiāo)售成本；12原材料采購(gòu)程序及付款方式；13客戶訂貨、交貨、退貨處理程序，銷(xiāo)售合同（回款條件、回扣條件和合法性）；目前達(dá)成的所有意向，即將 簽署的重大合同；14營(yíng)銷(xiāo)方面，包括銷(xiāo)售人員的素質(zhì)、考核、激勵(lì)等，銷(xiāo)售渠道、銷(xiāo)售方式、銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)、銷(xiāo)售戰(zhàn)略、特別的促銷(xiāo) 措施等；15過(guò)去三年應(yīng)收賬款情況及分析，應(yīng)收賬款達(dá)營(yíng)業(yè)額5%或以上的債務(wù)人的基本情況，包括公司及子公司名稱、注冊(cè)資金、財(cái)務(wù)狀況、聯(lián)系方式等；16過(guò)去三年應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款的詳細(xì)情況介紹及分析；17過(guò)去三年各主

8、要產(chǎn)品總銷(xiāo)售量及各地區(qū)銷(xiāo)售量統(tǒng)計(jì)；未來(lái)三年各主要產(chǎn)品總銷(xiāo)售量、各地區(qū)銷(xiāo)售量預(yù)測(cè)；18過(guò)去三年產(chǎn)品銷(xiāo)售的證明文件，包括發(fā)貨單，裝船提單等；19過(guò)去三年產(chǎn)品銷(xiāo)售的銀行文件，如客戶的信用證等；20未來(lái)三年資本支出計(jì)劃、資金需求預(yù)測(cè)；21公司及子公司歷年的壞賬情況（金額及比例）；22公司及子公司的存貨情況；23主要的財(cái)務(wù)政策介紹：固定資產(chǎn)折舊 ；銷(xiāo)售確認(rèn)；稅務(wù)；租賃；退休金成本；投資；在建工程；利潤(rùn)入賬；存貨；非經(jīng)常性收入/支出；壞賬準(zhǔn)備及減值準(zhǔn)備；折舊及攤銷(xiāo)；24公司及子公司為董事或現(xiàn)有股東或其他企業(yè)和個(gè)人提供擔(dān)保的情況、第三方為公司及子公司提供擔(dān)保的情 況；25公司及子公司抵押情況；四.產(chǎn)、供、銷(xiāo)

9、1行業(yè)一般情況：2公司所處行業(yè)國(guó)內(nèi)外基本情況，宏觀經(jīng)濟(jì)變化以及配額和外匯政策等相關(guān)因素對(duì)行業(yè)等的影響，公司在行業(yè) 內(nèi)的地位3行業(yè)的監(jiān)管制度、優(yōu)惠政策、以及其他特殊規(guī)定等4請(qǐng)?jiān)敿?xì)說(shuō)明公司在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)5市場(chǎng)規(guī)模及未來(lái)增長(zhǎng)前景6銷(xiāo)售的季節(jié)性分析7主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析：包括市場(chǎng)占有率、產(chǎn)品系列、定位，市場(chǎng)分布，成本分析，市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策略分析等8未來(lái)潛在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析，行業(yè)進(jìn)入壁壘9未來(lái)產(chǎn)品價(jià)格走勢(shì)10公司及子公司的產(chǎn)能分析和未來(lái)的產(chǎn)能擴(kuò)建計(jì)劃；11過(guò)去三年的主要銷(xiāo)售合同；12公司及子公司過(guò)去三年的前十大客戶情況分析，包括客戶的市場(chǎng)區(qū)域、市場(chǎng)定位、營(yíng)銷(xiāo)能力、資金實(shí)力、中 國(guó)采購(gòu)比例、股權(quán)架構(gòu)（如有）、

10、聯(lián)系方式等資料；13公司及子公司過(guò)去三年的市場(chǎng)占有率；14公司的銷(xiāo)售模式和營(yíng)銷(xiāo)體系介紹；15公司的采購(gòu)模式情況介紹；16公司及子公司相對(duì)其他競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)比較，如價(jià)格、時(shí)間、成本、科技、地點(diǎn)、規(guī)模、管理、歷史、客戶、品質(zhì)、信譽(yù)等17過(guò)去三年的主要米購(gòu)合同，前十大供應(yīng)商的名稱、刖二年年米購(gòu)的累計(jì)金額及占各年米購(gòu)總金額的比例、聯(lián) 系方法；18公司及子公司的主要供應(yīng)商情況介紹：不同供應(yīng)商的采購(gòu)金額、技術(shù)先進(jìn)性比較、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格等比較；交貨時(shí)間安排、采購(gòu)頻率（或平均每年采購(gòu)量）；未來(lái)供應(yīng)商競(jìng)爭(zhēng)情況演變以及對(duì)公司及子公司的影響分析；如果公司及子公司十分依賴某供應(yīng)商，請(qǐng)?zhí)貏e分析對(duì)公司及子公司的影響

11、、相關(guān)合同條款等； 公司及子公司現(xiàn)有設(shè)備的新舊程度、技術(shù)先進(jìn)性以及未來(lái)設(shè)備更新的計(jì)劃安排；19主要設(shè)備的情況：使用年限、折舊、出貨率；20公司產(chǎn)品生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)情況：廣品或服務(wù)的類(lèi)型。已生廣、銷(xiāo)售、在研和預(yù)研產(chǎn)品情況;產(chǎn)品或服務(wù)的各種批準(zhǔn)證明、鑒定、定型證書(shū)，許可證等；技術(shù)：產(chǎn)品/服務(wù)及所依賴技術(shù)的先進(jìn)性、專(zhuān)有性和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況。股東從事相同競(jìng)爭(zhēng)性業(yè)務(wù)或生產(chǎn)類(lèi)似產(chǎn)品的情況；企業(yè)的生產(chǎn)能力：包括租賃資產(chǎn)生產(chǎn)情況、如果存在加工外包虛擬生產(chǎn)，委托生產(chǎn)廠商基本情況及加工依賴性（是否有兩個(gè)以上的委托加工商）。是否有建廠、擴(kuò)廠計(jì)劃，如有，相關(guān)計(jì)劃情況；主要設(shè)備的情況：公司現(xiàn)有設(shè)備的新舊程度、技術(shù)先進(jìn)性以及未來(lái)設(shè)

12、備更新的計(jì)劃；生產(chǎn)過(guò)程管理：相關(guān)規(guī)章制度，生產(chǎn)流程，具體每個(gè)流水環(huán)節(jié)的時(shí)間，整條流水線的時(shí)間，生產(chǎn)過(guò)程中各個(gè)子過(guò)程的銜接情況，尤其是生產(chǎn)與采購(gòu)、營(yíng)銷(xiāo)的銜接情況；產(chǎn)品質(zhì)量。公司產(chǎn)品/服務(wù)適用的主要標(biāo)準(zhǔn)（國(guó)際、國(guó)家、部委/地方、企業(yè)等）；各項(xiàng)質(zhì)量指標(biāo)，主要包括：產(chǎn)品合格率、開(kāi)箱合格率，退換率和退貨率等；原材料采購(gòu)基本情況：原材料市場(chǎng)的供求及影響因素、價(jià)格趨勢(shì)和目前基本價(jià)格。依賴性考察，是否有兩個(gè) 以上的供貨商、是否有專(zhuān)用的原材料；供貨可靠性，是否有轉(zhuǎn)為通用的可能；如果原材料需進(jìn)口，對(duì)代理商 的依賴性、費(fèi)用情況、外匯安排情況和進(jìn)出口權(quán)情況。請(qǐng)?zhí)峁┧泄┴浬?、代理商等名單及前三年年采?gòu)的 累計(jì)金額及占

13、各年采購(gòu)總金額的比例、聯(lián)系方法；存貨管理體系，庫(kù)存零部件和成品情況。五、債權(quán)債務(wù)情況1貸款：包括銀行名稱、地址及所提供貸款之全部合同文件、及上述貸款擔(dān)保人之情況及擔(dān)保文件，貸款證， 涉及外債的需提供外債登記文件2有關(guān)銀行承兌匯票的所有合同文件；3債權(quán)債務(wù)總額及清單（包括：貸款方名稱、借款方名稱、合同編號(hào)、貸款期限、擔(dān)保人、擔(dān)保方式、是否存 在糾紛）；4對(duì)外借款合同及其他債權(quán)、債務(wù)文件清單及有關(guān)文件；5所有對(duì)外委托理財(cái)合同；6對(duì)外提供擔(dān)?？傤~及清單及擔(dān)保協(xié)議、擔(dān)保函及其他類(lèi)似文件；7被擔(dān)保總額及清單及擔(dān)保協(xié)議、擔(dān)保函及其他類(lèi)似文件；8設(shè)定抵押總額及清單及證明文件；9債權(quán)債務(wù)爭(zhēng)議的有關(guān)文件。10公

14、司是否存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見(jiàn)的侵權(quán)、第三人之債，如有請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)資料，如沒(méi)有，請(qǐng)書(shū)面說(shuō)明；六、稅務(wù)情況1公司及子公司最新國(guó)稅、地稅稅務(wù)登記證2公司及子公司近三年完稅證明；3公司及子公司稅收優(yōu)惠、補(bǔ)貼待遇的文件；4過(guò)去三年公司及子公司適用的各項(xiàng)稅項(xiàng)種類(lèi)、稅率及款額；地方政府給予公司及子公司的稅收優(yōu)惠書(shū)面文（退稅比率、時(shí)間等），預(yù)期未來(lái)變化情況及對(duì)公司及子公司 的影響；5過(guò)去三年會(huì)計(jì)師對(duì)公司及子公司的稅務(wù)分析（如有的話）。七公司及子公司環(huán)保及訴訟1排污許可證2環(huán)保體系認(rèn)證證書(shū)、質(zhì)量體系認(rèn)證證書(shū)；3產(chǎn)品質(zhì)量、計(jì)量、環(huán)保方面的證書(shū)、證明文件；4最新計(jì)量年檢報(bào)告書(shū)；5公司及子公司目前尚未了結(jié)的或已知將發(fā)生

15、或提起的任何糾紛訴訟的清單，以及所有與該等糾紛和訴訟有關(guān) 的文件和資料；6對(duì)公司及子公司或其任何附屬公司及子公司具有約束力的所有法院判決、仲裁裁決及和解協(xié)議；7公司及子公司受到的有關(guān)行政主管部門(mén)行政處罰文件；八關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易1、請(qǐng)?zhí)峁╆P(guān)聯(lián)方清單2請(qǐng)?zhí)峁┛毓晒蓶|及實(shí)際控制人最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表3、請(qǐng)?zhí)峁┏止?%以上股東的如下資料：營(yíng)業(yè)執(zhí)照公司章程或類(lèi)似組織文件（法人股東適用）；出資證明書(shū)/驗(yàn)資報(bào)告，資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 /證明，股東名單并說(shuō)明其各自所持股份（法人股東適用）；身份證復(fù)印件（自然人股東適用）。4、關(guān)于關(guān)聯(lián)交易執(zhí)行程序、批準(zhǔn)程序等方面的規(guī)章制度5、請(qǐng)?zhí)峁┕九c其股東/附屬公司/關(guān)聯(lián)公司/

16、董事或與他們有利益的公司進(jìn)行的關(guān)聯(lián)交易清單。對(duì)于每一種關(guān)聯(lián)交易，請(qǐng)以文字說(shuō)明： 交易雙方的身份及相關(guān)關(guān)系；交易的詳細(xì)內(nèi)容；交易開(kāi)始的日期；交易的條款，特別是交易價(jià)格，是否將來(lái)還繼續(xù)該項(xiàng)交易；關(guān)于過(guò)去/將來(lái)任何合約安排的文件的副本；這些交易能否可與其他第三方進(jìn)行；最近三年每一會(huì)計(jì)年度內(nèi)這種交易的價(jià)值；最近三年除去關(guān)聯(lián)交易所產(chǎn)生的溢利，公司于上述會(huì)計(jì)年度的溢利；預(yù)計(jì)本年度這種交易的價(jià)值。九股權(quán)結(jié)構(gòu)以圖表方式列示公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)（向上至實(shí)際控制人個(gè)人，向下至所有控股子公司及孫公司）請(qǐng)?zhí)峁└鞴蓶|（向上至實(shí)際控制人個(gè)人或國(guó)資委）的基本情況，包括但不限于股權(quán)結(jié)構(gòu)、主營(yíng)業(yè)務(wù)、過(guò)去兩年的財(cái)務(wù)報(bào)表、對(duì)外投資。同時(shí)

17、請(qǐng)說(shuō)明有無(wú)重大訴訟及巨額未償還的債務(wù)。十董事、監(jiān)事、高管人員請(qǐng)?zhí)峁┟麊瘟谐龉炯白庸粳F(xiàn)有的和擬議的董事、監(jiān)事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書(shū)等 高級(jí)雇員，包括以下資料：姓名、現(xiàn)任職務(wù)（包括兼職情況）、在現(xiàn)任職務(wù)之前的簡(jiǎn)歷；是否持有公司及子 公司股份。4勞動(dòng)人事1請(qǐng)?zhí)峁┕炯白庸臼褂玫臉?biāo)準(zhǔn)聘用協(xié)議或顧問(wèn)協(xié)議；2如有任何職員團(tuán)體、工會(huì)存在，請(qǐng)?zhí)峁┰斍椋?請(qǐng)?zhí)峁┞毠こ止傻脑斍椋?請(qǐng)?zhí)峁┕炯白庸炯捌湎聦倨髽I(yè)的規(guī)章制度（含福利政策）；5請(qǐng)?zhí)峁﹦趧?dòng)合同樣本；6請(qǐng)?zhí)峁┕蛦T關(guān)于住房、醫(yī)療、教育、退休、社會(huì)保險(xiǎn)及其他有關(guān)的福利的繳納說(shuō)明；7員工名冊(cè)（包括年齡、學(xué)歷、技術(shù)職級(jí)等情況）、工資和福利標(biāo)準(zhǔn)，并提供關(guān)于國(guó)有企業(yè)員工相關(guān)