影院經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)分析課件

1、2004.12.222007.121 片區(qū)督導(dǎo)、影院經(jīng)理如何有效利用財(cái)務(wù) 報(bào)表進(jìn)行業(yè)務(wù)分析2007.122z一、當(dāng)前影院運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)體系分析z二、杜邦財(cái)務(wù)分析體系介紹z三、如何利用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行業(yè)務(wù)分析：分收入、費(fèi)用逐一進(jìn)行介紹z四、影院財(cái)務(wù)指標(biāo)分析與日常工作的關(guān)系處理。2007.1232007.124z 影院營(yíng)運(yùn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)匯總：營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、人力成本、營(yíng)業(yè)管理費(fèi)用營(yíng)業(yè)收入人力成本營(yíng)業(yè)管理費(fèi)用營(yíng)業(yè)成本-毛利營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-=毛利率2007.125營(yíng)業(yè)收入=小賣收入票房收入觀影人次票價(jià)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)/業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)小賣客單小賣單價(jià)2007.126票價(jià)放映時(shí)間放映時(shí)間/時(shí)段時(shí)段影片分級(jí)

2、影片分級(jí)C級(jí)B級(jí)A級(jí)節(jié)假日周末周15浮動(dòng)票價(jià)浮動(dòng)票價(jià)2007.127票價(jià)影片分級(jí)影片分級(jí)放映時(shí)間放映時(shí)間/時(shí)段時(shí)段競(jìng)爭(zhēng)者票價(jià)競(jìng)爭(zhēng)者票價(jià)居民消費(fèi)水平居民消費(fèi)水平外部因素外部因素內(nèi)部因素內(nèi)部因素行業(yè)水平行業(yè)水平2007.128觀影人次場(chǎng)均觀影人次放映場(chǎng)次影廳數(shù)量影片分級(jí)放映時(shí)間影片時(shí)長(zhǎng)周15周末節(jié)假日C級(jí)B級(jí)A級(jí)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)長(zhǎng)非標(biāo)準(zhǔn)時(shí)長(zhǎng)2廳3廳3廳以上票價(jià)票價(jià)內(nèi)容內(nèi)容季節(jié)變化正常放映增加午夜場(chǎng)消費(fèi)意愿消費(fèi)意愿消費(fèi)意愿消費(fèi)意愿2007.129放映場(chǎng)次計(jì)薪工時(shí)耗材變動(dòng)人力成本機(jī)器、座椅損耗設(shè)備維修費(fèi)折舊、攤銷耗電量電費(fèi)影院排班耗電設(shè)備管理放映燈泡使用、庫(kù)存管理日常管理、維護(hù)財(cái)務(wù)指標(biāo)財(cái)務(wù)指標(biāo)管理事項(xiàng)管理事項(xiàng)管

3、理指標(biāo)管理指標(biāo)非付現(xiàn)成本非付現(xiàn)成本2007.1210場(chǎng)均觀影人次場(chǎng)均觀影人次觀眾等待時(shí)間觀眾等待時(shí)間放映時(shí)間放映時(shí)間/時(shí)段時(shí)段影片分級(jí)影片分級(jí)影院所在商圈環(huán)境影院所在商圈環(huán)境可以做更細(xì)化的分可以做更細(xì)化的分解解通過(guò)對(duì)歷史數(shù)據(jù)的匯總通過(guò)對(duì)歷史數(shù)據(jù)的匯總分析，觀察不同時(shí)段觀分析，觀察不同時(shí)段觀影人次變化，改變放映影人次變化，改變放映時(shí)間，獲得觀影人次提時(shí)間，獲得觀影人次提升。升。2007.1211影院所在商圈環(huán)境影院所在商圈環(huán)境影片分級(jí)影片分級(jí)放映時(shí)間放映時(shí)間觀眾等待時(shí)間觀眾等待時(shí)間依據(jù)不同影片，做好排片準(zhǔn)依據(jù)不同影片，做好排片準(zhǔn)備工作備工作總結(jié)分析歷史數(shù)據(jù)，總結(jié)分析歷史數(shù)據(jù)，關(guān)注每一時(shí)段觀影人次

4、變化關(guān)注每一時(shí)段觀影人次變化豐富顧客等待時(shí)間的豐富顧客等待時(shí)間的活動(dòng)活動(dòng)提高顧客觀影意愿提高顧客觀影意愿不同影片觀影人次最大化不同影片觀影人次最大化降低顧客的不滿意度降低顧客的不滿意度接近每一時(shí)段的顧客觀影接近每一時(shí)段的顧客觀影需求需求充分利用商圈提供的充分利用商圈提供的顧客群體顧客群體影響因素影響因素應(yīng)對(duì)措施應(yīng)對(duì)措施目的目的2007.1212觀影人次小賣品種平均單價(jià)等待時(shí)間大廳設(shè)置小賣收入小賣收入庫(kù)存管理定價(jià)機(jī)制顧客消費(fèi)習(xí)慣分析顧客消費(fèi)粘性現(xiàn)場(chǎng)管理影響因素影響因素工作內(nèi)容工作內(nèi)容2007.1213績(jī)效目標(biāo)績(jī)效目標(biāo)是績(jī)效目標(biāo)的分解，同是績(jī)效目標(biāo)的分解，同時(shí)也是基礎(chǔ)業(yè)務(wù)活動(dòng)的匯總時(shí)也是基礎(chǔ)業(yè)務(wù)活

5、動(dòng)的匯總2007.12142007.12152007.1216資產(chǎn)收益率權(quán)益乘數(shù)銷售利潤(rùn)率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 1 （1- -資產(chǎn)負(fù)債率）凈 利 潤(rùn)銷售收入銷售收入總 資 產(chǎn)銷售收入費(fèi) 用銷售成本管理費(fèi)用銷售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資本結(jié)構(gòu)長(zhǎng)期資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)收帳款存 貨現(xiàn) 金其 他所 得 稅凈資產(chǎn)收益率2007.1217 凈凈 資資 產(chǎn)產(chǎn) 收收 益益 率率（ROE：Return On Equity） 資資 產(chǎn)產(chǎn) 收收 益益 率率（ROA：Return On Assets） 權(quán)權(quán) 益益 乘乘 數(shù)數(shù)（EM：Equity Multiplier）=凈利潤(rùn)凈利潤(rùn)/凈資產(chǎn)凈資產(chǎn)凈利潤(rùn)凈利潤(rùn)/總資產(chǎn)總資產(chǎn)=總資產(chǎn)總資產(chǎn)/凈資產(chǎn)凈

6、資產(chǎn)=2007.12182007.1219z 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)是一種結(jié)果性的數(shù)據(jù)，只記錄結(jié)果，不反映財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)是一種結(jié)果性的數(shù)據(jù)，只記錄結(jié)果，不反映具體過(guò)程具體過(guò)程z 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)會(huì)反映經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)層面的問(wèn)題，但自身并不提財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)會(huì)反映經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)層面的問(wèn)題，但自身并不提供解決的答案供解決的答案z 利用財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行業(yè)務(wù)分析時(shí)，要采用多種數(shù)據(jù)分析利用財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行業(yè)務(wù)分析時(shí)，要采用多種數(shù)據(jù)分析方法去發(fā)現(xiàn)問(wèn)題：歷史趨勢(shì)分析；百分比變化分析等方法去發(fā)現(xiàn)問(wèn)題：歷史趨勢(shì)分析；百分比變化分析等z 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)是對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)完成效果的驗(yàn)證，通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)是對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)完成效果的驗(yàn)證，通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)反映

7、的問(wèn)題，可以指導(dǎo)改進(jìn)業(yè)務(wù)活動(dòng)，提高績(jī)效表數(shù)據(jù)反映的問(wèn)題，可以指導(dǎo)改進(jìn)業(yè)務(wù)活動(dòng)，提高績(jī)效2007.12201、票房收入分析2、小賣收入分析2007.1221票房收入票房收入觀影人次觀影人次A 級(jí)片級(jí)片B 級(jí)片級(jí)片C 級(jí)片級(jí)片放映場(chǎng)次放映場(chǎng)次平均票價(jià)平均票價(jià)場(chǎng)均觀影人次場(chǎng)均觀影人次放映時(shí)間放映時(shí)間/時(shí)段時(shí)段周周15計(jì)薪工時(shí)計(jì)薪工時(shí)周末周末節(jié)假日節(jié)假日調(diào)整放映時(shí)間，提高調(diào)整放映時(shí)間，提高上座率。上座率。2007.1222通過(guò)分解為平均票價(jià)和觀影人次，找到導(dǎo)致票房收入變化的主導(dǎo)因素。通過(guò)對(duì)直接因素的調(diào)整，從而引起票房收入的變化，產(chǎn)生更高的票房。通過(guò)相關(guān)因素的層層分解，找到引起票房收入變化的直接因素。2

8、007.1223z1）通過(guò)對(duì)不同級(jí)別影片放映場(chǎng)次變化的分析，研究其對(duì)觀影人次的影響規(guī)律；z2）通過(guò)對(duì)每天每一時(shí)間段（1小時(shí)或2小時(shí)）內(nèi)放映場(chǎng)次、觀影人次變化的研究，找出觀影人次變動(dòng)的規(guī)律，合理調(diào)整放映時(shí)間，提高每一場(chǎng)次的上座率。2007.1224票房收入變化率票房收入變化率放映場(chǎng)次變化率放映場(chǎng)次變化率A 級(jí)片級(jí)片B 級(jí)片級(jí)片C 級(jí)片級(jí)片月度、季度、半年月度、季度、半年度、年度變化度、年度變化放映時(shí)間變化率放映時(shí)間變化率起始點(diǎn)、總天數(shù)起始點(diǎn)、總天數(shù)比較比較A 級(jí)片級(jí)片B 級(jí)片級(jí)片C 級(jí)片級(jí)片2007.12252007.1226z票房收入的變化與影院管理團(tuán)隊(duì)的績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)掛鉤z影響票房收入變化的主

9、要因素：z）時(shí)間、季節(jié)因素；z）上映影片質(zhì)量因素（、級(jí)）；z）行業(yè)整體變化因素（更具體可以按區(qū)域：全省、全市等比較）。2007.1227小賣收入小賣收入結(jié)果判結(jié)果判斷斷平均單價(jià)平均單價(jià)小賣客單數(shù)量小賣客單數(shù)量飲品飲品小食品小食品套餐套餐觀影人次觀影人次C級(jí)影片級(jí)影片B級(jí)影片級(jí)影片A級(jí)影片級(jí)影片數(shù)量、品種變化數(shù)量、品種變化平均等待時(shí)間平均等待時(shí)間下午下午晚上晚上庫(kù)存管理庫(kù)存管理周周15周末周末節(jié)假日節(jié)假日庫(kù)存管理庫(kù)存管理計(jì)薪工時(shí)安排計(jì)薪工時(shí)安排2007.1228小賣收入/票房收入：通過(guò)比值變動(dòng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，進(jìn)而查找原因小賣客單數(shù)量/觀影人次：觀眾消費(fèi)習(xí)慣變化分析小賣平均單價(jià)/平均票價(jià)：價(jià)格敏感性分析

10、2007.1229影院可控成本影院可控成本管理費(fèi)用管理費(fèi)用人力成本人力成本月薪員工工資月薪員工工資計(jì)薪員工工資計(jì)薪員工工資計(jì)薪工時(shí)計(jì)薪工時(shí)放映場(chǎng)次放映場(chǎng)次計(jì)薪員工人數(shù)計(jì)薪員工人數(shù)場(chǎng)均計(jì)薪工時(shí)場(chǎng)均計(jì)薪工時(shí)場(chǎng)均觀影人次場(chǎng)均觀影人次觀影人次觀影人次/計(jì)薪工時(shí)計(jì)薪工時(shí)反映工作強(qiáng)度指標(biāo)反映工作強(qiáng)度指標(biāo)反映排班效率指標(biāo)反映排班效率指標(biāo)2007.1230z人力成本的分析主要通過(guò)計(jì)薪工時(shí)指標(biāo)來(lái)體現(xiàn)；z通過(guò)放映場(chǎng)次、計(jì)薪工時(shí)形成的場(chǎng)均計(jì)薪工時(shí)，來(lái)對(duì)應(yīng)排班工作結(jié)果，通過(guò)各影院間的對(duì)比反映排班效率的高低。z通過(guò)觀影人次/計(jì)薪工時(shí)指標(biāo)來(lái)反映單位計(jì)薪工時(shí)創(chuàng)造票房收入的能力，也檢驗(yàn)了影院對(duì)票房預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確度。2007.12

11、31管理費(fèi)用管理費(fèi)用電費(fèi)維修費(fèi)辦公費(fèi)影院推廣費(fèi)水費(fèi)其他交通費(fèi)差旅費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)低值易耗品通訊費(fèi)清潔費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)2007.1232自用電費(fèi)自用電費(fèi)各類用電設(shè)備管理各類用電設(shè)備管理用電量用電量地區(qū)電價(jià)地區(qū)電價(jià)單位耗電量指標(biāo)確定單位耗電量指標(biāo)確定放映機(jī)放映機(jī)空調(diào)空調(diào)服務(wù)器服務(wù)器音響音響照明照明辦公室辦公室大堂大堂小賣設(shè)備小賣設(shè)備電視電視售票柜臺(tái)售票柜臺(tái)2007.12331、財(cái)務(wù)報(bào)表中的數(shù)據(jù)要確保是所需要分析月份對(duì)應(yīng)對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)；2、對(duì)于各個(gè)耗電因素的分析，除利用所標(biāo)注的功率指標(biāo)作參照外，可以結(jié)合大地院線所有影院的歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行估算，確定相應(yīng)的中值中值及波動(dòng)波動(dòng)范圍范圍；3、電費(fèi)分析的目的不是一味的要降低費(fèi)用的數(shù)

12、值，而是找到其與票房收入、放映場(chǎng)次等指標(biāo)的對(duì)應(yīng)關(guān)系對(duì)應(yīng)關(guān)系，能夠合理合理的解釋其數(shù)量變化。2007.1234維修費(fèi)維修費(fèi)氙燈氙燈設(shè)備大修設(shè)備大修養(yǎng)護(hù)用品養(yǎng)護(hù)用品提前預(yù)計(jì)更換時(shí)間提前預(yù)計(jì)更換時(shí)間批量采購(gòu)批量采購(gòu)/庫(kù)存管理庫(kù)存管理延長(zhǎng)使用期延長(zhǎng)使用期院線管理層面體院線管理層面體現(xiàn)現(xiàn)2007.1235影院推廣影院推廣廣告宣傳的投放廣告宣傳的投放宣傳方式選擇宣傳方式選擇可確認(rèn)結(jié)果的可確認(rèn)結(jié)果的不可確認(rèn)結(jié)果的不可確認(rèn)結(jié)果的短信碼短信碼針對(duì)單個(gè)影院針對(duì)單個(gè)影院針對(duì)整個(gè)院線針對(duì)整個(gè)院線舉例說(shuō)明舉例說(shuō)明2007.1236z日觀影人次的變化率：y）自我數(shù)據(jù)比較：通過(guò)活動(dòng)期內(nèi)觀影人次與活動(dòng)期前觀影人次的比較，來(lái)評(píng)

13、價(jià)活動(dòng)的效果。（日觀影人次比較、場(chǎng)均觀影人次比較）；y）與未作活動(dòng)影院進(jìn)行比較。z通過(guò)做活動(dòng)增加的收入與作活動(dòng)花費(fèi)進(jìn)行比較。2007.12372007.12381、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析的目的是為了更好的反映工作效果，促進(jìn)工作效率的提升；2、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析能夠快速、準(zhǔn)確的發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，為日常工作改進(jìn)提供數(shù)據(jù)支持；3、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析是通過(guò)數(shù)據(jù)的分析對(duì)日常工作的表述，要取得好的分析、指導(dǎo)效果，要不斷建立和完善相應(yīng)的指標(biāo)考核體系，通過(guò)與標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)的對(duì)比，快速發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題。2007.1239、人、財(cái)、物的管理；、影院管理的核心是實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)（收入成本費(fèi)用）的最大化，所有工作都圍繞這一終極目標(biāo)進(jìn)行；、影院經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是持續(xù)進(jìn)行的，利潤(rùn)最大化的實(shí)現(xiàn)是以服務(wù)品質(zhì)的保持和提升為前提條件前提條件的，兩者是相互促進(jìn)的；、影院作為獨(dú)立的運(yùn)營(yíng)單元，管理上要涵蓋所有與影院業(yè)務(wù)相關(guān)的事項(xiàng)，可控因素必須要做好，做到有據(jù)可查，以數(shù)據(jù)說(shuō)話，做到有據(jù)可查，以數(shù)據(jù)說(shuō)話，對(duì)于不可控因素要進(jìn)行分析、總結(jié)，找到可以為自己利用的因素對(duì)其施加影響，使之按照我們預(yù)期的方向發(fā)展。2007.1