商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的形成原因及解決途徑探析

1、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的形成原因及解決途徑探析      經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的基本特征，而銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是整個經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的集中反映。在我國,信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù), 在銀行的經(jīng)營業(yè)務(wù)中所占比重處于絕對過高狀態(tài)，商業(yè)銀行平均70%的利潤來自于信貸。截止2006年第一季度末，全部金融機(jī)構(gòu)人民幣貸款余額就高達(dá)20.6萬億元。因此,信貸質(zhì)量的好壞不僅直接影響到銀行利潤，同時還會對整個金融和經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定起到直接重要的影響。因此，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理問題在我國加入WTO，經(jīng)濟(jì)逐漸與世界接軌的今天，無論是從我國金融安全還是經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的角度來看都至關(guān)重要。論文百事通

2、 從我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)起源研究，可以將其成因歸咎為外部因素和內(nèi)部因素，具體包括：政策因素、信用因素，銀行內(nèi)部的信貸運(yùn)行機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制等風(fēng)險(xiǎn)因素。 一、外部宏觀經(jīng)濟(jì)政策方面的因素,這是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)存在的間接原因。 （一）宏觀政策造成的風(fēng)險(xiǎn)。一方面表現(xiàn)在財(cái)政、金融關(guān)系還未理順,信貸資金“大鍋飯”還遠(yuǎn)未打破,信貸資金財(cái)政化、地方政府對銀行的行政干預(yù)仍難以避免。這突出表現(xiàn)為中央財(cái)政的赤字由銀行透支借款,地方政府財(cái)政赤字、補(bǔ)貼欠撥等則通過企業(yè)虧損掛帳擠占銀行的貸款。 同時在加入WTO后的幾年中，可以看到，為了與國際經(jīng)濟(jì)金融接軌，國家的出口政策正處于不斷調(diào)整的過程中,由此不僅影響到以出口退稅為質(zhì)

3、押的貸款；同時，國家產(chǎn)業(yè)政策以及稅收、價(jià)格等政策調(diào)整,加上國際、國內(nèi)市場的變化,也進(jìn)一步加大了企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),這在一定程度上，加大了銀行信貸資金回收難度，增加了銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。 （二）利率因素的影響。目前我國的利率一直沒有市場化,隨著市場經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步完善,銀行對于資金的依存度將愈來愈高,加上資金市場的不穩(wěn)定性,特別是現(xiàn)在我國商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)普遍出現(xiàn)短期貸款長期化、長期貸款固定化的狀況,一旦市場利率變動,雖然可能給銀行帶來很大的利益,但同時也可能帶來更大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。 （三）社會信用制度缺失，是致使國有商業(yè)銀行不良貸款剝而又增、居高不下的直接原因。主要表現(xiàn)在企業(yè)、政府利用假破產(chǎn)、不規(guī)范破產(chǎn)來逃避

4、銀行債務(wù),利用改制、資產(chǎn)重組的方式,抽逃資金、剝離優(yōu)良資產(chǎn)、懸空債務(wù)、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn),組建新的企業(yè),逃廢銀行債務(wù)。 （四）04年以來，外資銀行通過兼并、收購、入股等經(jīng)濟(jì)行為加大進(jìn)軍中國的力度，對我國商業(yè)銀行的沖擊已經(jīng)初步顯現(xiàn)，而擁有良好資源的外資銀行其競爭優(yōu)勢主要來自于以下幾個方面： 1、在貸款定價(jià)方面，外資銀行的人民幣存款來源不受“以存定貸”的限制。此外，在擁有一支較國內(nèi)商業(yè)銀行更為專業(yè)和掌握最新風(fēng)險(xiǎn)防范技術(shù)的人才隊(duì)伍的基礎(chǔ)上，外資銀行不僅對貸款項(xiàng)目評估能力較強(qiáng)，而且在貸款新品種開發(fā)方面的能力也是國內(nèi)商業(yè)銀行望塵莫及的。 2、在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理手段方面，外資銀行沒有國有商業(yè)銀行巨大的不良資產(chǎn)的包袱，從

5、經(jīng)營開始就可運(yùn)用各種先進(jìn)的信貸管理技術(shù)和管理手段對信貸資產(chǎn)進(jìn)行確定、分析、審核、跟蹤；且大部分外資銀行經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)豐富，擁有著一套完整有效的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)控制體系，運(yùn)用國際通行的金融法規(guī)和規(guī)則，這在一定程度上也可以大大減低其經(jīng)營過程中的風(fēng)險(xiǎn)。 3、 在信貸客戶方面：在向國內(nèi)企業(yè)和居民辦理各種貸款業(yè)務(wù)時，資金成本低、貸款開發(fā)能力強(qiáng)、貸款質(zhì)量高等方面的優(yōu)勢將會給外資銀行在中國的業(yè)務(wù)拓展提供堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，并導(dǎo)致大量效益好、信譽(yù)佳的客戶向外資銀行轉(zhuǎn)移。 二、從銀行內(nèi)部來講，風(fēng)險(xiǎn)來自于自身的經(jīng)營管理不善。這是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的深刻根源。主要表現(xiàn)在以下幾個方面： （一）商業(yè)銀行經(jīng)營體制改革嚴(yán)重滯后。 我國銀行業(yè)是脫胎

6、于傳統(tǒng)體制下政府主導(dǎo)型的銀行體制，銀行機(jī)構(gòu)都帶有濃厚的行政色彩。特別是四家國有銀行，長期以來扮演著第二財(cái)政的角色，政銀不分，官本位盛行，基本執(zhí)行國家事業(yè)單位的內(nèi)部管理制度，導(dǎo)致所有者缺位和職業(yè)銀行家缺位。 長期以來的產(chǎn)權(quán)不清晰、權(quán)責(zé)不明確導(dǎo)致銀行的現(xiàn)代企業(yè)制度不完善，銀行沒有真正實(shí)行企業(yè)化經(jīng)營，也未建立起一整套風(fēng)險(xiǎn)防范體制，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理觀念淡薄，自身信貸資產(chǎn)約束軟化，導(dǎo)致對企業(yè)資金的流失、擠占、挪用等現(xiàn)象管而不嚴(yán)，禁而不止。 （二）商業(yè)銀行的管理方式陳舊，大部分仍然采取金字塔型的垂直管理，官本位長期困擾治理結(jié)構(gòu)的確立，缺乏與現(xiàn)代公司管理理念相符合的人才競爭機(jī)制和有效的激勵約束機(jī)制。在信息的傳遞

7、方面仍然沿用逐層傳遞的模式，高層占有的信息多于低層，這就決定了決策權(quán)集中在高層，縱向管理鏈條過長，使信息不能有效的傳輸，造成決策管理效率低下。 （三）商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力脆弱。目前我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)主要為信貸資產(chǎn)，而且歷年貸款增幅高于存款增長,這種單一的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和失衡的存貸狀況，在很大程度上降低了銀行承受風(fēng)險(xiǎn)的能力。特別從04年至今，我國總體經(jīng)濟(jì)增長較快，固定資產(chǎn)投資增速高，特別是房地產(chǎn)業(yè)對貸款的需求日益旺盛，也在一定程度上加大了商業(yè)銀行的信貸結(jié)構(gòu)不合理，投向過于集中造成的風(fēng)險(xiǎn)。 （四）商業(yè)銀行對企業(yè)的信用評估機(jī)制缺失。商業(yè)銀行對企業(yè)缺乏相對應(yīng)的信用監(jiān)管，加上于企業(yè)自身缺乏應(yīng)有

8、的自律，而銀行也沒有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制，長期以來只重貸款的內(nèi)部管理,在貸后資金的監(jiān)督管理上放任自流。不僅造成一些企業(yè)不把貸款作為自身的負(fù)債而經(jīng)營周轉(zhuǎn)，更有甚者借轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制之名,行“金蟬脫殼”之計(jì),將資金、資產(chǎn)轉(zhuǎn)向新成立的實(shí)體,原來的企業(yè)、廠名、債務(wù)都已成空殼,致使拖欠銀行的債務(wù)無法償還，使銀行的信貸資產(chǎn)回收雪上加霜。 三、對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)解決途徑的探討 入世后，對國內(nèi)商業(yè)銀行來說，緊迫的是必須以市場化的銀企關(guān)系為前提，以商業(yè)銀行利潤最大化為目標(biāo)，以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為主要手段，在實(shí)現(xiàn)資源有效配置的基礎(chǔ)上，通過建立適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求和WTO運(yùn)行規(guī)則的現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模式，來達(dá)到有效地控制銀行信貸

9、風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，拓寬商業(yè)銀行利潤的目的。通過對信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因的分析，筆者試圖對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)解決途徑從以下幾個方面提出的探討： （一）加強(qiáng)法制建設(shè)，營造商業(yè)銀行經(jīng)營的良好外部環(huán)境。 雖然近年來我國已經(jīng)出臺了一系列金融法律,但系統(tǒng)性的金融行政法規(guī)、信貸業(yè)務(wù)規(guī)章以及操作規(guī)程仍有待進(jìn)一步完善?，F(xiàn)有的金融法律法規(guī)缺乏約束力、法律的效力往往不如行政權(quán)力；就金融機(jī)構(gòu)自身來說,也不能完全依法運(yùn)作。因此，盡快建立一套與國際金融市場接軌的健全的金融法制體系，為商業(yè)銀行從根本上降低信貸風(fēng)險(xiǎn)提供強(qiáng)有力的宏觀因素保證，已經(jīng)成為保障整個中國銀行業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，乃至于關(guān)系整個中國金融業(yè)安全的基石。同時在有法可依的

10、基礎(chǔ)上，還必須將執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究的原則就要徹底的貫徹在經(jīng)濟(jì)活動中。 (二)完善企業(yè)信用制度,建立健全信用市場。 只有讓企業(yè)真正成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的法人,才能使銀行與企業(yè)處于平等、合作的地位,才能保證企業(yè)之間的公平競爭,減少逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)階段要充分發(fā)揮政府的作用, 借助政府行政司法力量,加強(qiáng)信用制度建設(shè),以國有強(qiáng)制力打擊逃廢銀行債務(wù)行為。實(shí)施政府主導(dǎo)型戰(zhàn)略,有步驟、分階段逐步推進(jìn)政府、企業(yè)、個人整體信用市場的形成。而這一個過程的建設(shè)是一個長期的動態(tài)過程,需要全社會的共同投入,培育信用文化不僅是發(fā)展和完善我國經(jīng)濟(jì)、金融體制的當(dāng)務(wù)之急，同時也是提高我國金融業(yè)對外來金融業(yè)沖擊抵抗力的基礎(chǔ)

11、。 (三)產(chǎn)權(quán)明晰，規(guī)范政府行為。 通過界定政府行為邊界，完善政府投融資體系, 由專門金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)地方發(fā)展的投融資；通過市場行為使政府對基礎(chǔ)性公益產(chǎn)業(yè)的投資與政策性貸款區(qū)分開來。這樣，不僅可以使銀行從地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“提款機(jī)”角色脫離出來，同時也可以讓企業(yè)真正“斷奶”，從政府的庇護(hù)中脫離出來,使銀企關(guān)系正?；?從而保證銀企之間的借貸契約關(guān)系能夠真正地得到履行。 （四） 完善信貸風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，合理配置資源。 按照國際金融業(yè)通行的準(zhǔn)則，建立完整的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),實(shí)施科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理程序，不斷調(diào)整銀行的利潤來源，合理配置銀行已有資源。從國際商業(yè)銀行發(fā)展的趨勢來看,信貸業(yè)務(wù)在整體銀行經(jīng)營中的比重是不斷下降的,而中間業(yè)務(wù)和服務(wù)性的業(yè)務(wù)所占比重持續(xù)上升；商業(yè)銀行通過金融資產(chǎn)和業(yè)務(wù)多元化,在提高工作效率和服務(wù)水平的同時，達(dá)到減低信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，增廣銀行利潤來源的目的。因此，對于中國的商業(yè)銀行來說，只有正確看待銀行利潤來源的合理分配問題，才能從根本上將銀行從重重信貸風(fēng)險(xiǎn)中解放出來。 此外,建立合理的人才激勵機(jī)制和符合現(xiàn)代企業(yè)管理理