中級銀行管理知識要點(diǎn)

1、中級銀行管理知識要點(diǎn)第一章宏觀經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境1.我國的經(jīng)濟(jì)政策體系中，發(fā)展新理念“五大理念”，即創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享。2.共享是中國特色社會主義的本質(zhì)要求，內(nèi)涵包括全員共享、全面共享、共建共享和漸進(jìn)共享。3.發(fā)展的主線供給測結(jié)構(gòu)性改革。其最終目的是滿足需求，主攻方向是提高供給質(zhì)量，根本途徑是深化改革。4.宏觀經(jīng)濟(jì)政策的總體思路“五大政策支柱”，即宏觀政策要穩(wěn)，產(chǎn)業(yè)政策要準(zhǔn)，微觀政策要活，改革政策要實(shí)，社會政策要托底。5.財政政策環(huán)境有效實(shí)施積極財政政策；著力推動“三去一降一補(bǔ)”；深入推進(jìn)財稅體制改革；扎實(shí)推進(jìn)民生事業(yè)建設(shè)。6.常備借貸便利一般期限是1-3個月，一般以抵押方式發(fā)放，合格抵押

2、品包括高信用評級的債券類資產(chǎn)及優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)等。7.中期借貸便利發(fā)放方式為質(zhì)押方式，需提供國債、央行票據(jù)、政策性金融債、高等級信用債等優(yōu)質(zhì)債券作為合格質(zhì)押品。第二章監(jiān)管概述1.銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)公眾對銀行業(yè)的信心。具體目標(biāo)：通過審慎有效監(jiān)督，保護(hù)廣大存款人和消費(fèi)者的利益；通過審慎有效的監(jiān)管，增進(jìn)市場信心；通過宣傳教育工作和相關(guān)信息披露，增進(jìn)公眾對現(xiàn)代金融產(chǎn)品、服務(wù)和相應(yīng)風(fēng)險的識別和了解。努力減少金融犯罪，維護(hù)金融穩(wěn)定。2.監(jiān)管理念管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控、提高透明度。3.管風(fēng)險主要基于三方面原因：監(jiān)管資源的稀缺性；銀行風(fēng)險的外部性；風(fēng)險監(jiān)管的前瞻性。4.提高透明度主

3、要有三點(diǎn)原因：便于市場約束；與銀行業(yè)監(jiān)管相得益彰；有助于增進(jìn)市場信心。5.良好監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)：促進(jìn)金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展；努力提升我國銀行業(yè)在國際金融服務(wù)中的競爭力；對各類監(jiān)管設(shè)限科學(xué)合理，有所為，有所不為，減少一切不必要的限制。（設(shè)限原則是依法原則和效率原則）；鼓勵公平競爭，反對無序競爭；對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實(shí)施嚴(yán)格、明確的問責(zé)制。高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源。6.對被監(jiān)管者的問責(zé)：雙向問責(zé)、兩級問責(zé)。7.監(jiān)管資源包括：人力資源、財務(wù)資源、信息資源、以及境內(nèi)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)資源等。8.從監(jiān)管級別看，商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管與管理指標(biāo)分為監(jiān)管、監(jiān)測和關(guān)注三大類。9.監(jiān)管類指標(biāo)包括：資本充足監(jiān)管指標(biāo)、信用風(fēng)險

4、監(jiān)管指標(biāo)、流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)、市場風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)、操作風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)。10.資本充足率監(jiān)管指標(biāo)包括：資產(chǎn)充足率、杠桿率。11.監(jiān)管資本包括一級資本和二級資本，其中一級資本包括核心一級資本和其他一級資本。12.核心一級資本包括：實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風(fēng)險準(zhǔn)備、未分配利潤、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。13.其他一級資本包括：其他一級資本工具及其溢價（如優(yōu)先股及其溢價）、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。14.二級資本包括：二級資本工具及其溢價；超額貸款損失準(zhǔn)備；少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。15.資本扣減項(xiàng)主要包括商譽(yù)、其他無形資產(chǎn)（土地使用權(quán)除外）、由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)、貸款損失準(zhǔn)備缺口等。

5、16.資本充足率=（總資本-對應(yīng)資本扣減項(xiàng)）/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)*100%17.風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)包括信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)好操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。18.對于超額貸款損失準(zhǔn)備：商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)入二級資本，但不得超過信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的1.25%。商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計(jì)量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)入二級資本，但不得超過信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的0.6%19.最低資本要求。（我國）核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%、8%20.儲備資本要求2.5%，逆周期資本要求02.5%，均由核心一級資本來滿足。21.國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行附

6、加資本要求為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的1%，由核心一級資本滿足。22.正常時期我國系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率要求分別為11.5%和10.5%。23.杠桿率是指商業(yè)銀行持有的、符合有關(guān)規(guī)定的一級資本與商業(yè)銀行調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額，商業(yè)銀行并表和未并表的杠桿率均不得低于4%。24.杠桿率=（一級資本-一級資本扣減項(xiàng)）/調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額*100%；25.調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額=調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額（不包括衍生產(chǎn)品和證券融資交易）+衍生產(chǎn)品資產(chǎn)余額+證券融資交易資產(chǎn)余額+調(diào)整后的表外項(xiàng)目余額-一級資產(chǎn)扣減項(xiàng)。調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額為扣減針對相關(guān)資產(chǎn)計(jì)提的準(zhǔn)備或會計(jì)估值調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額。

7、26.信用風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)包括：不良貸款率；撥備覆蓋率和貸款撥備率；集中度；全部關(guān)聯(lián)度。27.不良貸款率是指不良貸款余額占各項(xiàng)貸款余額的比重，不得高于5%。28.貸款撥備率為貸款損失準(zhǔn)備與各項(xiàng)貸款余額之比，基本標(biāo)準(zhǔn)為2.5%29.撥備覆蓋率為貸款損失準(zhǔn)備與不良貸款余額之比，基本標(biāo)準(zhǔn)為150%30.商業(yè)銀行對最大十家客戶貸款總額不得高于銀行資本凈額的50%。31.商業(yè)銀行對單一客戶的貸款總額不得高于銀行資本凈額的10%32.商業(yè)銀行對單一集團(tuán)客戶的授信總額不得高于銀行資本凈額的15%33.商業(yè)銀行對一個關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過銀行資本凈額的10%34.對一個關(guān)聯(lián)法人或其他組織所在集團(tuán)客戶的授信余額不

8、得超過銀行資本凈額的15%35.對全部關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過銀行資本凈額的50%36.流動性比例=流動性資產(chǎn)余額/流動性負(fù)債余額*100%（商業(yè)銀行流動性比例應(yīng)不低于25%）37.流動性覆蓋率LCR=合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)/未來30日現(xiàn)金凈流出量*100%（合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)是指滿足具有風(fēng)險低、易于定價且價值穩(wěn)定、與高風(fēng)險資產(chǎn)的相關(guān)性低等基本特征，能夠在無損失或極小損失的情況下快速變現(xiàn)的各類資產(chǎn)。商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于100%）38.同業(yè)市場負(fù)債依存度：單家商業(yè)銀行同業(yè)融入資金余額不得超過銀行負(fù)債總額的三分之一。同業(yè)市場負(fù)債比例=（同業(yè)拆借+同業(yè)存放+賣出回購款項(xiàng)）/總負(fù)債*100%（

9、目前上限為33.3%）39.商業(yè)銀行累計(jì)外匯敞口頭寸比例，即累計(jì)外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得超過20%。40.商業(yè)銀行操作風(fēng)險損失收入比，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比，不得超過0.25%。指標(biāo)類別指標(biāo)名稱監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)資本充足率核心一級資本充足率最低要求5%，儲備資本2.5%，系統(tǒng)重要性銀行附加資本1%一級資本充足率最低要求6%，儲備資本2.5%，系統(tǒng)重要性銀行附加資本1%資本充足率最低要求8%，儲備資本2.5%，系統(tǒng)重要性銀行附加資本1%杠桿率不低于4%信用風(fēng)險不良資產(chǎn)率小于2%不良貸款率小于5%撥備覆蓋率不低于150%撥貸比（貸款撥備率）不低于2.5%單一集團(tuán)客

10、戶授信集中度小于15%單一客戶貸款集中度小于10%全部關(guān)聯(lián)度指標(biāo)小于50%流動性風(fēng)險流動性比例大于等于25%流動性覆蓋率大于等于100%存貸比小于等于75%同業(yè)市場負(fù)債依存度不得超過三分之一月末存款偏離度不得超過3%市場風(fēng)險外匯總敞口頭寸比例小于等于20%操作風(fēng)險操作風(fēng)險損失收入比小于0.25%41.信用風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)包括：最大十家客戶融資集中度、不良貸款偏離度、表外業(yè)務(wù)墊款比例、不良貸款期末重組率、預(yù)期90天以上貸款與不良貸款比例、新發(fā)放貸款不良率、當(dāng)年新形成不良貸款率、貸款損失準(zhǔn)備充足率、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率、不良貸款處置回收率、單一國別風(fēng)險集中度。42.最大十家客戶融資集中度=最大十家客戶授

11、信余額/資本凈額*100%，該指標(biāo)應(yīng)小于50%。43.貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/應(yīng)計(jì)提準(zhǔn)備*100%，該指標(biāo)應(yīng)不低于100%。44.資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率=信用風(fēng)險資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/應(yīng)計(jì)提準(zhǔn)備*100%，該指標(biāo)應(yīng)不低于100%。45.流動性風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)包括：超額備付金率、最大十戶存款比例、最大十家同業(yè)融入比例、核心負(fù)債比例、流動性缺口率、存貸比、外國銀行分行跨境資金凈流出比例、外資法人銀行、中外合資銀行集團(tuán)內(nèi)跨境交易比例；46.核心負(fù)債比例=核心負(fù)債/總負(fù)債。核心負(fù)債=剩余期限在3個月以上（含）的定期存款和發(fā)行債券+活期存款中的穩(wěn)定部分（等于過去12個月活期存款的最低值）。47.市場風(fēng)

12、險監(jiān)測指標(biāo)包括：凈利息收入下降比例、返回檢驗(yàn)突破次數(shù)。48.凈利息收入下降比例=銀行賬戶人民幣利率上升200個基點(diǎn)對銀行凈利息收入的影響/資本凈額*100%。49.操作風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)包括：一類案件風(fēng)險率、二類案件風(fēng)險率50.一類案件風(fēng)險率=當(dāng)年第一類案件的涉案金額之和/報告試點(diǎn)商業(yè)銀行總資產(chǎn)51.盈利性監(jiān)測指標(biāo)包括：資本利潤率、資產(chǎn)利潤率、成本收入比、凈息差。52.資本利潤率=稅后利潤/（所有者權(quán)益+少數(shù)股東權(quán)益）平均余額*100*折年系數(shù)。53.資產(chǎn)利潤率=稅后利潤/總資產(chǎn)平均余額*100*折年系數(shù)。54.成本收入比=（營業(yè)支出-營業(yè)稅金及附加）/營業(yè)凈收入*100%55.凈息差=（凈利息收入

13、+債權(quán)投資利息收入）/生息資產(chǎn)平均余額*100%*折年系數(shù)56.資本監(jiān)管的“三大支柱”。（1）第一支柱：最低資本要求；（2）第二支柱：監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查；（3）第三支柱：市場約束。57.巴塞爾協(xié)議首次提出兩個流動性監(jiān)管量化標(biāo)準(zhǔn)：流動性覆蓋率；凈穩(wěn)定融資比率。58.美聯(lián)儲（FRB）、聯(lián)邦存款保險公司（FDIC）、貨幣監(jiān)理署（OCC）共同負(fù)責(zé)對商業(yè)銀行的監(jiān)管。第三章市場準(zhǔn)入、現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管。1.行政許可實(shí)施程序：申請與受理、審查、決定與送達(dá)2.機(jī)構(gòu)發(fā)展規(guī)劃是市場準(zhǔn)入前的重要環(huán)節(jié)，應(yīng)注重以下幾方面：發(fā)展可持續(xù)、風(fēng)險管理匹配、商業(yè)模式可行、服務(wù)普惠性。3.撥付各分支機(jī)構(gòu)營運(yùn)資金額的綜合，不得超過

14、總行資本金總額的60%。4.機(jī)構(gòu)終止分為解散、被撤銷和破產(chǎn)三種情形。5.董事（理事）和高級管理人員任職資格終止包括：撤銷、失效、取消等情形。6.現(xiàn)場檢查包括全面檢查、專項(xiàng)檢查、后續(xù)檢查、臨時檢查、稽核調(diào)查。7.現(xiàn)場檢查的作用：發(fā)現(xiàn)和識別風(fēng)險、保護(hù)和促進(jìn)作用、反饋和建議作用、評價和指導(dǎo)作用。8.現(xiàn)場檢查的內(nèi)容：業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法合規(guī)性；資本充足性；資產(chǎn)質(zhì)量；流動性；盈利能力；管理水平和內(nèi)部控制；7.市場風(fēng)險敏感度；9.現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查的有效結(jié)合：提高現(xiàn)場檢查效率；提高現(xiàn)場檢查的針對性；提高非現(xiàn)場檢查分析準(zhǔn)確性；加強(qiáng)現(xiàn)場檢查有效性。10.現(xiàn)場檢查的一般方法：問詢法、審閱法、核對法、順查法、逆差法、

15、詳查法、復(fù)查法、盤點(diǎn)法。11.現(xiàn)場檢查的分析技術(shù)：定性分析法、定量分析法、比率分析法、結(jié)構(gòu)分析法、配比分析法、趨勢分析法。12.現(xiàn)場檢查的程序：檢查準(zhǔn)備、檢查實(shí)施、檢查報告、檢查處理和檢查檔案整理。13.現(xiàn)場檢查準(zhǔn)備階段：立項(xiàng)、成立檢查組、查前調(diào)查、檢查前培訓(xùn)。14.現(xiàn)場檢查實(shí)施階段實(shí)施步驟：進(jìn)點(diǎn)會談、檢查實(shí)施、評價定性、結(jié)束現(xiàn)場作業(yè)。檢查方法包括：總體查閱、現(xiàn)場審查、調(diào)查取證。15.非現(xiàn)場監(jiān)管的作用：基礎(chǔ)性作用、風(fēng)險識別和預(yù)警作用、指導(dǎo)現(xiàn)場檢查、信息傳遞作用、持續(xù)監(jiān)管作用。16.非現(xiàn)場檢查的特點(diǎn)：非直接性；注重單體法人和系統(tǒng)整體的統(tǒng)一；注重靜態(tài)與動態(tài)的統(tǒng)一。17.非現(xiàn)場監(jiān)管體系：基礎(chǔ)信息體系

16、；風(fēng)險監(jiān)測計(jì)量指標(biāo)體系；風(fēng)險評估判斷體系；風(fēng)險預(yù)警體系。18.單一監(jiān)管周期包括制定監(jiān)管計(jì)劃，日常監(jiān)測分析、風(fēng)險評估、現(xiàn)場檢查聯(lián)動、監(jiān)管評級和監(jiān)管總結(jié)等六個環(huán)節(jié)。19.商業(yè)銀行監(jiān)管評級要素及標(biāo)準(zhǔn)權(quán)重：資本充足（15%）、資產(chǎn)質(zhì)量（15%）、管理質(zhì)量（20%）、盈利狀況（10%）、流動性風(fēng)險（20%）、市場風(fēng)險（10%）、信息科技風(fēng)險（10%）。20.監(jiān)管評級應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：全面性、及時性、系統(tǒng)性、審慎性。第四章監(jiān)管強(qiáng)制措施與行政處罰1.我國對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管強(qiáng)制措施包括：責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù)、停止增設(shè)分支機(jī)構(gòu)申請的審查批準(zhǔn)；限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓；限制分配紅利和其他收入。2.行政處罰

17、的原則：依法、公開、公正、公平原則；“雙罰”原則（在處罰銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的同時，對有關(guān)責(zé)任人員一并給予處罰）3.行政處罰的種類：警告；罰款；沒收違法所得；責(zé)令停業(yè)整頓；吊銷金融許可證；取消董（理）事、高級管理人員一定期限直至終身任職資格；禁止一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作；法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他行政處罰。4.行政處罰的程序及實(shí)施：立案、調(diào)查、取證、審理、審議、聽證、決定與執(zhí)行等。5.行政復(fù)議的原則：合法審查、合理性審查、公開、公正、效率、便民、一級復(fù)議和司法最終原則。6.行政復(fù)議的參加人：申請人、被申請人、第三人及代理人等。7.行政復(fù)議的程序：申請、受理、審理、決定。8.復(fù)議決定有：維持決定；

18、履行決定；撤銷、變更或確認(rèn)違法決定；賠償決定。9.申請人如果不服行政復(fù)議決定，可依法提起行政訴訟。10.行政訴訟參加人：當(dāng)事人、共同訴訟人、訴訟中的第三人和訴訟代理人。11.行政訴訟程序：起訴、受理、審理、判決。第五章負(fù)債業(yè)務(wù)1.商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)主要由存款和借款構(gòu)成，按資金來源分類，可分為存款負(fù)債、借入負(fù)債和結(jié)算性負(fù)債三種。按業(yè)務(wù)品種分類，可分為對公存款、儲蓄存款、同業(yè)存款、同業(yè)拆入、向人民銀行借款、債券融資、應(yīng)付款項(xiàng)以及或有負(fù)債等。2.商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)管理原則：依法籌資、成本控制、量力而行、結(jié)構(gòu)合理。3.負(fù)債業(yè)務(wù)主要風(fēng)險包括：操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險、法律風(fēng)險、信息科技風(fēng)險、洗錢即大

19、額可疑交易風(fēng)險等。4.商業(yè)銀行辦理個人儲蓄存款業(yè)務(wù)，應(yīng)對遵循存款自愿，取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。5.存款業(yè)務(wù)的基本法律規(guī)則：經(jīng)營存款業(yè)務(wù)特許制；以合法正當(dāng)方式吸收存款；依法保護(hù)存款人的合法權(quán)益。6.按存款支取方式的不同，單位存款一般分為：單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款、協(xié)議存款、大額存單等。7.單位定期存款存期有3個月、6個月、1年、2年、3年、5年。8.大額存單機(jī)構(gòu)不低于1000萬元，個人不低于20萬元。大額存單包括1m、3m、6m、9m、1y、18m、2y、3y、5y。9.儲蓄存款包括：活期儲蓄、定期儲蓄、定活兩便儲蓄、個人通知存款。10.保證金存款按

20、照保證金擔(dān)保的對象不同，可分為銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金、個人購匯保證金、遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金等。11.同業(yè)存放按存放目的的不同分為結(jié)算性存放業(yè)務(wù)和合作性存放業(yè)務(wù)。12.按發(fā)行主體劃分，金融債券可分為政策性銀行金融債券、商業(yè)銀行金融債券、證券公司金融債券、財務(wù)公司金融債券和其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的金融債券。13.債券融資主要風(fēng)險點(diǎn)：業(yè)務(wù)不合規(guī)、核算不真實(shí)、內(nèi)控不真實(shí)、利率風(fēng)險、資產(chǎn)和負(fù)債期限錯配風(fēng)險。14.向中央銀行借款包括向中央銀行借款業(yè)務(wù)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。15.再貼現(xiàn)的期限最長不超過4個月。第六章資產(chǎn)業(yè)務(wù)1.商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)大體可分為現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款、證券投資和其他資產(chǎn)等。2.貸款

21、分類：按照客戶類型可劃分為個人貸款和公司貸款；3.按照貸款期限可劃分短期貸款和中長期貸款；4.按有無擔(dān)?？蓜澐譃樾庞觅J款和擔(dān)保貸款。5.按是否在商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表上反映劃分為表內(nèi)貸款和表外業(yè)務(wù)。6.按照貸款資金來源和經(jīng)營模式劃分為自營貸款、委托貸款、特定貸款。7.按貸款利率是否變化，貸款分為固定利率貸款和浮動利率貸款。8.按照償還方式不同，貸款分為一次還清貸款和分期償還貸款9.貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期。10.信貸業(yè)務(wù)的監(jiān)管要求：加強(qiáng)統(tǒng)一授信管理；加強(qiáng)授信客戶風(fēng)險評估；規(guī)范授信審批流程；完善集中度風(fēng)險的管理框架；加強(qiáng)國別風(fēng)險管理；提高貸款分類的準(zhǔn)確性；提升風(fēng)險緩釋的有效性。11.商

22、業(yè)銀行證券投資的主要功能：獲取收益；分散風(fēng)險；保持流動性；合理避稅。12.貸款業(yè)務(wù)主要監(jiān)管要求：嚴(yán)格貸款用途；合理測算貸款額度；加強(qiáng)支付管理；強(qiáng)化合同管理；明確法律責(zé)任。13.固定資產(chǎn)貸款主要監(jiān)管要求：全流程管理；加強(qiáng)風(fēng)險評價；強(qiáng)化合同管理；加強(qiáng)貸款發(fā)放和支付審核；強(qiáng)化法律責(zé)任。14.按照在銀團(tuán)貸款中的職能和分工，銀團(tuán)成員通常分為牽頭行、代理行和參加行等角色。15.按照牽頭行對貸款最終安排額所承擔(dān)的責(zé)任，銀團(tuán)牽頭行分銷銀團(tuán)貸款可以分為全額包銷、部分包銷、盡最大努力推銷三種類型。16.單價銀行擔(dān)任牽頭行是，其承貸份額原則上不少于銀團(tuán)融資總金額的20%，分銷給其他銀團(tuán)貸款成員的份額原則上不低于50

23、%。17.并購貸款的主要風(fēng)險點(diǎn)：戰(zhàn)略風(fēng)險；法律與合規(guī)風(fēng)險；整合風(fēng)險；經(jīng)營及財務(wù)風(fēng)險；設(shè)計(jì)跨境并購的，還應(yīng)分析國別風(fēng)險、匯率風(fēng)險、資金過境風(fēng)險等。18.商業(yè)銀行全部并購貸款余額占同期本行一級資本凈額的比例不應(yīng)超過50%，商業(yè)銀行對單一借款人的并購貸款余額占同期本行一級資本凈額的比例不應(yīng)超過5%。并購交易價款中并購貸款所占比例不應(yīng)高于60%，并購貸款期限一般不超過7年。19.保理可分為國際保理和國內(nèi)保理、有追索權(quán)保理（回購型保理）和無追索權(quán)保理（買斷型保理）、單保理和雙保理。20.貿(mào)易融資的主要風(fēng)險點(diǎn)：真實(shí)性風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險21.根據(jù)個人貸款用途的不同，可分為個人住房貸款、個人經(jīng)營類貸款和個人消費(fèi)貸

24、款等。22.個人住房貸款分為自營性個人住房貸款、公積金個人住房貸款、個人住房組合貸款。23.個人住房貸款主要風(fēng)險點(diǎn)：虛假按揭風(fēng)險；虛假權(quán)證風(fēng)險；抵押擔(dān)保不落實(shí)風(fēng)險；借款人信用風(fēng)險；個人一手房住房貸款應(yīng)重視樓盤竣工風(fēng)險及后續(xù)風(fēng)險；個人二手房住房貸款應(yīng)重視中介機(jī)構(gòu)風(fēng)險。24.投資業(yè)務(wù)管理基本原則：統(tǒng)一授信原則、防范風(fēng)險原則、期限匹配和結(jié)構(gòu)管理相結(jié)合的原則、保持流動性和效益性的平衡。25.交易賬戶頭寸高于表內(nèi)外資產(chǎn)總額的10%或者超過85億元人民幣的商業(yè)銀行必須計(jì)提市場風(fēng)險資本。26.國內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)：（1）票據(jù)結(jié)算：銀行匯票（轉(zhuǎn)賬銀行匯票和現(xiàn)金銀行匯票；提示付款期1個月）、商業(yè)匯票（商業(yè)承兌匯票和銀行

25、承兌匯票）、銀行本票（提示付款期限為兩個月），支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、普通支票；提示付款期限自出票日起10日）（2）非票據(jù)結(jié)算：匯兌（信匯和電匯）、托收承付（分為郵劃和電劃）、委托收款第七章其他業(yè)務(wù)1.表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn)：不運(yùn)用或不直接運(yùn)用商業(yè)銀行自有資金；接受客戶委托辦理業(yè)務(wù)；不承擔(dān)或不直接承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險；絕大部分表外業(yè)務(wù)以收取手續(xù)費(fèi)的方式獲得收益。種類多、范圍廣。2.支付結(jié)算業(yè)務(wù)的開展遵循恪守信用、履約付款、誰的錢進(jìn)誰的賬、有誰支配，銀行不墊款的原則。3.國際貿(mào)易結(jié)算方式主要有信用證、托收、匯款、保函等；其中，匯款和托收屬于商業(yè)信用，銀行不承擔(dān)付款義務(wù)；信用證、保函是要求銀行提供信用的一種結(jié)算

26、方式，銀行承擔(dān)付款義務(wù)。4.根據(jù)是否附有商業(yè)單據(jù)，信用證分為跟單信用證和光票信用證；5.托收分為光票托收和跟單托收兩種。6.托收基本當(dāng)事人有四個：委托人、托收行、代收行、付款人。此外，還可以有提示行、需要時的代理兩個其他當(dāng)事人。7.匯款業(yè)務(wù)分為電匯、信匯、票匯三種。8.信用卡業(yè)務(wù)主要包括發(fā)卡業(yè)務(wù)和收單業(yè)務(wù)。9.信用卡分為個人卡和單位卡，單位卡按照用途分為商務(wù)差旅卡和商務(wù)采購卡。10.根據(jù)擔(dān)保銀行承擔(dān)風(fēng)險不同及管理的需要，銀行保函分為融資類保函和非融資類保函。11.貸款承諾分為：項(xiàng)目貸款承諾、開立信貸證明、客戶授信額度和票據(jù)發(fā)行便利四大類。12.理財產(chǎn)品按照本金與收益關(guān)系劃分，分為非保本浮動收益

27、理財產(chǎn)品、保本浮動收益理財產(chǎn)品和保證收益理財產(chǎn)品。13.按照產(chǎn)品存續(xù)形態(tài)不同，理財分為無固定期限續(xù)存產(chǎn)品和每期一次的固定期限產(chǎn)品。14.按照產(chǎn)品形態(tài)劃分，理財分為開放式凈值型產(chǎn)品、封閉式凈值型產(chǎn)品、開放式非凈值型產(chǎn)品和封閉式非凈值型產(chǎn)品。15.風(fēng)險評級為一級和二級的理財產(chǎn)品，單一客戶銷售起點(diǎn)金額不得低于5萬元；三級和四級為10萬元，五級為20萬元。16.按照理財投資標(biāo)的是否標(biāo)準(zhǔn)化金融工具，可分為標(biāo)準(zhǔn)化資產(chǎn)和非標(biāo)準(zhǔn)化資產(chǎn)。17.理財產(chǎn)品投資風(fēng)險隔離包括：理財業(yè)務(wù)與信貸等其他業(yè)務(wù)相分類，建立符合理財業(yè)務(wù)特點(diǎn)的獨(dú)立風(fēng)險控制體系；實(shí)行自營業(yè)務(wù)與代客業(yè)務(wù)相分離；銀行理財產(chǎn)品與銀行代銷的第三方機(jī)構(gòu)理財產(chǎn)品

28、相分離；銀行理財產(chǎn)品之間相分離；理財業(yè)務(wù)操作與銀行其他業(yè)務(wù)操作相分離。18.同業(yè)業(yè)務(wù)主要業(yè)務(wù)類型：同業(yè)拆借、同業(yè)存款、同業(yè)借款、同業(yè)代付、買入返售（賣出回購）等同業(yè)融資業(yè)務(wù)和同業(yè)投資業(yè)務(wù)。19.金融衍生品基本種類包括遠(yuǎn)期、期貨、掉期（互換）和期權(quán)。按交易目的分為套期保值類和非套期保值類衍生產(chǎn)品交易。以衍生產(chǎn)品交易價格變動主導(dǎo)因素劃分為利率衍生產(chǎn)品、外匯衍生產(chǎn)品和其他衍生產(chǎn)品。20.金融衍生品交易主要風(fēng)險點(diǎn)：市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險。第八章金融創(chuàng)新管理1.金融創(chuàng)新的原則：合法合規(guī)、公平競爭、加強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)、成本可算、強(qiáng)化業(yè)務(wù)監(jiān)測、客戶適當(dāng)性、防范交易對手、維護(hù)客戶利益。2.綜合

29、化經(jīng)營的模式可分為金融控股公司模式、銀行母公司模式和全能銀行模式三種。3.我國目前資產(chǎn)證券化項(xiàng)目大致可分為：ABS，基礎(chǔ)資產(chǎn)為優(yōu)質(zhì)的公司擔(dān)保和信用貸款以及汽車抵押貸款；RMBS，基礎(chǔ)資產(chǎn)為個人住房按揭貸款；NPL，基礎(chǔ)資產(chǎn)為銀行不良資產(chǎn)。4.互聯(lián)網(wǎng)金融的主要特征：成本低、效率高；以客戶為中心、尊重客戶體驗(yàn)；促進(jìn)金融業(yè)務(wù)綜合化，為綜合化經(jīng)營助力；風(fēng)險復(fù)雜化，網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險將難以掌控。5.網(wǎng)絡(luò)借貸包括個體網(wǎng)絡(luò)借貸（P2P網(wǎng)絡(luò)借貸）和網(wǎng)絡(luò)小額貸款。6.互聯(lián)網(wǎng)信托是P2B投融資模式與O2O線下線上電子商務(wù)模式的結(jié)合，通過互聯(lián)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)個人和企業(yè)之間的投融資活動。7.互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管遵循“依法監(jiān)管、適度監(jiān)管、分類

30、監(jiān)管、協(xié)同監(jiān)管、創(chuàng)新監(jiān)管”的原則。8.人民銀行負(fù)責(zé)互聯(lián)網(wǎng)支付業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理；銀監(jiān)會負(fù)責(zé)包括個體網(wǎng)絡(luò)借貸和網(wǎng)絡(luò)小額貸款在內(nèi)的網(wǎng)絡(luò)借貸以及互聯(lián)網(wǎng)信托和互聯(lián)網(wǎng)消費(fèi)金融的監(jiān)督管理；證監(jiān)會負(fù)責(zé)股權(quán)眾籌融資和互聯(lián)網(wǎng)基金銷售的監(jiān)督管理；保監(jiān)會負(fù)責(zé)互聯(lián)網(wǎng)保險的監(jiān)督管理。第九章公司治理與內(nèi)部控制1.商業(yè)銀行良好公司治理應(yīng)當(dāng)包括：健全的組織架構(gòu)、清晰的職責(zé)邊界、科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略、價值準(zhǔn)則與良好的社會責(zé)任；有效的風(fēng)險管理與內(nèi)部控制；合理的激勵約束機(jī)制；完善的信息披露制度。2.股東的權(quán)利：資產(chǎn)收益權(quán)、參與重大決策權(quán)、選擇管理者的權(quán)利、知情權(quán)、訴訟權(quán)；3.股東的主要義務(wù)是出資義務(wù)。商業(yè)銀行的股東應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的義務(wù)，一是誠信

31、義務(wù)、二是資本補(bǔ)充義務(wù)、三是交易行為的限制。4.獨(dú)立董事在同一家商業(yè)銀行任職時間累積不得超過6年。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在章程中規(guī)定，獨(dú)立董事不得在超過兩家商業(yè)銀行同時任職。獨(dú)立董事每年在商業(yè)銀行工作的時間不得少于15個小時。5.目前國內(nèi)商業(yè)銀行董事大體上可分為執(zhí)行董事、非執(zhí)行董事和獨(dú)立董事三類。6.董事、監(jiān)事的年度履職評價結(jié)果分為稱職、基本稱職和不稱職三類。7.關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、法人或其他組織三方面：一是存在客觀關(guān)聯(lián)關(guān)系的實(shí)際關(guān)聯(lián)方；二是與商業(yè)銀行簽署協(xié)議、做出安排，生效后符合關(guān)聯(lián)方條件的潛在關(guān)聯(lián)方；三是根據(jù)行為性質(zhì)推定的關(guān)聯(lián)方，即自然人、法人或其他組織因?qū)ι虡I(yè)銀行有影響，與商業(yè)銀行發(fā)生的交易行為

32、未遵守商業(yè)原則，有失公允，并從中獲取利益，給商業(yè)銀行造成損失的，根據(jù)這種行為的實(shí)際關(guān)聯(lián)性質(zhì)，商業(yè)銀行應(yīng)按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則將其確認(rèn)為關(guān)聯(lián)方。8.關(guān)聯(lián)交易從交易行為看，主要有授信、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、提供服務(wù)等交易行為。9.重大關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與一個關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占商業(yè)銀行資產(chǎn)凈額1%以上，或商業(yè)銀行與一個關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后商業(yè)銀行與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占商業(yè)銀行資產(chǎn)凈額5%以上的交易。10.商業(yè)銀行對一個關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過資產(chǎn)余額的10%，對一個關(guān)聯(lián)法人或其他組織所在集團(tuán)客戶的授信余額不得超過商業(yè)銀行資本凈額的15%，對全部關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過商業(yè)銀行資本凈額的50%。11.商業(yè)銀行

33、內(nèi)部控制指引中明確“內(nèi)部控制是商業(yè)銀行董事會、監(jiān)事會、高級管理層和全體員工參與的，通過制定和實(shí)施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的動態(tài)過程和機(jī)制”。12.內(nèi)部控制的四項(xiàng)目標(biāo)：保證國家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行；保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；保證商業(yè)銀行風(fēng)險管理的有效性；保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會計(jì)信息、財務(wù)信息和其他管理信息的真實(shí)準(zhǔn)確、完整和及時。13.內(nèi)部控制的基本原則：全覆蓋、制衡性、審慎性、相匹配原則。14.內(nèi)部控制措施：1內(nèi)部控制制度；2經(jīng)營風(fēng)險的識別、評估與管理；3信息系統(tǒng)控制；4崗位制約；5員工行為管理；6授權(quán)控制；7執(zhí)行企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則與制度；8外包管理；9客戶投訴處理

34、。15.內(nèi)部控制保障：信息記錄；信息安全管理；信息溝通；業(yè)務(wù)連續(xù)性管理；人力資源政策；績效考評；內(nèi)控文化。16.內(nèi)部控制三道防線：業(yè)務(wù)部門是第一道防線、內(nèi)部控制管理職能部門是第二道防線、內(nèi)部審計(jì)部門是第三道防線。17.銀行審計(jì)具有三方面職能：經(jīng)濟(jì)監(jiān)督、經(jīng)濟(jì)鑒證、經(jīng)濟(jì)評價。18.內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)為：推動國家有關(guān)經(jīng)濟(jì)金融法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則的有效落實(shí)；促進(jìn)商業(yè)銀行建立并持續(xù)完善有效的風(fēng)險管理、內(nèi)控合規(guī)和公司治理架構(gòu)；相關(guān)審計(jì)對象有效履職，共同實(shí)現(xiàn)本銀行戰(zhàn)略目標(biāo)。19.董事會對內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和有效性承擔(dān)最終責(zé)任。20.商業(yè)銀行應(yīng)配備充足的內(nèi)部審計(jì)人員，原則上不得少于員工總數(shù)的1%。21.內(nèi)部審計(jì)的主要

35、工作方法：現(xiàn)場審計(jì)（主要包括全面審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)、離任審計(jì)）、非現(xiàn)場審計(jì)；現(xiàn)場走訪；自行查核。22.外審機(jī)構(gòu)同一簽字注冊會計(jì)師對同一家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行外部審計(jì)的服務(wù)年限不得超過5年。23.為企業(yè)內(nèi)部控制提供咨詢的會計(jì)師事務(wù)所，不得同時為同一家企業(yè)提供內(nèi)部控制審計(jì)服務(wù)。第十章全面風(fēng)險管理1.風(fēng)險的定義主要有以下三種：風(fēng)險是未來結(jié)果的不確定性（或稱變化）；風(fēng)險是損失的可能性；風(fēng)險是未來結(jié)果對期望的偏離，即波動性。2.商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理模式表現(xiàn)為：全球的風(fēng)險管理體系；全面的風(fēng)險管理范圍；全程的風(fēng)險管理過程；全新的風(fēng)險管理辦法；全員的風(fēng)險管理文化。3.全面風(fēng)險管理應(yīng)遵循的基本原則：匹配性、全覆蓋、

36、獨(dú)立性、有效性等原則。4.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險管理體系包括：風(fēng)險治理架構(gòu)；風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好和風(fēng)險限額；風(fēng)險管理政策和程序；管理信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制機(jī)制；內(nèi)部控制和審計(jì)體系。5.商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)一般由董事會（最終責(zé)任）及其專業(yè)委員會、監(jiān)事會（監(jiān)督責(zé)任）、高級管理層（實(shí)施責(zé)任）、風(fēng)險管理部門及其他風(fēng)險控制部門等組成。6.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確定業(yè)務(wù)條線承擔(dān)風(fēng)險管理的直接責(zé)任；風(fēng)險管理?xiàng)l線承擔(dān)制定政策和流程、日常監(jiān)測和管理風(fēng)險的責(zé)任；內(nèi)審部門承擔(dān)業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險管理部門履職情況的審計(jì)責(zé)任。7.商業(yè)銀行通常運(yùn)用的風(fēng)險管理策略可以大致概括為風(fēng)險分散、風(fēng)險對沖、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險規(guī)避和風(fēng)險補(bǔ)償。

37、8.風(fēng)險對沖分為自我對沖和市場對沖兩種情況。9.風(fēng)險轉(zhuǎn)移分為保險轉(zhuǎn)移和非保險轉(zhuǎn)移。10.風(fēng)險偏好指標(biāo)體系設(shè)定遵循的原則：體現(xiàn)銀行各個相關(guān)利益方（股東、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和債權(quán)人）的期望；與銀行發(fā)展戰(zhàn)略協(xié)調(diào)一致；充分考慮銀行目前的實(shí)際風(fēng)險管理能力及風(fēng)險暴露情況；風(fēng)險偏好陳述書的生產(chǎn)應(yīng)遵循由上至下得原則，并由董事會審議通過；保持風(fēng)險偏好的相對穩(wěn)定，定期對風(fēng)險偏好陳述書的具體參數(shù)進(jìn)行修訂。、11.風(fēng)險管理政策和程序包括：全面風(fēng)險管理的方法；風(fēng)險定性管理和定量管理的方法；風(fēng)險管理報告；壓力測試安排；新產(chǎn)品、重大業(yè)務(wù)和機(jī)構(gòu)變更的風(fēng)險評估；資本和流動性充足情況報告；應(yīng)急計(jì)劃和恢復(fù)計(jì)劃；12.按照風(fēng)險事故的來源，風(fēng)險

38、可分為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、政治風(fēng)險、社會風(fēng)險、自然風(fēng)險和技術(shù)風(fēng)險。13.按照風(fēng)險發(fā)生的范圍，可分為系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險。14.按照誘發(fā)風(fēng)險的原因，可分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、法律風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險等。15.流程管理包括：實(shí)行審貸分離、實(shí)行貸款“三查”、嚴(yán)格信貸審批、執(zhí)行受托支付管理。16.單筆金額超過項(xiàng)目總投資的5%或超過500萬元人民幣的固定資產(chǎn)貸款資金支付和單筆超過1000萬元的流動資金貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付。17.信用風(fēng)險緩釋是指商業(yè)銀行運(yùn)用合格的抵質(zhì)押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移或降低信用風(fēng)險。商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計(jì)量信用風(fēng)險監(jiān)

39、管資本，信用風(fēng)險緩釋功能體現(xiàn)為違約概率、違約損失率或違約風(fēng)險暴露的下降。18.信用風(fēng)險緩釋應(yīng)遵循原則：合法性、有效性、審慎性、一致性、獨(dú)立性。19.貸款分類應(yīng)遵循的原則：真實(shí)性、及時性、重要性、審慎性。20.下列貸款應(yīng)至少歸為關(guān)注類：本金和利息雖尚未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)的嫌疑；借新還舊，或者需要通過其他融資方式償還；改變貸款用途；本金或利息逾期；同一借款人對本行或其他銀行的部分債務(wù)已經(jīng)不良；違反國家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的貸款。21.下列貸款應(yīng)至少歸為次級類：逾期（含展期后）超過一定期限，其應(yīng)收利息不再計(jì)入當(dāng)期損益；借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)，

40、本金或利息已經(jīng)逾期。22.需要重組的貸款應(yīng)至少歸為次級類。重組貸款是指銀行由于借款人財務(wù)狀況惡化，或無力還款而對借款合同還款條款作出調(diào)整的貸款；重組貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類；重組貸款的分類檔次在至少6個月的觀察期內(nèi)不得調(diào)高，觀察期結(jié)束后，應(yīng)嚴(yán)格按照貸款風(fēng)險分類指引進(jìn)行分類。23.貸款損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行在成本中列支、用于抵御貸款風(fēng)險的準(zhǔn)備金，不包括在利潤分配中計(jì)提的一般風(fēng)險準(zhǔn)備。24.貸款撥備率基本標(biāo)準(zhǔn)為2.5%；撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為150%25.不良貸款處置方式：直接追償、訴訟追償、委托清收、債務(wù)減免、債權(quán)重組、以資抵債、抵債資產(chǎn)處置、呆賬核銷、押品處置、

41、債權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)租賃、債委會處置、破產(chǎn)清償、批量轉(zhuǎn)讓等。26.市場風(fēng)險可分為利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險（包括黃金）、股票價格風(fēng)險和商品價格風(fēng)險。27.利率風(fēng)險分為：重新定價風(fēng)險（也稱為期限錯配風(fēng)險）、收益率曲線風(fēng)險、基準(zhǔn)風(fēng)險、期權(quán)性風(fēng)險。28.市場風(fēng)險資本計(jì)量應(yīng)覆蓋商業(yè)銀行交易賬戶中的利率風(fēng)險和股票風(fēng)險，以及全部匯率風(fēng)險和商品價格風(fēng)險。商業(yè)銀行可以不對結(jié)構(gòu)性外匯風(fēng)險暴露計(jì)提市場風(fēng)險資本。29.交易賬戶包括為交易目的或?qū)_交易賬戶其他項(xiàng)目的風(fēng)險而持有的金融工具和商品頭寸。30.商業(yè)銀行市場風(fēng)險的控制措施有限額管理和風(fēng)險對沖兩種方法。限額管理包括交易限額、風(fēng)險限額和止損限額。此外，還可以通過配置合理的經(jīng)濟(jì)資

42、本來降低市場風(fēng)險敞口。31.操作風(fēng)險包括法律風(fēng)險，但不包括聲譽(yù)風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險。32.操作風(fēng)險分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別。并由此分為內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場所安全事件，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動事件；實(shí)物資產(chǎn)損壞，信息科技系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交割和流程管理事件等七種可能造成實(shí)質(zhì)性損失的事件類型。33.商業(yè)銀行的整體風(fēng)險控制環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)文化以及信息系統(tǒng)三項(xiàng)要素。34.操作風(fēng)險緩釋手段：連續(xù)營業(yè)方案、商業(yè)保險、業(yè)務(wù)外包。35.流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)包括流動性覆蓋率和流動性比例。36.流動性覆蓋率=合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)/未來30天現(xiàn)金凈流出量*100%37.流動

43、性比例=流動性資產(chǎn)余額/流動性負(fù)債余額*100%38.國家風(fēng)險分為政治風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險和社會風(fēng)險三類。政治風(fēng)險包括政權(quán)風(fēng)險、政局風(fēng)險、政策風(fēng)險和對外關(guān)系風(fēng)險等。39.國別風(fēng)險的主要類型包括轉(zhuǎn)移風(fēng)險、主權(quán)風(fēng)險、傳染風(fēng)險、貨幣風(fēng)險、宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、政治風(fēng)險和間接國別風(fēng)險。40.法律風(fēng)險是一種特殊類型的操作風(fēng)險，它包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險敞口。41.廣義上將，與法律風(fēng)險密切相關(guān)還有違規(guī)風(fēng)險和監(jiān)管風(fēng)險（規(guī)定的變化）42.戰(zhàn)略風(fēng)險主要體現(xiàn)在四個方面：戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性，為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷，為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需要的資源匱乏，以及整個戰(zhàn)

44、略實(shí)施過程中的質(zhì)量難以保證。43.戰(zhàn)略風(fēng)險管理應(yīng)兼顧的原則：合規(guī)性、一致性、前瞻性、獨(dú)立性、操作性。44.合規(guī)風(fēng)險管理體系具體包括：合規(guī)政策、合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源、合規(guī)風(fēng)險管理計(jì)劃、合規(guī)風(fēng)險識別和管理流程、合規(guī)培訓(xùn)與教育制度。45.商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理流程一般包括合規(guī)風(fēng)險的識別和評估、監(jiān)測和測試以及合規(guī)風(fēng)險報告等。46.合規(guī)管理的基本機(jī)制：合規(guī)績效考核機(jī)制與合規(guī)問責(zé)機(jī)制；誠信舉報機(jī)制；合規(guī)培訓(xùn)與教育機(jī)制。47.合規(guī)文化的特點(diǎn)：合規(guī)文化的核心是法律意識；合規(guī)文化是銀行的自身需求；合規(guī)文化體現(xiàn)了價值取向；合規(guī)文化必須通過制度傳達(dá)。48.合規(guī)文化的實(shí)現(xiàn)：樹立“合規(guī)從高層做起”的理念；樹立“主

45、動合規(guī)”的理念；樹立“合規(guī)人人有責(zé)”的理念；樹立“合規(guī)創(chuàng)造價值”的理念；樹立“有效互動”的理念。第十一章資本管理1.賬面資本又稱為會計(jì)資本，是指商業(yè)銀行持股人的永久性資本投入，即出資人在商業(yè)銀行資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟(jì)利益。它反映了銀行實(shí)際擁有的資本水平，是銀行資本金的靜態(tài)反映。2.監(jiān)管資本有兩個層面概念：一是銀行實(shí)際持有的符合監(jiān)管規(guī)定的合規(guī)資本；二是銀行按照監(jiān)管要求應(yīng)當(dāng)持有的最低資本量或最低資本要求。3.經(jīng)濟(jì)資本（又稱風(fēng)險資本）是描述在一定的置信度水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有或需要的資本金。它是根據(jù)銀行資產(chǎn)風(fēng)險程度計(jì)算出來的虛擬資本。經(jīng)濟(jì)資本能更好地反映銀行的風(fēng)險狀況和資

46、本需求。4.對經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量實(shí)質(zhì)上對非預(yù)期損失的計(jì)量。5.風(fēng)險調(diào)整后的資本回報RAROC=經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后稅后凈利潤/經(jīng)濟(jì)資本，其中，經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后稅后凈利潤=總收入-資金成本-經(jīng)營成本-風(fēng)險成本-稅項(xiàng)6.1988年第一版巴塞爾資本協(xié)議明確了資本充足率監(jiān)管的三個要素，即監(jiān)管資本定義、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算和資本充足率監(jiān)管要求。7.2004年第二版巴塞爾資本協(xié)議構(gòu)建了三大支柱監(jiān)管框架，即最低資本要求（總資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%）、監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律。8.2007年第三版巴塞爾資本協(xié)議：（1）強(qiáng)化資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)：提升資本工具損失吸收能力；增強(qiáng)風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量的審慎性；提高資本充足

47、率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，核心一級資本充足率4.5%（我國為5%），一級資本充足率6%，總資本充足率8%，補(bǔ)充設(shè)置了2.5%的儲備資本要求，用于應(yīng)對嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)衰退帶來的損失，和02.5%的逆周期資本要求，在經(jīng)濟(jì)上行期提取，用于在經(jīng)濟(jì)下行期吸收損失。此外，對全球系統(tǒng)重要性銀行按照其系統(tǒng)重要程度，附加資本要求13.5%。（2）引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，杠桿率是指商業(yè)銀行持有的、符合有關(guān)規(guī)定的一級資本凈額與商業(yè)銀行調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比率，不能低于3%。（3）建立流動性風(fēng)險量化監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。商業(yè)銀行的流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率都不得低于100%。9.商業(yè)銀行通過資本補(bǔ)充提高資本充足率，主要途徑是增加一級資本和二級資本。

48、補(bǔ)充一級資本最常用的方式是發(fā)行普通股或提供留存利潤。二級資本主要來源于超額貸款損失準(zhǔn)備、次級債券、可轉(zhuǎn)換債券等。商業(yè)銀行可以通過多計(jì)提撥備方式增加二級資本。如果通過發(fā)行債券的方式補(bǔ)充二級資本，則必須滿足監(jiān)管規(guī)定的合格二級資本工具標(biāo)準(zhǔn)。10.信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)等于信用風(fēng)險暴露與風(fēng)險權(quán)重的乘積?？梢允褂脵?quán)重法和內(nèi)部評級法來計(jì)算信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。11.采用權(quán)重法，信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)為銀行賬戶表內(nèi)信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)與表外項(xiàng)目信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之和。計(jì)量各類表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)首先從資產(chǎn)賬面價值中扣除相應(yīng)的減值準(zhǔn)備，然后乘以風(fēng)險權(quán)重。計(jì)量各類表外項(xiàng)目的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)將表外項(xiàng)目名義金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)得到

49、等值的表內(nèi)資產(chǎn)，再按表內(nèi)資產(chǎn)的處理方式計(jì)量風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。12.在權(quán)重法下，表內(nèi)資產(chǎn)權(quán)重檔次有0、20%、25%、50%、75%、100%、150%、250%、400%、1250%等。銀行表外資產(chǎn)信用轉(zhuǎn)換系數(shù)有0、20%、50%、100%四個檔次。13.內(nèi)部評級法分為初級內(nèi)部評級法和高級內(nèi)部評級法。初級內(nèi)部評級法下，銀行自行估計(jì)違約概率，但要根據(jù)監(jiān)管部門提供的規(guī)則計(jì)算違約損失率、違約風(fēng)險暴露和期限。高級內(nèi)部評級法下，銀行可自行估計(jì)違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險暴露和期限。對于零售信用風(fēng)險暴露，不區(qū)分初級和高級法，銀行都要自行估計(jì)。14.信用風(fēng)險暴露分為六類，即主權(quán)風(fēng)險暴露、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險暴露、公司

50、風(fēng)險暴露、零售風(fēng)險暴露、股權(quán)風(fēng)險暴露和其他風(fēng)險暴露。前三者成為非零售風(fēng)險暴露。15.商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法計(jì)量市場風(fēng)險資本要求。采用內(nèi)部模型法計(jì)量需經(jīng)銀監(jiān)會核準(zhǔn)，且內(nèi)部模型法覆蓋率應(yīng)不低于50%。市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)=市場風(fēng)險資本要求*12.5。16.商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，其最低市場風(fēng)險資本要求為一般風(fēng)險價值及壓力風(fēng)險價值之和。17.商業(yè)銀行可以使用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級計(jì)量法計(jì)量操作風(fēng)險資本要求。操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)=操作風(fēng)險資本要求*12.518.采用基本指標(biāo)法，操作風(fēng)險資本要求等于銀行前三年總收入的平均值與一個固定比例（為15%）的乘積。19.標(biāo)準(zhǔn)法將銀行全部業(yè)務(wù)劃分為零售銀行（

51、資本系數(shù)12%）、零售經(jīng)紀(jì)（12%）、資產(chǎn)管理（12%）、商業(yè)銀行（15%）、代理服務(wù)（15%）、公司金融（18%）、交易和銷售（18%）、支付和清算（18%）和其他業(yè)務(wù)（18%）等九個業(yè)務(wù)條線，操作風(fēng)險資本要求等于各條線三年總收入的平均值乘以一個固定比例再加總。20.高級計(jì)量法下，操作風(fēng)險計(jì)量模型主要包括損失分布法、內(nèi)部衡量法、打分卡法。第十二章資產(chǎn)負(fù)債管理1.資產(chǎn)負(fù)債管理經(jīng)歷三個發(fā)展階段：資產(chǎn)管理階段、負(fù)債管理階段和資產(chǎn)負(fù)債綜合管理階段。2.安全性、流動性、盈利性“三性”協(xié)調(diào)是資產(chǎn)負(fù)債管理的基本管理原則。3.國際銀行業(yè)資產(chǎn)負(fù)債管理的工具大體可分為風(fēng)險計(jì)量方法、風(fēng)險對沖方法和結(jié)構(gòu)調(diào)節(jié)方法三種

52、。4.風(fēng)險計(jì)量方法具體包括缺口分析、敏感性分析、久期、風(fēng)險值、壓力測試、情景分析等。5.風(fēng)險對沖方法分為表內(nèi)對沖和表外對沖兩種。表外對沖分為到期日對沖、重定價日對沖和幣種對沖等；表外對沖包括利率和匯率的遠(yuǎn)期、互換、期權(quán)等。6.結(jié)構(gòu)調(diào)整方法包括產(chǎn)品定價模型、內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格、風(fēng)險調(diào)整后的資本回報率等。7.我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的實(shí)施工具分為限額管理型、價格管理型、窗口指導(dǎo)型、產(chǎn)品創(chuàng)新型四種類型。8.商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理計(jì)劃一般分為業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃、風(fēng)險控制計(jì)劃和資本管理計(jì)劃。9.優(yōu)化配置資產(chǎn)負(fù)債組合結(jié)構(gòu)應(yīng)至少包括以下幾方面：優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債品種、區(qū)域結(jié)構(gòu)；優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)、利率結(jié)構(gòu)；優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債

53、表內(nèi)外結(jié)構(gòu)。10.商業(yè)銀行存款定價方法有行業(yè)價格法、基準(zhǔn)利率法、逆向倒推法、綜合評價法。11.貸款利率定價方法有成本加成法、基準(zhǔn)利率加點(diǎn)法、客戶盈利分析法。12.成本加成法認(rèn)為任何一筆貸款的利率應(yīng)包括資金成本、貸款費(fèi)用、風(fēng)險補(bǔ)償和目標(biāo)收益等四部分。13.內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格定價主要功能：優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)組合和資源配置；實(shí)現(xiàn)風(fēng)險分離和集中管理；引導(dǎo)產(chǎn)品合理定價；完善績效考評體系和激勵機(jī)制。14.內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格定價的基本原則：統(tǒng)一性、全面性、合理性、連續(xù)性。15.內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格定價的模式：單資金池模式、多資金池模式和期限匹配定價模式。16.目前，國內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價的方法主要有：以市場為基

54、礎(chǔ)的轉(zhuǎn)移定價；以成本為基礎(chǔ)的轉(zhuǎn)讓定價；二元化曲線的轉(zhuǎn)讓定價。17.利率風(fēng)險計(jì)量：收益分析法（工具包括利率敏感性缺口分析和模擬分析）；經(jīng)濟(jì)價值分析法（久期分析時經(jīng)濟(jì)價值分析法的一個重要計(jì)量工具）18.利率風(fēng)險控制手段包括限額管理和風(fēng)險對沖。第十三章流動性風(fēng)險管理1.流動性風(fēng)險的特征：屬于“次生風(fēng)險”；具有隱蔽性和爆發(fā)性；屬于低頻高損事件。2.巴塞爾委員會于2010年12月發(fā)布了巴塞爾協(xié)議III：流動性風(fēng)險計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測的國際框架，提出了流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比例兩項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)及其最低標(biāo)準(zhǔn)（不得低于100%）3.流動性覆蓋率LCR=合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)/未來30日現(xiàn)金凈流出量*100%4.凈穩(wěn)定資金

55、比例NSFR=可用的穩(wěn)定資金/所需的穩(wěn)定資金*100%。5.合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)由一級資產(chǎn)和二級資產(chǎn)構(gòu)成。一級資產(chǎn)可按100%計(jì)入合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)；二級資產(chǎn)由2A資產(chǎn)和2B資產(chǎn)構(gòu)成，合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)中二級資產(chǎn)占比不得超過40%，2B資產(chǎn)占比不得超過15%。2A資產(chǎn)和2B資產(chǎn)分別按85%和50%計(jì)入合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)。6.可用的穩(wěn)定資金是指銀行的資本和負(fù)債在未來至少1年所能提供的可靠資金來源。計(jì)算可用的穩(wěn)定資金時，對應(yīng)于銀行各類資金來源的穩(wěn)定性特征，可用穩(wěn)定資金系數(shù)ASF被細(xì)分為100%、95%、90%、50%和0五檔。7.所需的穩(wěn)定資金是指銀行目前的表內(nèi)外資產(chǎn)業(yè)務(wù)所需要占用的穩(wěn)定資金。在計(jì)算

56、所需的穩(wěn)定資金時，對應(yīng)于銀行各類資產(chǎn)和表外風(fēng)險暴露的流動性特征，穩(wěn)定資金需求系數(shù)被細(xì)分為八檔，分別是0、5%、10%、15%、50%、65%、85%或100%。8.可計(jì)入的逾期現(xiàn)金流入總量不得超過預(yù)期現(xiàn)金流出總量的75%。9.流動性風(fēng)險監(jiān)測工具名稱計(jì)算方法和標(biāo)準(zhǔn)合同期限錯配一定時間段內(nèi)合同約定的資金流入和流出之間的缺口，應(yīng)涵蓋從隔夜、7天、1個月、2個月、3個月、6個月、9個月、1年、3年、5年及超過5年等多個時間段融資集中度A.從單個重要交易對手融入的資金/總負(fù)債B.通過單個重要產(chǎn)品或工具融入的資金/總負(fù)債C.以每種貨幣計(jì)價的資產(chǎn)和負(fù)債清單重要幣種的流動性覆蓋率以重要幣種計(jì)價的合格優(yōu)質(zhì)流動性

57、資產(chǎn)/未來30天該重要幣種的凈現(xiàn)金流出總額可用的無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)定期檢測無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)的金額、類別和所在地，包括庫存現(xiàn)金、存放中央銀行的準(zhǔn)備金以及可用作向中央銀行或在市場融資時可用作抵押品的其他資產(chǎn)與市場有關(guān)的監(jiān)測指標(biāo)A.市場整體的信息；B.金融行業(yè)的信息；C.特定行業(yè)的信息第十四章 經(jīng)營績效管理1.績效考核的基本原則：穩(wěn)健經(jīng)營、合規(guī)引領(lǐng)、戰(zhàn)略導(dǎo)向、綜合平衡、統(tǒng)一執(zhí)行。2.績效考核的基本要素：評級目標(biāo)、評價對象、評價指標(biāo)、評價標(biāo)準(zhǔn)、評價報告。3.銀行績效考評指標(biāo)：合規(guī)經(jīng)營類指標(biāo)、風(fēng)險管理類指標(biāo)、經(jīng)營效益類指標(biāo)、發(fā)展轉(zhuǎn)型類指標(biāo)、社會責(zé)任類指標(biāo)。4.經(jīng)濟(jì)增加值=風(fēng)險調(diào)整后利潤-經(jīng)濟(jì)資本占用*資本預(yù)期回收率5.發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行實(shí)踐