某某某市城市生活垃圾焚燒發(fā)電建設(shè)項(xiàng)目----財(cái)政承受能力(定）.docx

1、一、項(xiàng)目概況1（一）項(xiàng)目背景1（二）運(yùn)作方式2（三）投融資結(jié)構(gòu)2（四）回報(bào)機(jī)制2（五）定價(jià)調(diào)價(jià)機(jī)制3二、論證的目的與依據(jù)3（一）財(cái)政承受能力論證的目的3（二）財(cái)政承受能力論證的意義4（三）財(cái)政承受能力論證的政策法規(guī)依據(jù)4（四）財(cái)政承受能力論證的構(gòu)成要素5（五）某某某市財(cái)政承諾6三、政府支出責(zé)任識(shí)別7（一）股權(quán)投資支出責(zé)任7（二）運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出責(zé)任7（三）配套投入支出責(zé)任7（四）風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出責(zé)任7四、政府支出測(cè)算8（一）股權(quán)投資支出測(cè)算8（二）運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出測(cè)算8（三）配套投入支出測(cè)算10（四）風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出測(cè)算10（五）政府支出匯總測(cè)算11五、政府財(cái)政承受能力論證12（一）財(cái)政支出能力評(píng)估12（二）

2、財(cái)政承受能力論證結(jié)論14附件：1、總成本費(fèi)用估算表162、營(yíng)業(yè)收入和增值稅估算表163、利潤(rùn)和利潤(rùn)分配表174、項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表185、項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表186、財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表197、資產(chǎn)負(fù)債表208、項(xiàng)目還本付息計(jì)劃表21類風(fēng)險(xiǎn)引起的具體支出數(shù)額和概率均難以準(zhǔn)確預(yù)測(cè)，因此本項(xiàng)目以比例法測(cè)算風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出。比例法主要是按照項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)成本的一定比例確定風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出，適用于風(fēng)險(xiǎn)后果值和風(fēng)險(xiǎn)概率難以測(cè)算的情形。其計(jì)算公式為:風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出=項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)成本X風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出比例通常風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出不超過(guò)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)成本的20%oJ、政府支出測(cè)算（一）股權(quán)投資支出測(cè)算本項(xiàng)目注冊(cè)資本金12000萬(wàn)元，項(xiàng)目公司股權(quán)注冊(cè)

3、資本由社會(huì)資本方全部承擔(dān)，政府股權(quán)投資支出為。萬(wàn)元。（二）運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出測(cè)算1基礎(chǔ)數(shù)據(jù)本期建設(shè)規(guī)模為垃圾額定處理量2x500t/d垃圾焚燒線，1X15MW汽輪機(jī)+18MW發(fā)電機(jī)，預(yù)留lx500t/d垃圾焚燒姓擴(kuò)建可能性。機(jī)組年利用小時(shí)：8000小時(shí)表4-1年處理垃圾量序號(hào)項(xiàng)目單位201620172018201920202045收入1日處理垃圾量（入廠）噸/天115611791202122612502年垃圾量噸421940430378438986447766456250攤銷年限:30年發(fā)電稅金（發(fā)電收入）：增值稅17%（財(cái)稅（2008）156號(hào)文，利用城市垃圾為燃料生產(chǎn)的電力或熱力，增值稅實(shí)行即征

4、即退政策）1）電價(jià)補(bǔ)貼城市維護(hù)建設(shè)稅：7%教育附加稅：5%大修理費(fèi)：1.5%定員人數(shù)：84A年人均工資及附加：7萬(wàn)元/人年，按每五年調(diào)增5%考慮；廠用電率：20.78%所得稅率：法定公積金：25%10%管理費(fèi)用：200萬(wàn)元/年垃圾處理補(bǔ)貼：2.效益分析50元/噸（運(yùn)營(yíng)前三年）電價(jià)計(jì)算按照2012.4.10國(guó)家發(fā)改委發(fā)布關(guān)于完善垃圾焚燒與電價(jià)政策的通知管理試行辦法；前15年0.65元/kWh（含稅），后續(xù)運(yùn)營(yíng)年度按0.5014元/kWh（含稅）。2）垃圾處理補(bǔ)貼前三年垃圾處理補(bǔ)貼為50元/噸；綜合考慮與某某某市城市管理行政執(zhí)法局約定的關(guān)于垃圾處理服務(wù)費(fèi)單價(jià)定價(jià)因素（如投資成本、運(yùn)行費(fèi)用及項(xiàng)目投資

5、收益率等），故后續(xù)運(yùn)營(yíng)年度中的垃圾補(bǔ)貼暫按78元/噸進(jìn)行估算。本項(xiàng)目年均處理垃圾量為45.34萬(wàn)噸，則垃圾處理年均補(bǔ)貼額為3416萬(wàn)元。3）總成本費(fèi)用估算表、項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表、利潤(rùn)和利潤(rùn)分配表（見(jiàn)附表）4）根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全國(guó)實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問(wèn)題的通知（財(cái)稅2008170號(hào)）、中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例和中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則，本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資中的增值稅額（設(shè)備購(gòu)置費(fèi)中的增值稅）可以按照進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，且當(dāng)年沒(méi)有新增增值稅稅額或增值稅額不足抵扣的，未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)留待下年抵扣。根據(jù)投資估算，本項(xiàng)目設(shè)備購(gòu)置中作為進(jìn)項(xiàng)抵扣的增值稅額約2205萬(wàn)元，可在投產(chǎn)后5年內(nèi)抵扣

6、完畢。3. 運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出測(cè)算本項(xiàng)目年均處理垃圾量為45.34萬(wàn)噸，則垃圾處理年均補(bǔ)貼額為3416萬(wàn)元，運(yùn)營(yíng)期30年政府財(cái)政支出詳見(jiàn)表4-1o（三）配套投入支出測(cè)算某某某市政府負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)項(xiàng)目公司開(kāi)展項(xiàng)目用地規(guī)劃、項(xiàng)目論證、立項(xiàng)、批復(fù)等前期工作。垃圾焚燒發(fā)電廠紅線外的各項(xiàng)市政配套設(shè)施建設(shè)由項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)，政府協(xié)調(diào)其相關(guān)工作。除此之外，某某某市政府提供項(xiàng)目用地，土地費(fèi)為14040萬(wàn)元。因此，政府配套投入支出14040萬(wàn)元。（四）風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出測(cè)算在特許經(jīng)營(yíng)期內(nèi)，項(xiàng)目公司應(yīng)保證垃圾處理能力的穩(wěn)定。若發(fā)生:由于垃圾處理設(shè)施的故障或事故維護(hù)和修理時(shí)間超過(guò)正常維護(hù)或檢修所需期限，造成垃圾處理能力低于基本垃圾處理量

7、，導(dǎo)致政府方需尋求其他途徑處理垃圾；或客觀原因造成政府方在正常期限內(nèi)無(wú)法提供基本垃圾處理量噸數(shù)的垃圾；政府方和項(xiàng)目公司可以通過(guò)協(xié)商解決實(shí)際垃圾量的減少或增加給一方或雙方造成的損失或不便，雙方應(yīng)為此提供必要的協(xié)助。基于以上考慮，根據(jù)本項(xiàng)目實(shí)施方案，回報(bào)機(jī)制設(shè)定為可行性缺口補(bǔ)助模式，按運(yùn)營(yíng)維護(hù)成本額20%進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出估算。本項(xiàng)目年均運(yùn)營(yíng)成本費(fèi)為2648萬(wàn)元，運(yùn)營(yíng)期3。年運(yùn)營(yíng)成本79440萬(wàn)元，其政府可轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)成本詳見(jiàn)表4-1o（五）政府支出匯總測(cè)算通過(guò)以上測(cè)算，本項(xiàng)目全生命周期內(nèi)，在合作期內(nèi)政府對(duì)本項(xiàng)目每年的支出責(zé)任如下：表4.1項(xiàng)目合作期內(nèi)政府對(duì)本項(xiàng)目每年的支出.單位：萬(wàn)元年份20152

8、0162017201820192020202120222023202420252026股權(quán)投資支出運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出21102152219534933559355935593559355935593559配套投入支出14040風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出504506509512515521521521521521527年總支出1404026142658270440054074408040804080408040804086年份202720282029203020312032203320342035203620372038股權(quán)投資支出運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出355935593559355935593559355935593559

9、355935593559配套投入支出風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出527527527527533533533533533540540540年總支出40864086408640864092409240924092409240994099年份2039204020412042204320442045股權(quán)投資支出運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出3559355935593559355935593559配套投入支出風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出540540547547547547547年總支出4099409941064106410641064106從上表看，本項(xiàng)目全生命周期內(nèi)，在合作期內(nèi)政府對(duì)本項(xiàng)目總支出為132410萬(wàn)元。五、政府財(cái)政承受能力論證根據(jù)政府和社

10、會(huì)資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證指引（財(cái)金2015）21號(hào)），科學(xué)評(píng)估項(xiàng)目實(shí)施對(duì)當(dāng)前及今后年度財(cái)政支出的影響，為PPP項(xiàng)目財(cái)政管理提供依據(jù)，以文件第二"一條"每一年度全部PPP項(xiàng)目需要從預(yù)算中安排的支出責(zé)任，占一般公共預(yù)算支出比例應(yīng)當(dāng)不超過(guò)10%”作為財(cái)政能力論證依據(jù)，對(duì)政府的財(cái)政承受能力進(jìn)行論證測(cè)算。（一）財(cái)政支出能力評(píng)估某某某市市本級(jí)財(cái)政收入、支出及增長(zhǎng)情況某某某市市本級(jí)2011年至2015年財(cái)政收入及支出情況如表5-1所示：表5-12011年2015年某某某市市本級(jí)財(cái)政收支情況表數(shù)據(jù)來(lái)源：某某某市財(cái)政局年度一般公共預(yù)算收入（億元）一般公共預(yù)算支出（億元）201162.5

11、973.86201277.5875.33201381.6888.00201488.00100.70201594.67117.68平均值80.9091.11根據(jù)上表，可測(cè)算出2011年至2015年之間的某某某市市本級(jí)財(cái)政一般公共預(yù)算收入和支出的增長(zhǎng)率情況，結(jié)果如下表:表5.2某某某市市本級(jí)財(cái)政收入及支出增長(zhǎng)率表年度一般公共預(yù)算收入一般公共預(yù)算支出2011201223.95%1.99%年度一般公共預(yù)算收入一般公共預(yù)算支出20135.28%16.82%20147.74%14.43%20157.58%16.86%2011-2015平均每年11.14%12.53%2.某某某市市本級(jí)財(cái)政情況預(yù)測(cè)分析根據(jù)政

12、府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證指引（財(cái)金2015）21號(hào)），在進(jìn)行財(cái)政支出能力評(píng)估時(shí)，未來(lái)年度一般公共預(yù)算支出數(shù)額可參照前五年數(shù)額的平均值及平均增長(zhǎng)率，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。由表5-2可知，某某某市市本級(jí)近幾年財(cái)政一般公共預(yù)算支出及收入增長(zhǎng)率較為平穩(wěn)?？紤]到本項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期30年，時(shí)限較長(zhǎng)，很多不確定性因素會(huì)影響財(cái)政一般公共預(yù)算預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性，因此，本項(xiàng)目預(yù)測(cè)財(cái)政一般公共預(yù)算收支情況，2016-2020年按12.53%預(yù)測(cè)，2021-2025年按10%預(yù)測(cè)，2026-2030年按8%預(yù)測(cè)，2031-2035年按5%進(jìn)行預(yù)測(cè)，2036-2045年按3%預(yù)測(cè)，對(duì)未來(lái)2016年至2045年財(cái)政情況

13、進(jìn)行預(yù)測(cè)，測(cè)算數(shù)據(jù)如表5-3所示。表5-3某某某市市本級(jí)財(cái)政收支預(yù)測(cè)表單位：億元年份增長(zhǎng)率一般公共預(yù)測(cè)收入一般公共預(yù)測(cè)支出201612.53%106.5132.4201712.53%119.9149.0201812.53%134.9167.7201912.53%151.8188.7202012.53%170.8212.3202110%187.9233.6202210%206.7256.9202310%227.4282.6202410%250.1310.9202510%275.1342.020268%297.1369.320278%320.9398.920288%346.6430.820298%

14、374.3465.3備注：政府在2015年初已提供項(xiàng)目用地給項(xiàng)目公司使用。年份增長(zhǎng)率一般公共預(yù)測(cè)收入一般公共預(yù)測(cè)支出20308%404.2502.520315%424.4527.620325%445.7554.020335%468.0581.720345%491.4610.820355%515.9641.320363%531.4660.620373%547.3680.420383%563.8700.820393%580.7721.820403%598.1743.520413%616.0765.820423%634.5788.720433%653.6812.420443%673.2836.820

15、453%693.4861.9（二）財(cái)政承受能力論證結(jié)論根據(jù)財(cái)政部最新出臺(tái)的財(cái)金2015）21號(hào)文中的政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證指引第二十五條的規(guī)定“每一年度全部PPP項(xiàng)目需要從預(yù)算中安排的支出責(zé)任，占一般公共預(yù)算支出比例應(yīng)當(dāng)不超過(guò)10%”。據(jù)了解，目前某某某市市本級(jí)政府未有PPP項(xiàng)目落地，本項(xiàng)目為第一個(gè)PPP項(xiàng)目。根據(jù)前面的測(cè)算，某某某市對(duì)本項(xiàng)目的財(cái)政承受能力如表5-4所示。表5-4某某某市市本級(jí)財(cái)政承受能力預(yù)測(cè)表年份一般公共預(yù)測(cè)支出（億元）本項(xiàng)目政府支出（萬(wàn)元）占比（%）2016132.426140.20%2017149.026580.18%2018167.727040.16%2

16、019188.740050.21%2020212.340740.19%2021233.640800.17%2022256.940800.16%年份一般公共預(yù)測(cè)支出（億元）本項(xiàng)目政府支出（萬(wàn)元）占比（%）2023282.640800.14%2024310.940800.13%2025342.040800.12%2026369.340860.11%2027398.940860.10%2028430.840860.09%2029465.340860.09%2030502.540860.08%2031527.640920.08%2032554.040920.07%2033581.740920.07%2

17、034610.840920.07%2035641340920.06%2036660.640990.06%2037680.440990.06%2038700.840990.06%2039721.840990.06%2040743.540990.06%2041765.841060.05%2042788.741060.05%2043812.441060.05%2044836.841060.05%2045861.941060.05%從表5-4可見(jiàn)，整個(gè)合作期內(nèi)，本項(xiàng)目政府支出占比最高的年份為合作期第4年（即2019年）,政府支出占當(dāng)年一般公共預(yù)算支出的0.21%,沒(méi)有超過(guò)規(guī)定的比例上限。故該項(xiàng)目通過(guò)財(cái)

18、政承受能力論證。附表1:總成本費(fèi)用估算表總成本費(fèi)用估算表單位：萬(wàn)元序項(xiàng)目名稱合計(jì)345678910111213141516171原輔材料及動(dòng)力3089997899210061021103510351035103510351035103510351035103510352工資及福利蔑199985885885885885886176176176176176486486486486483修理貴用180536026026026026026026026026026026026026026026024其他費(fèi)用105003S035035035035035035035035035035035035035035

19、04.1管理斐用60002002002002002002002002002002002002002002002004.2土地使用稅45001501501501501501501501501501501501501501501504.3營(yíng)業(yè)費(fèi)用5經(jīng)營(yíng)成本(1+2+3+4)794502518253225462561257426042604260426042604263526352635263526356折舊賽4058513S3135313531353135313531353135313531353135313531353135313537攤消費(fèi)8財(cái)務(wù)貴用1228822012052188917101

20、44811809016083008.1通期負(fù)債利息8.2長(zhǎng)期負(fù)傍利息122882201205218891710144811809016083009總成本費(fèi)用舍計(jì)(5+6+T+8)1323236072593757885623537551364858456542563957398839883988398839889.1年垃圾處理里(萬(wàn)噸)1360.1642.1943.0443.9044.7845.6345.6345.6345.6345.6345.6345.6345.6345.6345.6345.639.2垃圾處理成本(元/噸)97.29143.91137.95131.85125.58117.811

21、12.57106.48100.0593.2886.7387.4187.4187.4187.4187.41序號(hào)項(xiàng)目名稱1819202122232425262728293031321原輔材料及動(dòng)力1035103510351035103510351035103510351035103510351035103510352工資及福利費(fèi)6816816816816817157157157157157517517517517513修理費(fèi)用6026026026026026026026026026026026026026026024其他費(fèi)用3503503503503503503503503503503503503

22、503503504.1管理責(zé)用2002002002002002002002002002002002002002002004.2土地使用猊1501501501501501501501501501501501501501501504.3營(yíng)業(yè)貴用5經(jīng)營(yíng)成本(1+2+3+4)2667266726672667266727012701270127012701273727372737273727376折舊費(fèi)1353135313531353135313531353135313531353135313531353135313537攤銷費(fèi)8財(cái)務(wù)費(fèi)用8.1通期負(fù)傍利息8.2長(zhǎng)期負(fù)傍利息9總成本蔓用(S+6+7+8)

23、402040204020402040204054405440544054405440904090409040904OTO9.1年垃圾處理里(萬(wàn)噸)45.6345.6345.6345.6345.6345.6345.6345.6345.6345.6345.6345.6345.6345.6345.639.2垃圾處理成本(元/噸)88.1188.1186.1188.1188.1188.8588.8588.8588.8588.8589.6489.6489.6489.6489.64附表2：營(yíng)業(yè)收入和增值稅估算表營(yíng)業(yè)收入和增值稅估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目名稱一單位合計(jì)345678910111213141516

24、171收入合計(jì)萬(wàn)元2166426112623463597739788678867886788678867886788678867886788678861.1垃始卜貼1.1.1營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元1024772110215221953493355935593559355935593559355935593559355935591.1.2銷售價(jià)格元5050507878787878787878787878781.1.3銷售數(shù)重噸42194043037943898644776645625045625045625。4562504562504562504562504562504562504562504562501

25、.1.4謫項(xiàng)稅額萬(wàn)元1.2發(fā)電1.2.1營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元1141654002408241644247432743274327432743274327432743274327432743271.2.2銷售價(jià)格元0.560.560.560.560.560.560.560.560.560.560.560.560.560.560.561.2.3請(qǐng)售數(shù)重萬(wàn)kwh7204.167348.247495.217645.117789.977789.977789.977789.977789.977789.977789.977789.977789.977789.977789.971.2.4i肖項(xiàng)稅額萬(wàn)元19408680

26、6947087227367367367367367367367367367367362增值稅119504795605605605605605605605605605602.1銷頃稅金194086806947087227367367367367367367367367367367362.2進(jìn)項(xiàng)稅金52531661691711741761761761761761761761761761761762.3固定資產(chǎn)抵扣稅金2205514525537548813營(yíng)業(yè)稅金及附加143457676767676767676767673.1城市建設(shè)雅護(hù)責(zé)83634393939393939393939393.2教胃

27、費(fèi)附加59824282828282828282828284僧值稅是稅11950479560560560560560560560560560560序號(hào)項(xiàng)目名稱單位1819202122232425262728293031321收入合計(jì)萬(wàn)元6897689768976897689768976897689768976897689768976897689768971.1垃圾補(bǔ)貼1.1.1營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元3559355935593559355935593559355935593559355935593559355935591.1.2銷售價(jià)格元7878787878787878787878787878781.1.3

28、消售數(shù)里噸4562504562504562504562S04562504562504562504562504562504562504562504562504562504562504562501.1.4徜項(xiàng)稅額萬(wàn)元1.2發(fā)電1.2.1營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元3338333833383338333833383338333833383338333833383338333833381.2.2徜售伯格元0.430.430.430.430.430.430.430.430.430.430.430.430.430.430.431.2.3銷售效里萬(wàn)皿7789.977789.977789.977789.977789.9777

29、89.977789.977789.977789.977789.977789.977789.977789.977789.977789.971.2.4消項(xiàng)稅額萬(wàn)元5675675675675675675675675675675675675675675672增值稅3923923923923923923923923923923923923923923922.1銷頂稅金567567567567567567567567567567S675675675675672.2進(jìn)項(xiàng)稅金1761761761761761761761761761761761761761761762.3固定資產(chǎn)抵扣稅金3營(yíng)業(yè)稅金及朋加4747

30、474747474747474747474747473.1城市建設(shè)維護(hù)責(zé)2727272727272727272727272727273.2教育斐附加2020202020202020202020202020204培值稅退稅392392392392392392392392392392392392392392392附表3:利潤(rùn)和利潤(rùn)分配表利潤(rùn)和利潤(rùn)分配表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目名稱合計(jì)345678910111213141516171營(yíng)業(yè)收入2166426112623463597739788678867886788678867886788678867886788678862營(yíng)業(yè)稅金及附加1434576767

31、67676767676767673總成本費(fèi)用1323236072593757885623537551364858456542563957398839883988398839884貼補(bǔ)收入119504795605605605605605605605605605605利同總額(1-2-3+4)94834402975712116293232423521381441224422439143914391439143916彌補(bǔ)以前年度虧損7應(yīng)納稅所得額0-6)94834402975712116293232423521381441224422439143914391439143918所得稅237091074

32、14352973381188095310311106109810981098109810989凈利閣(5-8)711263022342815872199243226402860309233173293329332933293329310期初未分國(guó)利詞272276132041402162098585111601361912266109149561820868S511可供分酉睇利閏(9+1030250656220042406452884911446142S116936155601420712854115011014812提取法定盈余公租金711332243159220243264286309332

33、32932932932S32913可供投奕者分況的利閣(H-12)27227613204140216209858511160139421660415230138781252511172981914應(yīng)付優(yōu)先股股利15提取任意盈余公租金16應(yīng)付普通股股利(13-14-15)21227613204140216209858511160139421660415230138781252511172981917各投資方利詞分配：6401332343384317431743174317431718未分配利底(13-14-15-17)272276132041402162098585111601361912266

34、10914956182086855550219息稅前利詞10712322412349246038264380442244224422442244224391439143914391439120息稅折舊攤銷前利閏147708359337023812517957335775577557755775577557445744574457445744序號(hào)項(xiàng)目名稱合計(jì)345678910111213141516171營(yíng)業(yè)收入2166426112623463597739788678867886788678867886788678867886788678862營(yíng)業(yè)稅金及附加1434576767676767676

35、76767673總成本費(fèi)用1323236072593757885623537551364858456542563957398839883988398839884貼補(bǔ)收入119504795605605605605605605605605605605利同總額(1-2-3+4)94834402975712116293232423521381441224422439143914391439143916彌補(bǔ)以前年度虧損7應(yīng)納稅所得額0-6)94834402975712116293232423521381441224422439143914391439143918所得稅237091074143529733

36、81188095310311106109810981098109810989凈利閣(5-8)711263022342815872199243226402860309233173293329332933293329310期初未分國(guó)利詞272276132041402162098585111601361912266109149561820868S511可供分酉睇利閏(9+1030250656220042406452884911446142S116936155601420712854115011014812提取法定盈余公租金711332243159220243264286309332329329329

37、32S32913可供投奕者分況的利閣(H-12)27227613204140216209858511160139421660415230138781252511172981914應(yīng)付優(yōu)先股股利15提取任意盈余公租金16應(yīng)付普通股股利(13-14-15)21227613204140216209858511160139421660415230138781252511172981917各投資方利詞分配：6401332343384317431743174317431718未分配利底(13-14-15-17)272276132041402162098585111601361912266109149561

38、82086855550219息稅前利詞10712322412349246038264380442244224422442244224391439143914391439120息稅折舊攤銷前利閏147708359337023812517957335775577557755775577557445744574457445744項(xiàng)目名稱23760IT723區(qū)Is6石18營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)稅金反附加總成本費(fèi)用貼補(bǔ)收入利闊總額Q-2-3+4)彌補(bǔ)以前年度虧損應(yīng)納稅所得額(5-6)凈利詞(5-8)期初未分或利伺可供分酉i!的利閏(9+10)提取法定置金公浪金應(yīng)付優(yōu)先國(guó)股利提取任意崔余公租金應(yīng)付普通殷股利(13-

39、14-15)各轂資方利閏分配：未分國(guó)利問(wèn)(13-14-15-17)息稅前利伺2018689747402039232213221805241655027918242787776773527414932214574196897474020392322120689732218052416414965652426324402039232216324352727963221457421689747402039232212268974740203923221236897474054392318724689747405439231872568974740543231872668974054318727689

40、74T405439231872868974740903923152296897474090392315230689747409039231523168974T40903923152326897409031523221805241627965213"42497?49713527144432214574322180524161444386042"S18361835279132214574322180524169?250724222652265226S318T797239123912392151322145742151215131874540316779723912391239215?2151215?3187454031677972河29123921