商業(yè)銀行模擬經(jīng)營(yíng)沙盤(pán)實(shí)驗(yàn)報(bào)告

1、.商業(yè)銀行模擬經(jīng)營(yíng)沙盤(pán)實(shí)驗(yàn)報(bào)告任課老師：羅峰老師公司：D公司學(xué)院：經(jīng)管學(xué)院專(zhuān)業(yè)：經(jīng)濟(jì)學(xué)班級(jí)：2014級(jí)二班目錄一：實(shí)訓(xùn)目的二：實(shí)訓(xùn)器材三：實(shí)訓(xùn)團(tuán)隊(duì)構(gòu)架四：實(shí)訓(xùn)內(nèi)容五：企業(yè)三年經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略決策分析及評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)大致所做決策1：第一年戰(zhàn)略決策分析第一年初始資料貸款決策土地分配建造決策房屋價(jià)格，廣告費(fèi)，景觀費(fèi)投入決策個(gè)人消費(fèi)貸決策銀行存款決策2：第二年戰(zhàn)略決策分析及評(píng)價(jià)第二年初企業(yè)初始情況貸款決策分析貸款決策評(píng)價(jià)土地競(jìng)標(biāo)決策分析土地競(jìng)標(biāo)決策評(píng)價(jià)土地分配建造決策分析土地分配建造決策評(píng)價(jià)房屋價(jià)格，廣告費(fèi)，景觀費(fèi)投入決策分析房屋價(jià)格，廣告費(fèi)，景觀費(fèi)投入決策評(píng)價(jià)個(gè)人消費(fèi)貸決策分析個(gè)人消費(fèi)貸決策評(píng)價(jià)存款決策分析存

2、款決策評(píng)價(jià)3：第三年戰(zhàn)略決策分析及評(píng)價(jià)第三年初企業(yè)初始資料貸款決策分析貸款決策評(píng)價(jià)土地競(jìng)標(biāo)決策分析土地競(jìng)標(biāo)決策評(píng)價(jià)土地分配建造決策分析土地分配建造決策評(píng)價(jià)房屋價(jià)格，廣告費(fèi)，景觀費(fèi)投入決策分析房屋價(jià)格，廣告費(fèi)，景觀費(fèi)投入決策評(píng)價(jià)個(gè)人消費(fèi)貸決策分析個(gè)人消費(fèi)貸決策評(píng)價(jià)存款決策分析存款決策評(píng)價(jià)提前歸還一部分銀行貸款的決策分析提前歸還一部分銀行貸款的決策評(píng)價(jià)是否發(fā)行股票的決策分析是否發(fā)行股票的決策評(píng)價(jià)購(gòu)買(mǎi)國(guó)債決策分析購(gòu)買(mǎi)國(guó)債決策評(píng)價(jià)六：二，三年企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果分析損益表資產(chǎn)負(fù)債表第二年經(jīng)營(yíng)成果分析第三年經(jīng)營(yíng)成果分析七：總結(jié)與體會(huì)實(shí)驗(yàn)?zāi)康倪@次商業(yè)銀行模擬經(jīng)營(yíng)沙盤(pán)實(shí)訓(xùn)是為了讓學(xué)生具體融入到實(shí)際的現(xiàn)實(shí)金融中，模擬

3、企業(yè)（房地產(chǎn)公司）、商業(yè)銀行、央行與政府三者在現(xiàn)實(shí)情景中的各種運(yùn)行、經(jīng)營(yíng)、決策等。通過(guò)擔(dān)任不同性質(zhì)的企業(yè)，了解該企業(yè)運(yùn)行的基本流程和運(yùn)行目的，充分調(diào)動(dòng)學(xué)生的學(xué)習(xí)思維能力，面對(duì)突發(fā)而來(lái)的情況作出正確的決策，提高學(xué)生發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力，增強(qiáng)學(xué)生對(duì)所學(xué)理論知識(shí)的具體理解認(rèn)識(shí)，體會(huì)企業(yè)在充滿競(jìng)爭(zhēng)與內(nèi)外環(huán)境壓力下的生存方法。實(shí)訓(xùn)器材1:計(jì)算機(jī)、麥克風(fēng)、簡(jiǎn)易話筒、投影機(jī)、沙盤(pán)教具等實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目基礎(chǔ)設(shè)備；2.商業(yè)銀行模擬經(jīng)營(yíng)沙盤(pán)學(xué)員手冊(cè)2份實(shí)訓(xùn)團(tuán)隊(duì)構(gòu)架商業(yè)/房企名稱企業(yè)D職能分工總經(jīng)理運(yùn)營(yíng)經(jīng)理會(huì)計(jì)主管市場(chǎng)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理理財(cái)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理劉毅巴久尼古曾聰書(shū)范遠(yuǎn)恒沙瑪鑫磊譚淑文陳淑婷實(shí)訓(xùn)內(nèi)容1.成立央行

4、與政府團(tuán)隊(duì)、4家房地產(chǎn)企業(yè)團(tuán)隊(duì)、4家商業(yè)銀行團(tuán)隊(duì)。2.學(xué)生課前自行先學(xué)習(xí)相關(guān)內(nèi)容，課上老師講解規(guī)則，指點(diǎn)迷津，揚(yáng)帆起航。3.各房地產(chǎn)企業(yè)、商業(yè)銀行選擇確立各自名稱，樹(shù)立自身經(jīng)營(yíng)理念，發(fā)展目標(biāo)等，完善各項(xiàng)資料，做好準(zhǔn)備。4.以年為單位，老師先帶領(lǐng)經(jīng)營(yíng)第一年，讓學(xué)生熟悉操作流程、具體經(jīng)營(yíng)步驟等，積累經(jīng)驗(yàn)。5.學(xué)生自行經(jīng)營(yíng)為期2年的內(nèi)容，過(guò)程中限定決策時(shí)間，提高效率，調(diào)動(dòng)學(xué)生積極性，斗智斗勇，結(jié)合規(guī)則與實(shí)際經(jīng)營(yíng)環(huán)境，為企業(yè)謀生存、謀發(fā)展。6.最后一年房企和商行進(jìn)行人員輪換，分別體驗(yàn)不同角色，獲得更多知識(shí)。企業(yè)三年經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略決策分析及評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)大致所做決策：第一年戰(zhàn)略決策分析第一年初始資料現(xiàn)金4000

5、萬(wàn)土地20畝（價(jià)值1.8億）銀行貸款0.7億（兩年期）股東資本1.5億資質(zhì)三級(jí)運(yùn)營(yíng)團(tuán)隊(duì)2貸款決策第一年是由老師帶領(lǐng)我們所做的，在第一年我們貸款一個(gè)億加上手中的4000萬(wàn)，共有1億4000萬(wàn)可用，我們因?yàn)槭种杏兄?0畝土地，而三級(jí)資質(zhì)只能運(yùn)營(yíng)20畝土地，所以1億4000萬(wàn)足夠我們使用土地分配建造決策在第一年，老師制定了土地的分配比例為4:1共建造了160套商品房以及8套別墅。房屋價(jià)格，廣告費(fèi)，景觀費(fèi)投入決策1：房屋價(jià)格：商品房售價(jià)190萬(wàn)，別墅售價(jià)900萬(wàn)2：廣告費(fèi)：四家企業(yè)每一家均投入1000萬(wàn)3：景觀費(fèi)：商品房投入250萬(wàn)，別墅投入250萬(wàn)個(gè)人消費(fèi)貸決策我們與D銀行是對(duì)應(yīng)關(guān)系，我們從D銀行取

6、出第一年的所有個(gè)人消費(fèi)貸款為兩億六千八百萬(wàn)，支付額度占用費(fèi)600萬(wàn)。銀行存款決策向D銀行存入3億元，約定提前取出無(wú)違約金。第二年戰(zhàn)略決策分析及評(píng)價(jià)第二年初企業(yè)初始情況現(xiàn)金2400萬(wàn)銀行存款3億銀行貸款17000萬(wàn)資質(zhì)二級(jí)運(yùn)營(yíng)團(tuán)隊(duì)2土地存量0貸款決策分析在第二年度初，17000萬(wàn)的銀行貸款需要償還，三億的存款可以在期初取回，因此我們的可用資金只有15400萬(wàn)，在期初決策時(shí)，我們決定拿下40畝的土地，但是政府當(dāng)年只發(fā)放了120畝土地，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)將會(huì)十分激烈，我們決定以1100萬(wàn)每畝去競(jìng)標(biāo)40畝土地，這將需要44000萬(wàn)，后續(xù)費(fèi)用廣告費(fèi)，建安費(fèi)我們預(yù)計(jì)需要1個(gè)億左右，我們大概需要貸款4個(gè)億，但是

7、在貸款是需要支付貸款利息，額度占用費(fèi)，以及財(cái)務(wù)評(píng)審費(fèi)，去除這些大概的費(fèi)用，我們將需要5個(gè)億的貸款，D銀行在第一年時(shí)就與我們締結(jié)了合作伙伴的關(guān)系，他們?cè)敢鉃槲覀兲峁﹥赡昶诘馁J款，這樣我們?cè)诘谌昃筒挥妹媾R還款的壓力，貸款利率也只是行業(yè)中等水平，因此為了企業(yè)的后續(xù)發(fā)展，結(jié)合D銀行的貸款額度，我們決定貸款6個(gè)億。以11.5%的利率支付6900萬(wàn)的利息，財(cái)務(wù)評(píng)審費(fèi)400萬(wàn)，額度占用費(fèi)1800萬(wàn)。貸款決策評(píng)價(jià)我們貸款了六個(gè)億，減去利息與額度占用費(fèi)與財(cái)務(wù)評(píng)審費(fèi)后，實(shí)際拿到手為50900，加上原來(lái)剩下的15400萬(wàn)，總共為66300萬(wàn)，在后期我們支出土地款38500萬(wàn)，廣告費(fèi)2000萬(wàn)，建安費(fèi)8900，一共

8、為49400萬(wàn)，我們的貸款額完全滿足了我們的經(jīng)營(yíng)需要，為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)擴(kuò)大提供了保障，但是我們只簽訂兩年期的貸款協(xié)議時(shí)，并沒(méi)有充分考慮到，下一年的貸款利率的變化情況，在第三年的期初，銀行發(fā)放的貸款數(shù)額遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于第二年，我們以為利率會(huì)大量降低，我們會(huì)在利息的支付上造成損失，結(jié)果企業(yè)貸款的利率并沒(méi)有因此降低?？偟膩?lái)說(shuō)，我們的貸款決策是成功的。土地競(jìng)標(biāo)決策分析在進(jìn)行土地競(jìng)標(biāo)決策前，政府共投放了130畝土地，這個(gè)政策對(duì)企業(yè)并不是十分友好，我們預(yù)測(cè)四家公司的競(jìng)爭(zhēng)會(huì)十分激烈。因此我們決定以1100萬(wàn)每畝的價(jià)格競(jìng)標(biāo)40畝土地，這樣我們剛好達(dá)到最大的建造數(shù)量。結(jié)果雖然我們和C公司報(bào)價(jià)一樣，但是他們比我們先一步提交競(jìng)

9、標(biāo)表，我們只得到了35畝土地競(jìng)標(biāo)決策評(píng)價(jià)我們的土地競(jìng)標(biāo)決策是十分正確的，第二年，競(jìng)標(biāo)第一名就投出了1200萬(wàn)每畝的競(jìng)標(biāo)價(jià)，拿走了45畝土地，我們和C公司的底價(jià)是相同的，但是我們?cè)谕稑?biāo)時(shí)慢了C公司一步，他們拿走了50畝，只給我們剩下了35畝，而B(niǎo)公司由于他們的決策出現(xiàn)重大失誤，他們的底價(jià)是900萬(wàn)，因此，他們沒(méi)有拿到土地。我們雖然拿到了35畝土地，但是沒(méi)有達(dá)到40畝的目標(biāo)，我們?cè)诟?jìng)標(biāo)時(shí)，應(yīng)該增加自己競(jìng)標(biāo)的土地?cái)?shù)量，提前交，這樣我們就可以轉(zhuǎn)賣(mài)土地，我們做決策的速度慢了一點(diǎn)。土地分配建造決策分析我們共拿到了35畝土地，我們按照6:1的比例進(jìn)行分配，30畝建造商品樓，共獲得300套商品房，5畝建造別墅

10、，共獲得10套別墅。土地分配建造決策評(píng)價(jià)根據(jù)我們后期的訂單數(shù)量來(lái)看，我們的建造決策是有著一點(diǎn)失誤的，市場(chǎng)上對(duì)于別墅的需求量過(guò)于旺盛，在后期每個(gè)公司分得的別墅數(shù)量均大于10套，我們最后別墅的訂單數(shù)量達(dá)到了16套，我們的供應(yīng)量完全不足，當(dāng)然訂單的數(shù)量也受著其他因素的影響，總的來(lái)說(shuō)，我們應(yīng)該適當(dāng)加大別墅的建造量，提高別墅的報(bào)價(jià)到1000萬(wàn)，降低商品房的修建數(shù)量，提高商品房的價(jià)格至190萬(wàn)：這樣我們就可能訂單與修建數(shù)量相符，這樣就不會(huì)被罰款1000萬(wàn)。房屋價(jià)格，廣告費(fèi)，景觀費(fèi)投入決策分析 1：房屋價(jià)格：因?yàn)槲覀兊纳唐贩可a(chǎn)的數(shù)量達(dá)到了300套，因此我們需要適當(dāng)?shù)慕档蛢r(jià)格才能賣(mài)出，因此我們的價(jià)格降至18

11、0萬(wàn)，別墅我們修建了10套，數(shù)量較少，我們將價(jià)格提升至950萬(wàn)。 2：廣告費(fèi)：再投廣告費(fèi)之初，我們預(yù)測(cè)第二年由于是學(xué)員自己操作，競(jìng)爭(zhēng)將會(huì)很激烈，需要加大廣告費(fèi)的投入，我們最先想要投入1900萬(wàn)，但是最后害怕不夠，又提升至2000萬(wàn)。3：景觀費(fèi)：我們?cè)诘诙晖度刖坝^費(fèi)時(shí)并沒(méi)有很清楚的認(rèn)知，景觀費(fèi)對(duì)于銷(xiāo)量和價(jià)格的影響，并且沒(méi)有認(rèn)識(shí)到，景觀費(fèi)的投入是巨大的，我們商品房的景觀費(fèi)投入為300萬(wàn)，別墅的景觀費(fèi)投入為250萬(wàn)。房屋價(jià)格，廣告費(fèi)，景觀費(fèi)投入決策評(píng)價(jià) 1：房屋價(jià)格：根據(jù)后期同行業(yè)給出的數(shù)據(jù)來(lái)看，我們的商品房報(bào)價(jià)處于低水平A,C公司的報(bào)價(jià)均為200萬(wàn)，而接我們的訂單量還大于了我們的建造量，我們商品

12、房的價(jià)格應(yīng)該提升至190萬(wàn)，對(duì)于別墅的報(bào)價(jià)我們處于中等水平，我們的訂單數(shù)量也大于了我們的建造量，因此，我們應(yīng)該將別墅的報(bào)價(jià)提升至1000萬(wàn)。2：廣告費(fèi)：我們企業(yè)的廣告費(fèi)投入處于行業(yè)低等水平，與B企業(yè)同為2000萬(wàn)，雖然，很低，但是完全能夠滿足我們的銷(xiāo)售，因此我認(rèn)為還是很適當(dāng)?shù)摹?：景觀費(fèi)：我們企業(yè)的景觀費(fèi)投入在整個(gè)行業(yè)中是處于最高水平的，我們商品房的景觀費(fèi)為最高的300萬(wàn)，別墅色景觀費(fèi)也是整個(gè)行業(yè)中投入最高的250萬(wàn)，景觀費(fèi)的大肆投入，是我們第二年造成巨額虧損的主要原因之一，因此我們應(yīng)該適當(dāng)降低景觀費(fèi)的投入。個(gè)人消費(fèi)貸決策分析在第二年經(jīng)營(yíng)完成后，我們?nèi)』?0%的首付款后，還剩下49800萬(wàn)的個(gè)

13、人消費(fèi)貸款未取出，我們企業(yè)是十分想要取回消費(fèi)貸款的，但與我們合作的D銀行的額度不夠，我們只取回了1個(gè)億的個(gè)人消費(fèi)貸款，還剩下39800萬(wàn)。個(gè)人消費(fèi)貸決策評(píng)價(jià)我們期末還剩下39800萬(wàn)的個(gè)人消費(fèi)貸還未取出，這不能不說(shuō)是一個(gè)巨大的浪費(fèi)，我們應(yīng)該盡可能多的取出自己的個(gè)人消費(fèi)個(gè)貸，在與我們合作的D銀行額度不足的情況下，我們應(yīng)該主動(dòng)與其他銀行進(jìn)行聯(lián)系，爭(zhēng)取取出自己的個(gè)人消費(fèi)貸款。存款決策分析由于第二年的操作經(jīng)營(yíng)不善，我們出現(xiàn)了巨額的虧損，達(dá)到了10500萬(wàn)，我們的個(gè)人消費(fèi)貸也沒(méi)有取出太多，手中并沒(méi)有大量的流動(dòng)資金，如果我們存款的話，我們?cè)诘谌昴瓿醪⒉荒苋〕龅脑?，我們?cè)诘谌昴瓿醯馁J款數(shù)額將會(huì)更大，將會(huì)

14、支付更多的利息，因此我們與D銀行商量，存入手中大部分的資金，在第三年年初無(wú)違約金取出，D銀行同意。我們存入了2億元。存款決策評(píng)價(jià)向銀行存款能夠增加我們們的利息收入，彌補(bǔ)一部分我們?cè)诘诙晁斐傻木揞~虧損，我們應(yīng)該感謝D銀行同意我們能夠在第三季度期初無(wú)違約金的取出存款，減少我們的貸款金額，降低我們的利息支出。第三年戰(zhàn)略決策分析及評(píng)價(jià)第三年初企業(yè)初始資料現(xiàn)金5300萬(wàn)銀行存款2個(gè)億銀行貸款6個(gè)億資質(zhì)2級(jí)運(yùn)營(yíng)團(tuán)隊(duì)2土地存量0應(yīng)收賬款39600萬(wàn)貸款決策分析在第三年年初我們共有現(xiàn)金5300萬(wàn)，銀行存款2個(gè)億，應(yīng)收賬款39600萬(wàn)，合計(jì)64900萬(wàn)，我們所欠D銀行的6個(gè)億貸款為2年期，因此本期沒(méi)有還款的

15、壓力。政府第三年所發(fā)放的土地?cái)?shù)量對(duì)企業(yè)十分友好為250畝，平均下來(lái)每一個(gè)企業(yè)都能拿到60畝以上，超出了我們所能建造的40畝限額，因此我們幾個(gè)企業(yè)為了避免惡性競(jìng)爭(zhēng)就聯(lián)合起來(lái)確定用底價(jià)800萬(wàn)競(jìng)標(biāo)土地，我們D公司決定拿下60畝，如果要做第四年，這可能是一個(gè)優(yōu)勢(shì)。競(jìng)標(biāo)土地共需花費(fèi)48000萬(wàn)，后續(xù)的建安費(fèi)我們預(yù)估為9000萬(wàn)左右，在加上貸款環(huán)節(jié)所需支付的財(cái)務(wù)評(píng)審費(fèi)和額度占用費(fèi)以及第二年度的六億貸款利息為6900萬(wàn)，廣告費(fèi)我們預(yù)計(jì)投入與上年度持平2000萬(wàn)左右，我們共需要7個(gè)億左右。而我們由于與D銀行是合作伙伴的關(guān)系，我們的兩億存款在存款時(shí)就約定在期初取出不需要支付違約金，根據(jù)D銀行今年的消費(fèi)貸額度，

16、我們約定能夠拿回2個(gè)億的消費(fèi)貸，因此我們的資金可用額來(lái)到了45300萬(wàn)，距離7億還差24700萬(wàn)，我們先期決定貸款25000萬(wàn)，并且簽訂了合同，但是因?yàn)檫@個(gè)資金的預(yù)算只是估算，而我們的貸款額是與預(yù)算高度匹配的，一旦預(yù)算出現(xiàn)差錯(cuò)，我們將會(huì)損失巨大，因此我們緊急再向D銀行貸款5000萬(wàn)，湊夠了3個(gè)億的貸款，使我們可利用的資金達(dá)到了75300萬(wàn)，擴(kuò)大了手中的資金量，將為企業(yè)的發(fā)展提供足夠的保證。因?yàn)槲覀兣cD銀行為合作伙伴的關(guān)系我們貸款的利率為行業(yè)中等水平，對(duì)公貸款以及個(gè)人消費(fèi)貸款D銀行都將先滿足我們的額度，這為公司資金鏈的鏈接提供了充足保證。貸款決策評(píng)價(jià)在本次貸款決策中我們有著以下幾點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)1：預(yù)算決

17、策比較到位，根據(jù)我們后期的支出，建安費(fèi)為8000萬(wàn)，與前期預(yù)算的9000萬(wàn)差距不大。加上財(cái)務(wù)評(píng)審費(fèi)400萬(wàn)，額度占用費(fèi)1600萬(wàn)以及土地的48000萬(wàn)，貸款利息10400萬(wàn)，廣告費(fèi)2100萬(wàn)我們共需支出70500萬(wàn)，而我們手中有75300萬(wàn)，資金充裕。2：在決策中我們?nèi)P(pán)考慮，考慮全面，為后面的廣告費(fèi)投入留下了大的資金空間。3：與D銀行合作緊密，在貸款環(huán)節(jié)占據(jù)一定的優(yōu)勢(shì)，采用的是銀行業(yè)中等利率水平，做到互利共贏，避免了我們花費(fèi)大量時(shí)間與其他銀行進(jìn)行大量談判，最后的結(jié)果也不是很理想的局面，能夠及時(shí)的貸取公司所需貸款。4：兩億貸款的提前取出以及兩億個(gè)人消費(fèi)貸款的獲得，避免了我們擴(kuò)大自己的貸款金額，

18、從而支付更多的利息。5：3億貸款為兩年期緩解公司的還款壓力。缺點(diǎn)：期初貸款進(jìn)行了兩次從而使我們的額度占用費(fèi)多支付了100萬(wàn)，我們損失的100萬(wàn)，可用資金的額度應(yīng)該大于預(yù)算資金額而不是正好相等，這樣將不利于公司發(fā)展并且可能會(huì)造成大量損失。土地競(jìng)標(biāo)決策分析在第三年年初我們的可用土地為零，為二級(jí)資質(zhì)，可以開(kāi)發(fā)40畝的土地。在第二年中政府只是推出了130畝土地，由于四家企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)過(guò)于激烈，一家房地產(chǎn)公司土地都沒(méi)有競(jìng)標(biāo)到，四家企業(yè)年終也全部虧損，在第三年政府十分友好的給出了250畝土地，我們四家房地產(chǎn)公司決定底價(jià)競(jìng)標(biāo)，為了公司今后的發(fā)展，我們用800萬(wàn)的底價(jià)競(jìng)標(biāo)了60畝，滿足公司第三年的發(fā)展，又給第四年留

19、下了20畝土地。土地競(jìng)標(biāo)決策評(píng)價(jià)因?yàn)檎挠押谜?，我們底價(jià)競(jìng)標(biāo)了60畝土地，這個(gè)決策的制定是出于公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展所做的決策，如果進(jìn)行第四年經(jīng)營(yíng)，無(wú)論政府的土地供應(yīng)量如何變化，我們都將有以底價(jià)競(jìng)拍的20畝土地。不進(jìn)行第四年，這20畝土地也將是我們的資產(chǎn)。土地分配建造決策分析根據(jù)上一年度的商品房和別墅銷(xiāo)量，以及對(duì)其他房地產(chǎn)今年生產(chǎn)情況的預(yù)測(cè)，我們對(duì)商品房和別墅的建造數(shù)量進(jìn)行了決策，在上一年度中我們的商品房標(biāo)價(jià)為180，別墅定價(jià)為950廣告費(fèi)投入為2000，商品房景觀投入為300萬(wàn)，別墅景觀投入為250最終商品房訂單量為320，大于我們所建造的300，別墅訂單為16，大于我們所建造的10套，因此我們決

20、定按照7:1的比例來(lái)建造，350套商品房，10套別墅土地建造分配決策評(píng)價(jià)在后來(lái)的訂單數(shù)額中，我們最終得到了310套商品房，小于我們的350套，最終由于不做第四年我們進(jìn)商品房以164萬(wàn)賣(mài)給了政府，別墅訂單為16套，大于我們的10套，因此我們被罰款600萬(wàn)。在進(jìn)行房屋建造分配的決策中，我們對(duì)于市場(chǎng)的需求量分析不夠，別墅市場(chǎng)的需求量十分旺盛，在第三年我們將別墅的景觀費(fèi)降低別墅價(jià)格升高，我們訂單的數(shù)量依然大于我們的建造量，在第三年對(duì)于商品樓的需求量又過(guò)于高估，訂單量小于建造量。我們應(yīng)該適當(dāng)增加別墅的修建數(shù)量，降低商品房的修建數(shù)量。房屋價(jià)格，廣告費(fèi)，景觀費(fèi)投入決策分析 1：房屋價(jià)格：在第二年中我們的商品

21、房?jī)r(jià)格為180萬(wàn)，而訂單需求量為310大于我們所建造的商品房數(shù)量，別墅價(jià)格為950萬(wàn)，而訂單需求量卻遠(yuǎn)大于我們的建造數(shù)量，而且在第二年度我們還有著巨額的虧損，這與我們的定價(jià)過(guò)低有著一定的關(guān)系，因此我們決定提價(jià)，商品房?jī)r(jià)格提升至190萬(wàn)，別墅價(jià)格提升為1000萬(wàn)。 2：廣告費(fèi)：在第二年中我們廣告費(fèi)的投入為2000萬(wàn)，與其他兩個(gè)公司的報(bào)價(jià)持平，另一個(gè)企業(yè)的報(bào)價(jià)為2500萬(wàn)，我們的訂單量均大于建造數(shù)量而導(dǎo)致罰款100萬(wàn)，在第三年，由于土地足夠，市場(chǎng)上的供應(yīng)量將會(huì)大幅增加，考慮到我們?cè)诘诙甓鹊匿N(xiāo)售額排名第一對(duì)于品牌效應(yīng)的提高及其我們提升了房屋價(jià)格等因素的考慮下，我們適當(dāng)提升了廣告費(fèi)的投入提升至210

22、0萬(wàn)。 3：景觀費(fèi)：因?yàn)槲覀冊(cè)诘诙甓鹊木坝^費(fèi)投入過(guò)于巨大，我們的訂單數(shù)量高于建造數(shù)量，使我們被罰款1000萬(wàn)，并且是造成我們第二年度巨額虧損的主要原因之一，第三年度我們決定降低投入但是由于今年商品房數(shù)量遠(yuǎn)高于去年，因此我們商品房景觀費(fèi)投入與去年持平為250萬(wàn)，別墅的景觀費(fèi)投入降低為100萬(wàn)。房屋價(jià)格，廣告費(fèi)，景觀費(fèi)投入決策評(píng)價(jià) 1房屋價(jià)格：根據(jù)第三年訂單情況來(lái)看，我們的決策十分合理，雖然我們只以190萬(wàn)賣(mài)出了310套，另外40套以164萬(wàn)賣(mài)給了政府，共取得65400萬(wàn)收入是大于以180萬(wàn)賣(mài)出350套的收入63000萬(wàn)，別墅的定價(jià)為最高價(jià)1000萬(wàn)，10套別墅全部賣(mài)出，且訂單量還大于我們的建造

23、量。 2：廣告費(fèi)：在第三年中由于供給量大大增加，各個(gè)企業(yè)為了賣(mài)出商品，紛紛加大投入了廣告費(fèi)，大部分企業(yè)的廣告費(fèi)都位于3000萬(wàn)左右。雖然我們制定的是2100萬(wàn)，但是由于我們?cè)诘诙甑匿N(xiāo)售額是第一位由于品牌效應(yīng)，我們的訂單數(shù)量還是可觀，而且由于品牌效應(yīng)我們的別墅雖然價(jià)格最高1000萬(wàn)，景觀費(fèi)最低100萬(wàn)，訂單還是超過(guò)了我們的建造數(shù)量導(dǎo)致罰款600萬(wàn)，如果我們的廣告費(fèi)投入大于2100萬(wàn)，雖然商品房銷(xiāo)量會(huì)增加，但是別墅的罰款就會(huì)越多。 3：景觀費(fèi)：本期的景觀費(fèi)別墅的投入是非常合理的，我們是最低的100萬(wàn)，并且別墅全部賣(mài)出，但是商品房的景觀費(fèi)投入不足，我么商品房的價(jià)格提高了100萬(wàn)，廣告費(fèi)相較于上期多

24、了100萬(wàn)，而景觀費(fèi)與上期持平為250萬(wàn)，雖然有品牌效應(yīng)，但是我們的訂單數(shù)量不夠相差40套，如果我們投入300萬(wàn)一定會(huì)更好一點(diǎn)。個(gè)人消費(fèi)貸決策分析個(gè)人消費(fèi)貸的取出雖然會(huì)支付一定的額度占用費(fèi)，但是其比例遠(yuǎn)低于向銀行貸款的利率，因此，我們企業(yè)總是會(huì)積極的向銀行取出個(gè)人消費(fèi)貸。我們與銀行D是合作伙伴關(guān)系。因?yàn)樗麄兊诙甓葌€(gè)人消費(fèi)貸額度不夠，因此我們只取出了1個(gè)億，還剩39600萬(wàn)，在第三年年初的個(gè)人消費(fèi)貸重新貸款過(guò)程中我們?nèi)〕隽藘蓚€(gè)億，在第三年年末我們又取出了6億元。最后我們的個(gè)人消費(fèi)貸還剩下15600萬(wàn)。個(gè)人消費(fèi)貸決策評(píng)價(jià)因?yàn)槲覀兣cD銀行的合作伙伴關(guān)系，他們的額度全面向我們傾斜，因此我們的個(gè)人消費(fèi)

25、貸的取出十分方便與快捷，但是我們?cè)儆辛撕献骰锇橹蟛](méi)有去拓寬其他的渠道，將個(gè)人消費(fèi)貸全部取出用于投資等，這是一個(gè)浪費(fèi)。存款決策分析我們第三年取得盈利，并且取回了大部分的個(gè)人消費(fèi)貸款情況下，我們手中的流動(dòng)資金較多，為了與D銀行做到互利共贏，他們吸收存款，我們獲取利息，提高我們資金的安全性我們向D銀行存入26000萬(wàn)的一年期銀行存款，收取600萬(wàn)利息。存款決策評(píng)價(jià)適當(dāng)?shù)南蜚y行存款有利于企業(yè)資金的安全性，并且獲取一定的利息，提高自己的營(yíng)業(yè)外收入，在現(xiàn)實(shí)社會(huì)中很多的業(yè)務(wù)我們都可以通過(guò)銀行來(lái)完成，保證企業(yè)在銀行的基本存款賬戶中留存有一定比例的存款是十分有必要的。提前歸還一部分銀行貸款的決策分析在第三年

26、年末，我們決定向D銀行還20000萬(wàn)的銀行存款，主要是因?yàn)樽约菏种械牧魍ㄙY金較多，提前還款也可以減少自己的利息支出，D銀行的存貸比大于了75%，為了提高他們的評(píng)分，在雙方的協(xié)商下我們提前歸還20000萬(wàn)。提前歸還一部分銀行貸款的決策評(píng)價(jià)提前歸還一部分銀行欠款，可以減少我們?cè)谙乱荒甓鹊睦⒅С?，提高資金的安全性，幫助了D銀行做到了互利共贏，在現(xiàn)實(shí)社會(huì)中大多數(shù)企業(yè)應(yīng)該不會(huì)提前歸還銀行貸款，資金是企業(yè)的財(cái)富源泉，有的資金他們往往能創(chuàng)造更多的財(cái)富。是否發(fā)行股票的決策分析在第三年年末，由于不進(jìn)行第四年經(jīng)營(yíng)，很多企業(yè)開(kāi)始發(fā)行股票進(jìn)行融資，擴(kuò)大自己的規(guī)模，彌補(bǔ)自己的損失，分?jǐn)偲髽I(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，我們D公司之所以

27、不進(jìn)行股票的發(fā)行主要是因?yàn)椋覀兊馁Y產(chǎn)狀況良好，不進(jìn)行第四年的操作，政府以及央行當(dāng)時(shí)還沒(méi)有決定是否發(fā)放國(guó)債，我們的資金就找不到投資的渠道，而且其他企業(yè)發(fā)行的股票都被銀行收購(gòu)，我們也沒(méi)有及時(shí)進(jìn)入。我們決定不發(fā)行股票。是否發(fā)行股票的決策評(píng)價(jià)在現(xiàn)實(shí)社會(huì)中企業(yè)通過(guò)發(fā)行股票進(jìn)行融資，進(jìn)行擴(kuò)大自身規(guī)模，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，投資其他領(lǐng)域等操作，我們?cè)谑欠癜l(fā)行股票的這個(gè)決策上是有一點(diǎn)草率的，適當(dāng)發(fā)行一定的股票是可行的并且是極好的。如果我們發(fā)行了一定量的的股票，在后期的國(guó)債投資中，我們將會(huì)分得更大的一部分蛋糕。購(gòu)買(mǎi)國(guó)債決策分析在第三年的最后，由于市場(chǎng)上的流動(dòng)資金過(guò)多，政府發(fā)行了30億的國(guó)家債券，通過(guò)競(jìng)標(biāo)方式，我們

28、D公司由于提前歸還了一部分貸款，存進(jìn)了銀行一部分，手中的流動(dòng)資金只有2億多一點(diǎn)，我們決定購(gòu)買(mǎi)2億的國(guó)債，溢價(jià)200萬(wàn)購(gòu)買(mǎi)，因?yàn)槲覀兊囊鐑r(jià)比例最大，我們提前選取。因此我選取的是5年期國(guó)債，利率為7%，我們的利息收入為1400萬(wàn)，最后的實(shí)際收入為1200萬(wàn)。購(gòu)買(mǎi)國(guó)債決策評(píng)價(jià)國(guó)債是在所有的投資中安全性最高的幾種產(chǎn)品之一，購(gòu)買(mǎi)國(guó)債能夠使得企業(yè)在很小的風(fēng)險(xiǎn)下增加企業(yè)的收入，提高企業(yè)的盈利能力，保證資金的安全。二，三年企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果分析損益表：損益表 單位:萬(wàn)元項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年第六年一、不含稅主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(商品房、別墅、限價(jià)房和城建工程)38600 67700 81500 0 0 0 不含

29、稅主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(轉(zhuǎn)讓土地)0 0 0 0 0 0 減：所售商品房、別墅、限價(jià)房土地費(fèi)18000 38500 28800 0 0 0 各類(lèi)工程建安費(fèi)（不含稅）4600 8000 8000 0 0 0 轉(zhuǎn)出土地的成本0 0 0 0 0 0 城建工程技術(shù)設(shè)計(jì)費(fèi)用（不含稅）0 0 0 0 0 0 景觀費(fèi)與規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi)（不含稅）8200 15700 14600 0 0 0 二、毛利 7800 5500 30100 0 0 0 減：管理費(fèi)用4500 4500 4500 2000 2000 2000 營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用（不含稅）900 1900 2000 0 0 0 財(cái)務(wù)費(fèi)用1800 9100 12400 0 0 0

30、三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)600 -10000 11200 -2000 -2000 -2000 加：投資理財(cái)收益0 0 0 0 0 0 加：營(yíng)業(yè)外凈收益0 -500 -600 0 0 0 四、利潤(rùn)總額600 -10500 10600 -2000 -2000 -2000 減：所得稅200 0 100 0 0 0 五、凈利潤(rùn)400 -10500 10500 -2000 -2000 -2000 政府公布的增值稅率11.00%11.00%8.00%11.00%11.00%11.00%含稅主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(商品房、別墅、限價(jià)房和城建工程)40900 70900 85700 0 0 0 含稅主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(轉(zhuǎn)讓土地)0 0

31、0 0 0 0 應(yīng)交增值稅800 500 1600 0 0 0 進(jìn)項(xiàng)稅1500 2700 2600 0 0 0 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(商品房、別墅、限價(jià)房和城建工程)的銷(xiāo)項(xiàng)稅2300 3200 4200 0 0 0 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(轉(zhuǎn)讓土地)的銷(xiāo)項(xiàng)稅0 0 0 0 0 0 資產(chǎn)負(fù)債表：資產(chǎn)負(fù)債表 單位:萬(wàn)元 項(xiàng)目年初數(shù)第一年第二年第三年第四年第五年第六年資產(chǎn)： 現(xiàn)金4000 2400 5300 3500 1500 -500 -2500 銀行存款30000 20000 26000 26000 26000 26000 應(yīng)收款0 39600 15600 15600 15600 15600 股權(quán)投資0 0 0

32、0 0 0 產(chǎn)成品0 0 4300 4300 4300 4300 國(guó)債0 0 20000 20000 20000 20000 委托貸款-借0 0 0 0 0 0 土地凈值18000 0 0 16000 16000 16000 16000 資產(chǎn)總計(jì)22000 32400 64900 85400 83400 81400 79400 負(fù)債： 高利貸0 0 0 0 0 0 應(yīng)付款0 0 0 0 0 0 銀行貸款7000 17000 60000 70000 70000 70000 70000 委托貸款-貸0 0 0 0 0 0 負(fù)債合計(jì)7000 17000 60000 70000 70000 70000

33、 70000 股東資本15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 未分配利潤(rùn)0 400 -10100 400 -1600 -3600 當(dāng)年凈利潤(rùn)400 -10500 10500 -2000 -2000 -2000 所有者權(quán)益合計(jì)15000 15400 4900 15400 13400 11400 9400 負(fù)債及權(quán)益總計(jì)22000 32400 64900 85400 83400 81400 79400 第二年經(jīng)營(yíng)成果分析在第二年中，我們的含稅主營(yíng)收入為70900萬(wàn)，我們的商品房和別墅的銷(xiāo)售額在四家公司中排名第一，但是我們的的凈利潤(rùn)卻為-10500萬(wàn)，在四

34、家公司中排名第三，這表明我們的成本太高，抬高我們成本的主要原因在于，我們的景觀費(fèi)與設(shè)計(jì)規(guī)劃費(fèi)達(dá)到了15700萬(wàn)，這一點(diǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他組，另外我們?cè)诜课萁ㄔ旆峙浔壤约胺课輧r(jià)格的價(jià)格的制定上存在著一些失誤，我們完全可以提高自己的房?jī)r(jià)，來(lái)提升自己的收入，我們的商品房與別墅的訂單量均大于我們的建造數(shù)量。第二年流動(dòng)比率108.17%速動(dòng)比率108.17%凈資產(chǎn)負(fù)債率1224.49%總資產(chǎn)負(fù)債率92.45%銷(xiāo)售利潤(rùn)率-15.51%總資產(chǎn)利潤(rùn)率-21.58%凈資產(chǎn)利潤(rùn)率-103.44%資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率104.31%1：流動(dòng)比率：我們公司的現(xiàn)金流動(dòng)利率為1.0817，表明我們公司還是有著一定的償還短期債務(wù)的能力，但

35、是能力并不強(qiáng)，我們的流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債快要接近1:1的比率了。2：速動(dòng)比率：我們的速動(dòng)比率為1.0817，這是一個(gè)比較合適的比率，表明我們的流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比重較好，償債能力較強(qiáng)。3：凈資產(chǎn)負(fù)債率。我們的凈資產(chǎn)負(fù)債率為12.2449，雖然較高，但是也是處于一個(gè)比較安全的位置。4：總資產(chǎn)負(fù)債率：總資產(chǎn)負(fù)債率為0.9245，也表明企業(yè)的狀況還是比較良好。5：銷(xiāo)售利潤(rùn)率：銷(xiāo)售利潤(rùn)率為-15.51%，表明企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況處于一個(gè)不是很好的狀態(tài)，帶來(lái)的大量虧損。6：凈資產(chǎn)利潤(rùn)率：我們的凈資產(chǎn)利潤(rùn)率為-1.0344，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于銀行的利率，這是十分危險(xiǎn)的信號(hào)。7：資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：我們的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率達(dá)到了1.043

36、1，表明我們公司的資金利用效果還是很不錯(cuò)的。第三年經(jīng)營(yíng)成果分析在第三年中我們的含稅銷(xiāo)售額達(dá)到了85700萬(wàn)，最后的凈利潤(rùn)為10500萬(wàn)，從第二年的巨額虧損一舉躍居為盈利大戶，主要得益于我們吸收了第二年的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，在成本管控與房?jī)r(jià)方面進(jìn)行了更好的決策，我們的成本降低，我們的收入提高，但是在第三年的決策我們也有著一些小的失誤，我們的別墅訂單數(shù)量大于了我們的建造量，使得我們被罰款600萬(wàn)，而我們商品房的訂單數(shù)量卻又大于了我們的建造量，因?yàn)椴贿M(jìn)行第四年操作，我們不得不將剩下的40套商品房出售給了政府。第二年第三年流動(dòng)比率108.17%122%速動(dòng)比率108.17%115.86%凈資產(chǎn)負(fù)債率1224.4

37、9%454.55%總資產(chǎn)負(fù)債率92.45%81.97%銷(xiāo)售利潤(rùn)率-15.51%12.88%總資產(chǎn)利潤(rùn)率-21.58%14.11%凈資產(chǎn)利潤(rùn)率-103.44%103.45資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率104.31%95.43%1：流動(dòng)比率：相較于第二年，我們的流動(dòng)比率升高，表明我們企業(yè)對(duì)于短期債務(wù)的償還能力越來(lái)越高。2：速動(dòng)比率：比第二年的1.0817提高了將近7%，我們企業(yè)的償債能力提高。3：凈資產(chǎn)負(fù)債率：第三年度的凈資產(chǎn)負(fù)債率由第二年度的12.2449快速下降至4.5455，表明企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況有了極大的改善。4：銷(xiāo)售利潤(rùn)率：銷(xiāo)售利潤(rùn)率由第二年的-15.51%一舉來(lái)到了12.88,由負(fù)轉(zhuǎn)正，表明企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)為企

38、業(yè)重新帶來(lái)了利潤(rùn)，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)在在向著好的方向發(fā)展。5：凈資產(chǎn)利潤(rùn)率：我們的凈資產(chǎn)利潤(rùn)率相較于第二年大幅提高，我們公司的盈利能力越來(lái)越強(qiáng)。6：資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：我們的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率在第三年度有所下降，表明我們公司對(duì)于資金的利用效果有所下降?？偨Y(jié)與體會(huì)本次實(shí)訓(xùn)雖然只有短短的一天半時(shí)間，但是內(nèi)容特別豐富，并且通過(guò)這次實(shí)訓(xùn)我們的能力都得到了很大的提高。我們進(jìn)行了企業(yè)模擬運(yùn)營(yíng)和商業(yè)銀行模擬經(jīng)營(yíng)這兩方面的實(shí)訓(xùn)，我們作為企業(yè)D，從第二年開(kāi)始，派出了一些組員參加商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)，因此我們?cè)趯?shí)訓(xùn)中掌握了企業(yè)和商業(yè)銀行兩方面的管理理念與經(jīng)營(yíng)方法。商業(yè)銀行是以經(jīng)營(yíng)工商業(yè)存、放款為主要業(yè)務(wù)，并以獲取利潤(rùn)為目的的貨幣經(jīng)營(yíng)企業(yè)。它的綜合性決定了其業(yè)務(wù)的多樣性，活期存款、定期存款和儲(chǔ)蓄存款、長(zhǎng)、短期借款、貸款業(yè)務(wù)、證券投資業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)等，都需要銀行員工詳細(xì)、熟練掌握其業(yè)務(wù)辦理過(guò)程。而本次實(shí)訓(xùn)正是為我們提供了熟悉這些業(yè)務(wù)流程的機(jī)會(huì)，讓我們有了具體的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)辦理經(jīng)驗(yàn)，有利于我們?cè)谖磥?lái)的工作崗位上做得更好。在模擬過(guò)程中,我們初步認(rèn)識(shí)并練習(xí)了商業(yè)銀行的相關(guān)業(yè)務(wù)，加深了對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)的熟悉程度，訓(xùn)練了我們的實(shí)際動(dòng)手能力。經(jīng)過(guò)學(xué)習(xí)，我們了解了銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作的基本流程,加深了對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)實(shí)踐的