某公司兩金壓控及降本控費工作匯報材料

1、*公司“兩金”壓控及降本控費工作匯報中國*有限公司：根據(jù)關(guān)于開展兩金壓控及降本控期費專項檢查工作的通知工作要求，*公司對截止目前公司兩金壓控及降本控費工作的開展情況進行了階段性總結(jié)，現(xiàn)將兩項工作的進展情況作以匯報：1、 工作開展情況兩金壓控、降本控費工作一直是*公司及所屬企業(yè)改善資金狀況、提升資金周轉(zhuǎn)率、加強企業(yè)管理的重要舉措。2019年，按照集團公司“兩金”壓控工作方案及開展降本控費專項工作的總體思路和工作要求，公司相繼制定了2019年度公司“兩金”壓控工作方案及2019年公司降本控費專項工作方案，方案明確工作任務(wù)和工作目標(biāo)，成立工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組建工作專班，結(jié)合企業(yè)實際情況，提出主要壓降及控

2、制措施。（1） “兩金”壓控及降本控費工作目標(biāo)完成情況1、 “兩金”目標(biāo)及完成情況：以2018年12月31日為基準(zhǔn)占營業(yè)收入比重（X）總量增幅低于營業(yè)收入增幅存量最低壓降比例備注應(yīng)收賬款存貨應(yīng)收賬款壓降目標(biāo)：以2018年末為基準(zhǔn)，在確保應(yīng)收賬款總量增幅低于營業(yè)收入增幅*%的前提下，應(yīng)收賬款存量壓降*%，壓降目標(biāo)清單*萬元。應(yīng)收賬款壓降總體目標(biāo)完成情況：截至2019年7月末，公司營業(yè)收入實現(xiàn)*萬元，同比上升7.45%。應(yīng)收賬款期初余額*萬元，應(yīng)收賬款期末余額*萬元，總量增加*萬元，同比增長*%。存量壓降*萬元，完成年度目標(biāo)*%。存貨壓降目標(biāo)：以2018年末為基準(zhǔn)，在確保存貨增長不高于營業(yè)收入增幅

3、的*%前提下，存貨壓降*%，有序退出企業(yè)存貨總量壓控*%。 存貨壓降總體目標(biāo)完成情況：截至2019年7月末，公司存貨期初余額*萬元，存貨期末余額*萬元，總量壓降*萬元，同比下降*%，完成年度目標(biāo) *%。2、降本控費專項工作目標(biāo)及完成情況：壓降預(yù)算目標(biāo)：在營業(yè)收入及利潤總額完成年度目標(biāo)的情況下，成本費用占營業(yè)收入比重力爭下降5%，確保營業(yè)成本增速低于營業(yè)收入增速，三項費用占營業(yè)收入比重下降5%。（1）成本費用占營業(yè)收入比重（%）剔除特殊事項：*%；（2）期間費用占營業(yè)收入比重（%）剔除特殊事項：*%；（3）毛利率：*%。完成情況：日期及對比類別2019.72018.7同比成本費用占收入比重三項費

4、用占收入比重銷售費用管理費用財務(wù)費用毛利率成本費用占收入比重同比降低4.72%，主要為期間費用較去年同期下降較大銷售費用較去年同期壓降25.85萬元，部分銷售人員工資為精算費用，國家承擔(dān)。管理費用較去年同期壓降649.61萬元，主要原因為部分管理人員*費用，國家承擔(dān)。財務(wù)費用較去年同期壓降*萬元，主要原因為企業(yè)改變籌融資結(jié)構(gòu)，大幅減少銀行貸款，相應(yīng)貸款利息下降。（二）“兩金”壓控及降本控費目標(biāo)分解落實及責(zé)任考核情況“兩金”工作方面：經(jīng)營財務(wù)部為“兩金”壓控工作牽頭協(xié)調(diào)部門，由營銷中心為應(yīng)收賬款壓控工作主體責(zé)任部門，本著“誰負(fù)責(zé)銷售，誰負(fù)責(zé)回款”為原則，對項目形成的應(yīng)收賬款按業(yè)務(wù)類型分版塊、分賬

5、齡落實到具體工作人員，促進項目嚴(yán)格履約，按時回款，同時明確陳欠款并進行及時清收。更新公司應(yīng)收賬款管理辦法，將項目回款作為營銷業(yè)績考核指標(biāo)的重要構(gòu)成部分，確保公司應(yīng)收賬款顆粒歸倉。生產(chǎn)采購中心及技術(shù)研發(fā)中心作為存貨壓降主體責(zé)任部門，通過研發(fā)設(shè)計、采購招標(biāo)等一系列控制，落實原材料、在產(chǎn)品、庫存商品與在途物資壓降責(zé)任，在項目預(yù)算前沿充分考慮利用庫存。同時自行開發(fā)的ERP管理系統(tǒng)，通過源頭加強存貨管控。降本控費工作方面：一是頭源頭做起，由營銷中心和技經(jīng)中心做好各項目的標(biāo)前核算定價鎖價工作，保證合同質(zhì)量，確保項目合同毛利水平。二是加強成本費用管理，強化目標(biāo)成本責(zé)任制，公司出臺了項目成本費用管理辦法，以技

6、經(jīng)部門的項目成本核算為基礎(chǔ)，招標(biāo)采購定價和制造費用核定為依據(jù)，通過對項目策劃、投標(biāo)、執(zhí)行、交付等實施全過程成本費用的核算控制，使項目成本嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)。實施超罰節(jié)獎的激勵機制，對各環(huán)節(jié)執(zhí)行情況造成損失進行責(zé)任追溯。三是加強付款管理，以合同做為項目付款的必要條件，嚴(yán)格執(zhí)行付款審批流程，結(jié)合項目進度制定月付款計劃，確保提高資金使用效率效果。四是改善融資渠道，公司積極與裝備及各大銀行溝通，將商業(yè)銀行貸款爭取為財務(wù)公司委托貸款，爭取辦理銀行承兌、E信通業(yè)務(wù)等全力以赴壓降財務(wù)費用。五是強化可控費用管理，進一步強化費用預(yù)算管理制度，嚴(yán)控費用開支。按照辦公費、水電費、車輛費、設(shè)備設(shè)施維護維修等各項費用

7、支出類別，明確預(yù)算目標(biāo)，實行使用部門與歸口管理部門雙重監(jiān)管，取消一切不必要的費用開支，杜絕費用超支，各項費用支出力爭實現(xiàn)同比壓減3%-5%。通過相關(guān)方案措施，目前公司成本費用支出在可控范圍。二、“兩金”壓控及降本控費中存在的重點、難點問題（一）兩金壓降方面 降應(yīng)收一直是公司首要任務(wù)，但由于對方企業(yè)變更名稱，公司改制、人員變更，核電交貨期問題等歷史遺留原因，造成應(yīng)收賬款的對賬與回收比較艱難；有些應(yīng)收賬款時間過長，已過法律訴訟期；早期企業(yè)合同信息臺賬不準(zhǔn)確和不夠詳細(xì)，且人員變動，核對往來賬難度較大。存貨管理方面未實現(xiàn)存貨的購入與項目排產(chǎn)計劃緊密聯(lián)系，存貨周轉(zhuǎn)過慢。由于公司未建立存貨進銷存臺賬系統(tǒng)，

8、存貨在核算方面僅依據(jù)單據(jù)進行賬務(wù)處理，無法保證數(shù)據(jù)的及時準(zhǔn)確。加之目前公司人員調(diào)整，采購、生產(chǎn)領(lǐng)料、倉庫、財務(wù)人員均有較大變動，存貨從采買、倉儲、發(fā)貨、核算等流程點均存在不足。（2） 降本控費方面公司目前通過上述各項管控措施，剔除改革因素，公司生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的管理費用、銷售費用管控取得了一定的效果，但由于公司流動資金短缺，貸款過程，與公司營收不相批配，貸款總量降幅較小，財務(wù)成本較高的問題還未有效改善。 四、下一步工作措施（一）注重合同品質(zhì)及合同履約管理，加強應(yīng)收賬款回收。一要加強合同評審，實施源頭管控。二要實施過程控制，提升履約水平。嚴(yán)把產(chǎn)品質(zhì)量關(guān)，履行契約精神，保證收入及時確認(rèn)，應(yīng)收賬款按時回

9、收。三要提升售后服務(wù)，提高企業(yè)信譽。四分析帳齡，全面排查應(yīng)收賬款，建立陳欠款清收考核方案，適時通過法律程序，發(fā)出催要函及律師函，通過法律途徑加速應(yīng)收賬款回收。（二）加強項目資金投入準(zhǔn)確度，提高項目排產(chǎn)計劃與存貨采購間的緊密聯(lián)系，控制采購價格，保證有限的資金得到充分利用，降低資金占用，提高存貨周轉(zhuǎn)速度；建立健全內(nèi)部控制制度，明確采購、生產(chǎn)、銷售等相關(guān)部門和崗位職責(zé)，加強存貨核算管理，通過建立ERP合同管理系統(tǒng)，立爭實現(xiàn)存貨的線上管理，促進存貨核算的準(zhǔn)確性及時性。同時分類利用與清理處置庫存積壓材料，立爭盤活存量資產(chǎn)，實現(xiàn)資產(chǎn)變現(xiàn)或生產(chǎn)的再利用。（三）強化項目預(yù)算管理和成本管控，有效控制管理、銷售、財務(wù)三項費用和非生產(chǎn)性開支，徹底改變粗放式管理方式，不斷提高精細(xì)化管理能力，完善管理制度、細(xì)化管理