建工集團兼職審計人員管理辦法

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上建工集團兼職審計人員管理辦法第一章 總則第一條 為了加強集團內(nèi)部審計工作，充分發(fā)揮兼職審計人員在企業(yè)內(nèi)部審計工作中的作用，組成相對固定的兼職內(nèi)部審計人員隊伍，完善內(nèi)審工作體系，促進審計人員業(yè)務(wù)水平不斷提高，推動審計工作深入開展，保證監(jiān)控企業(yè)經(jīng)濟運行和評價經(jīng)營成果真實合規(guī)的內(nèi)審職能得到落實，根據(jù)上級有關(guān)審計工作的規(guī)定和要求，結(jié)合集團系統(tǒng)深化企業(yè)改革、組織機構(gòu)發(fā)生較大變化的實際情況，特制定本辦法。第二條 本辦法所稱兼職審計人員，是指根據(jù)審計工作需要，由所在單位選聘，與集團公司紀檢審計部溝通，共同進行審核把關(guān)、具有會計（審計）從業(yè)資格、熟練掌握審計業(yè)務(wù)知識、能勝任內(nèi)部審計工

2、作的人員。第三條 集團所屬經(jīng)營生產(chǎn)規(guī)模較大的單位要設(shè)置審計機構(gòu)或監(jiān)審機構(gòu)，因改革需要將監(jiān)審機構(gòu)與相關(guān)部門合并的單位要選配專職審計人員，明確企業(yè)內(nèi)審工作職能。其他單位要明確審計工作主管領(lǐng)導(dǎo)，選配以審計職能為主責的兼職審計人員。第四條 本辦法適用于集團公司簽定年度經(jīng)營業(yè)績考核責任書的各單位（事業(yè)部）。第二章 聘任條件第五條 兼職審計人員應(yīng)具備的基本條件：1、具有良好的政治素質(zhì)，思想作風正派，堅持原則，責任心強。2、熟悉本單位的經(jīng)營活動和內(nèi)部控制制度。3、具備勝任內(nèi)部審計工作的專業(yè)知識。4、遵守職業(yè)道德，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密，并以應(yīng)有的職業(yè)謹慎態(tài)度開展內(nèi)部審計工作。5、具備一定的調(diào)查研究、綜

3、合分析和文字表達能力。第六條 專業(yè)技術(shù)資格要求兼職審計人員除應(yīng)具備以上規(guī)定的基本條件外，還應(yīng)同時具備如下條件：1、具有會計（審計）從業(yè)資格證書。2、具有財經(jīng)類中級以上專業(yè)技術(shù)任職資格(條件優(yōu)秀者可適當放寬)。3、具有從事財會工作3年以上的實際工作經(jīng)驗。第三章 權(quán)利和義務(wù)第七條 兼職審計人員在開展企業(yè)內(nèi)部審計工作中，享有專職審計人員履行職責的各項權(quán)利。第八條 兼職審計人員在開展企業(yè)內(nèi)部審計工作中，應(yīng)履行相應(yīng)的義務(wù)，包括：1、認真貫徹審計法、會計法，不斷提高專業(yè)能力和政策水平。2、嚴守審計紀律，恪守職業(yè)道德，做到依法審計。3、在內(nèi)部審計工作中，依據(jù)法規(guī)制度，對企業(yè)的相關(guān)經(jīng)濟活動進行審計監(jiān)督，主要包

4、括： 審查企業(yè)與財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟活動。 審查財務(wù)計劃的制定和執(zhí)行情況。 審查企業(yè)資產(chǎn)的使用、管理及保值增值情況。審查企業(yè)執(zhí)行國家財經(jīng)法律、法規(guī)的情況。4.參與集團公司紀檢審計部組織的審計活動和審計調(diào)查。第四章 聘任和管理第九條 兼職審計人員由集團所屬單位按干部管理權(quán)限和程序選聘，事先要與集團紀檢審計部門溝通，對任職資格和業(yè)務(wù)能力共同審核把關(guān)。正式選聘后要報集團紀檢審計部門備案。鑒于審計工作的專業(yè)性質(zhì)和特殊職能要求，兼職審計人員要保持相對穩(wěn)定，不應(yīng)隨意調(diào)動工作，如確需調(diào)整要事先征求集團紀檢審計部門意見。第十條 兼職審計人員在本單位總會計師(財務(wù)總監(jiān))的直接領(lǐng)導(dǎo)下，接受集團公司紀檢審計部業(yè)務(wù)指導(dǎo)

5、，對本單位領(lǐng)導(dǎo)負責，履行審計職能，承擔所在單位內(nèi)審工作。同時配合集團公司紀檢審計部開展專項審計工作。第十一條 兼職審計人員的日常管理和考核，由所在單位負責。集團公司紀檢審計部負責對兼職審計人員組織業(yè)務(wù)培訓、加強工作指導(dǎo)和進行監(jiān)督檢查。第十二條 兼職審計人員根據(jù)集團公司紀檢審計部的工作安排，與專職審計人員組成審計小組，對本單位或本單位以外的其他單位進行內(nèi)部審計時，所在單位要給予支持。第五章 獎懲措施第十三條 集團公司對兼職審計人員建立年度考評制度，經(jīng)考評提出獎罰意見，由所在單位具體實施。第十四條 兼職審計人員有下列行為之一的，應(yīng)依據(jù)有關(guān)規(guī)定，根據(jù)情節(jié)輕重，采取組織處理措施或提交紀檢監(jiān)察部門給予黨紀、政紀處分，構(gòu)成犯罪的移送司法機關(guān)處理。1、年度工作考核不合格。2、不服從工作安排。3、利用職權(quán)收受賄賂，謀取私利的。4、弄虛作假，欺上瞞下，徇私舞弊的