公司會計基礎(chǔ)工作自查報告

1、【最新資料,Word版，可自由編輯！】為貫徹落實會計法，加強會計基礎(chǔ)工作，規(guī)范會計行為，根據(jù) 關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作檢查的通知 的要求，本公司認真進行了會計基礎(chǔ)工 作自查。一、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題及整改措施本公司組織會計人員研讀會計法、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法、會計檔案管理辦法會計電算化管理 辦法及會計電算化工作規(guī)范等財經(jīng)法律法規(guī)和差旅費支出管理辦 法、工作人員借用公款管理辦法等財務(wù)管理制度，認真領(lǐng)會關(guān)于 開展會計基礎(chǔ)工作檢查的通知精神，根據(jù)河南省會計基礎(chǔ)工作量化測 評表列示的要求，與本公司實際情況逐條對照，認真全面地進行自查， 并對自查發(fā)現(xiàn)的問題，分析原因，采取整改措施。1、

2、會計基礎(chǔ)部分1.1、按照會計法規(guī)定設(shè)置會計機構(gòu)，配備會計人員的情況。設(shè)財務(wù)科。負責(zé)人高級會計師，具備會計法第三十八條任職資格.本公司安排了會計人員2人均有會計證。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。1.2、設(shè)置會計工作崗位，明確各崗位職責(zé)情況；會計人員按規(guī)定完成繼續(xù)教育學(xué)時情況本公司設(shè)有會計崗和出納崗，崗位設(shè)置合理，符合內(nèi)部牽制要求。出 納人員未兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目登記工 作。預(yù)留銀行印簽章由會計和出納分管：財務(wù)專用章由會計崗人員保 管，本公司法人名章由出納崗人員保管。所有會計人員按規(guī)定完成了每 年度的會計繼續(xù)教育。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。1.3、任用會計人員實行回避制情況計財科科長同公司

3、主要領(lǐng)導(dǎo)沒有親屬關(guān)系。計財科出納和計財科科長 沒有親屬關(guān)系。發(fā)現(xiàn)的問題：沒有實行定期輪崗。 擬采取的整改建議：執(zhí)行崗位定期輪換制度。1.4、會計工作交接合規(guī)情況會計人員離職（包括臨時離職）按規(guī)定辦理交接手續(xù)，移交手續(xù)齊全, 接替人員沒有違反規(guī)定另立新賬的。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。1.5、會計檔案管理情況會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料能夠按規(guī)定進行定期 收集、整理、立卷、歸檔。會計電算化資料按規(guī)定保存打印出的紙質(zhì)會 計檔案。本公司會計電算化使用的是金蝶軟件，憑證隨做隨打印，賬簿 每年打印一次。會計檔案按年度，分類別存放在不同的文件柜當(dāng)中，暫 保存2年后移交檔案室。調(diào)閱會計檔案辦理審批手續(xù)并

4、登記。未發(fā)生過銷 毀會計檔案事件。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。2、會計核算2.1、執(zhí)行會計制度情況本公司是按照小企業(yè)會計制度進行會計核算 .未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。2.2、會計憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序符合會計制度要 求原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序等符合國家統(tǒng)一會計制 度的規(guī)定。記賬憑證的內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證以及更正錯誤憑 證方法等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，摘要清楚，裝訂整齊。記賬憑 證在記賬前經(jīng)過審核簽章，審核人和填制記賬憑證人不是同一人。沒有 發(fā)生過偽造、變造會計憑證行為。發(fā)現(xiàn)的問題是：有的記賬憑證上的部分簽章不全：核準(zhǔn)人，過賬人等處空白，制單人 處只有打印的姓名，沒有蓋本

5、人的名章。采取的整改措施，補全簽章。 以后記賬憑證打印好責(zé)任人就要蓋好各自的名章。2.3、賬簿的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯誤更正方法合規(guī)的情況 根據(jù)有關(guān)法律和小企業(yè)會計制度的規(guī)定設(shè)置了總賬、明細賬、日記和其他鋪助性賬簿，認真進行會計核算。記賬及時，關(guān)系對應(yīng)，數(shù)字 準(zhǔn)確。賬賬相符、賬證相符、賬實相符。現(xiàn)金和銀行日記賬按日逐筆順 序登記，結(jié)出余額。銀行存款賬與銀行對賬單及時核對、經(jīng)調(diào)整無誤。 單位實行會計電算化，采用財務(wù)軟件，會計賬薄每年打印一次，按賬戶 順序編號和編寫頁碼連續(xù)編號，內(nèi)容完整，美觀整潔。每月底結(jié)賬，沒 有發(fā)生過提前或延后結(jié)賬的現(xiàn)象。發(fā)現(xiàn)的問題是：打印裝訂好的賬簿啟用表未加蓋名章和單

6、位公章，采取的整改措施， 補蓋名章和單位公章。雖然銀行存款賬與銀行對賬單及時核對、經(jīng)調(diào)整無誤，但是沒有對賬 時沒有編制銀行存款調(diào)節(jié)表，采取的整改措施，補編銀行存款調(diào)節(jié)表并 保存好。2.4、會計科目設(shè)置、核算規(guī)定執(zhí)行和會計報表合規(guī)、合法、準(zhǔn)確真 實的情況按小企業(yè)會計制度規(guī)定設(shè)置會計科目的，進行會計核算，以權(quán)責(zé) 發(fā)生制為基礎(chǔ)，以實際發(fā)生的交易或事項為依據(jù)，如實反映其財務(wù)狀況 和經(jīng)營成果。企業(yè)的各項資產(chǎn)在取得時，按照實際成本計量。企業(yè)收入 與其成本、費用相互配比，同一會計期間內(nèi)的各項收入與其相關(guān)的成 本、費用，在同一會計期間內(nèi)確認.會計政策的選擇和處理方法符合法律 法規(guī)及現(xiàn)行預(yù)算管理及財務(wù)管理規(guī)定。

7、會計報表編制與報送及時，數(shù)據(jù)真實合法、完整準(zhǔn)確，表內(nèi)和表表勾 稽關(guān)系一致的。3、會計監(jiān)督3.1、會計機構(gòu)、會計人員對不真實、不合法的原始憑證和違反國家 統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項按照會計法規(guī)定進行監(jiān) 督的情況單位負責(zé)人沒有授意、指使、強令會計機構(gòu)、會計人員違規(guī)辦理會計 事項，沒有打擊報復(fù)會計人員現(xiàn)象會計機構(gòu)和會計人員發(fā)現(xiàn)賬實不符， 按國家規(guī)定有權(quán)自行處理的，應(yīng)當(dāng)及時處理；無權(quán)處理的，應(yīng)當(dāng)立即向 單位負責(zé)人報告，請求查明原因，作出處理。對審批手續(xù)不全的財務(wù)收支予退回要求更正的，對違反規(guī)定不納入單 位統(tǒng)一會計核算的財務(wù)收支或違反單位內(nèi)部財會管理制度的經(jīng)濟行為， 予制止和糾正的；制止和

8、糾正無效的向單位負責(zé)人報告。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。3.2、建立并執(zhí)行內(nèi)部控制制度情況制定了完善的財務(wù)管理制度，建立了會計電算化管理制度，建立會計 人員崗位責(zé)任制，對會計人員進行科學(xué)的分工，使之形成相互分離和 制約的關(guān)系。貨幣資金收支和保管業(yè)務(wù)建立嚴格的授權(quán)批準(zhǔn)制度?，F(xiàn)金保險柜由出納專人保管鑰匙和密碼。有價證券由出納保管，并進 行登記?？瞻字庇沙黾{保管的，建立了登記、領(lǐng)用、簽發(fā)制度。根據(jù)現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定現(xiàn)金開支范圍使用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn) 金開支范圍的收支結(jié)算通過銀行轉(zhuǎn)賬辦理。發(fā)票、收據(jù)有領(lǐng)、用、存、繳銷制度。發(fā)現(xiàn)的問題是：現(xiàn)金賬存在坐收坐支現(xiàn)象。有些現(xiàn)金收入沒有交存銀行而報銷支出。 按規(guī)定現(xiàn)金收入應(yīng)交存銀行，用現(xiàn)金再從銀行以現(xiàn)金支票取出。擬采取 的整改建議：說明坐支現(xiàn)象，以后盡量避免。除此以外未發(fā)現(xiàn)其他不規(guī)范事項。3.33、接受外部監(jiān)督的情況本公司自覺地接受財政