南京市市屬國有企業(yè)投資管理暫行辦法

1、南京市市屬國有企業(yè)投資管理暫行辦法第一條（目的、依據(jù)）為了依法履行國有資產(chǎn)出資人職責(zé)，進一步規(guī)范國有企業(yè)投資行為，根據(jù)中華人民共和國公司法、中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法、國務(wù)院企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條（適用范圍）本 辦法適用于南京市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）依法履行國有資產(chǎn)出資人職責(zé)的企業(yè)（以下簡稱市屬企業(yè)）及其能夠控制的各級被投資企 業(yè)（包括擁有50%以上權(quán)益性資本或擁有權(quán)益性資本雖不足50%但具有實際控制權(quán)的被投資企業(yè)，以下簡稱下屬企業(yè)）的投資活動。上市企業(yè)的投資事項，按照國家關(guān)于證券業(yè)管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，其投資管理程序和內(nèi)容經(jīng)市國

2、資委同意后可一事一議。第三條（投資事項）本辦法所稱的投資活動是指企業(yè)用貨幣資金、實物、股權(quán)、有價證券或無形資產(chǎn)等實施投資的行為。(一) 對外投資（含設(shè)立全資企業(yè)、合資合作、收購兼并、對出資企業(yè)增加注冊資本等）。(二) 固定資產(chǎn)投資（含基本建設(shè)、技術(shù)改造投資和融資租賃等）。(三) 金融投資（含投資商業(yè)銀行、非銀行金融機構(gòu)以及證券投資、期貨投資、委托理財?shù)龋?四) 其它投資。第四條（市國資委職責(zé)）（一）組織研究國有資本投資導(dǎo)向。（二）評審年度投資計劃，監(jiān)督、檢查年度投資計劃的執(zhí)行情況。（三）對投資項目實行分級分類管理。（四）指導(dǎo)市屬企業(yè)建立健全投資決策程序和管理制度。（五）法律法規(guī)規(guī)定的其他出資

3、人職責(zé)。第五條（市屬企業(yè)職責(zé)）（一）企業(yè)是投資活動的責(zé)任主體。市屬企業(yè)必須依據(jù)本辦法并結(jié)合本企業(yè)實際制定和完善投資管理辦法，建立健全科學(xué)民主決策、投資風(fēng)險控制和投資失誤責(zé)任追究等管理制度，并報市國資委備案。（二）對本企業(yè)及下屬企業(yè)的年度投資計劃和投資項目，按照相關(guān)規(guī)定履行報請核準(zhǔn)、備案和報告程序。第六條 （監(jiān)事會職責(zé)）對企業(yè)執(zhí)行本辦法的情況，市國資委外派監(jiān)事會要納入日常及年度檢查范圍并向國資委報告檢查情況。第七條 （投資管理的原則）市屬企業(yè)及其下屬企業(yè)（以下統(tǒng)稱企業(yè)）的投資活動，以及市國資委對企業(yè)投資活動的監(jiān)督管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則： （一）符合城市發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策。 （二）符合國有資產(chǎn)布局和

4、結(jié)構(gòu)調(diào)整方向。 （三）符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃。 （四）突出主業(yè)，有利于提高企業(yè)核心競爭能力，非主業(yè)投資應(yīng)當(dāng)符合企業(yè)調(diào)整、改革方向，不影響主業(yè)的發(fā)展。主業(yè)是指由企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定的經(jīng)市國資委確認并公布的主要經(jīng)營業(yè)務(wù)；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)。（五）符合企業(yè)投資決策程序和管理制度。 （六）投資規(guī)模應(yīng)當(dāng)與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)負債水平和實際籌資能力相適應(yīng)。 （七）充分進行科學(xué)論證，項目預(yù)期投資收益應(yīng)不低于國內(nèi)行業(yè)同期平均水平。 第八條 （禁止或限制投資規(guī)定）（一）企業(yè)不得以財政預(yù)算撥款、銀行貸款、職工資金和專項資金等各種非自有資金從事委托理財、期貨投資以及在二級市場上購買股票、

5、基金和債券；確需用自有資金從事上述活動的，必須經(jīng)董事會決策，并按國家規(guī)定規(guī)范運作；（二）企業(yè)一般不得對已經(jīng)資不抵債、扭虧無望的企業(yè)增加投資或劃轉(zhuǎn)股權(quán)，如因資產(chǎn)重組或買殼上市等需要，需要報市國資委核準(zhǔn)；不得與資信不佳、資產(chǎn)質(zhì)量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業(yè)合作投資。（三）第三層級企業(yè)和凈資產(chǎn)低于1000萬元的第二層級企業(yè)，原則上不得進行長期股權(quán)投資。（四） 限制參股性（不具實際控制權(quán)）的長期股權(quán)投資。但市屬企業(yè)之間或市屬企業(yè)與下屬企業(yè)之間合作投資合計具有實際控制權(quán)的投資，參股銀行和非銀行金融機構(gòu)的投 資，對市政府指定的基礎(chǔ)設(shè)施和公共事業(yè)項目的投資，以創(chuàng)業(yè)投資為主業(yè)的企業(yè)進行創(chuàng)業(yè)投資，可以以參股

6、的方式進行長期股權(quán)投資。（五）限制不屬于企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃確定的主業(yè)范圍的投資以及企業(yè)年度投資計劃或投資預(yù)算以外的非政府指令投資。第九條 （年度投資計劃編制）市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編制年度投資計劃，企業(yè)的投資活動應(yīng)當(dāng)納入年度投資計劃。年度投資計劃主要包括以下內(nèi)容：（一）年度投資總規(guī)模及資金來源。（二）投資方向及比重結(jié)構(gòu)。（三）投資項目基本情況（包括項目內(nèi)容、投資額、資金構(gòu)成、投資預(yù)期收益、實施年限、續(xù)建項目上一年度的計劃執(zhí)行情況等）。（四）投資計劃項目匯總表。（五）項目出資企業(yè)的財務(wù)報表（資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表）。（六） 其它需要說明的內(nèi)容。市屬企業(yè)年度投資計劃應(yīng)包括

7、本企業(yè)及下屬企業(yè)的投資項目。第十條 （年度投資計劃管理）市國資委對市屬企業(yè)年度投資計劃進行備案管理。（一）市屬企業(yè)應(yīng)于每年2月底前報送年度投資計劃方案。（二）市國資委對市屬企業(yè)年度投資計劃方案進行評審，除對存在問題的進行提示外，一般不再回復(fù)。市國資委自收到年度投資計劃20個工作日內(nèi)未予回復(fù)的視為備案通過。（三）市屬企業(yè)根據(jù)市國資委的提示意見，組織修改完善年度投資計劃方案，提交董事會或相應(yīng)決策機構(gòu)審議并決定后，將決定的年度投資計劃報送市國資委備案。第十一條 （年度投資計劃調(diào)整）企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴格執(zhí)行年度投資計劃。市政府相關(guān)部門決定調(diào)整投資計劃的，企業(yè)應(yīng)對年度投資計劃作相應(yīng)調(diào)整，并報市國資委備

8、案。企業(yè)如遇特殊情況需調(diào)整年度投資計劃的，應(yīng)當(dāng)充分說明原因及調(diào)整內(nèi)容，由市屬企業(yè)于每年7月15日前報送市國資委備案，并按規(guī)定程序申報年度預(yù)算調(diào)整計劃。第十二條 （投資決策程序）企業(yè)董事會(未設(shè)董事會的為經(jīng)理辦公會)是投資等重大事項的決策主體，應(yīng)按照議事規(guī)則履行決策程序。市屬企業(yè)董事會討論對外投資等重大事項的，國資委外派監(jiān)事會成員列席會議。第十三條 （投資項目管理）市國資委對企業(yè)投資項目實行分級分類管理：(一) 需報市國資委核準(zhǔn)的項目：1、企業(yè)投向市外、境外的項目；2、企業(yè)非主業(yè)、非控股、非經(jīng)營性的投資項目；3、擬從市級國有資本收益資金中申請安排資本性支出的投資項目；4、根據(jù)

9、規(guī)定應(yīng)報核準(zhǔn)的其他項目。(二) 需報市國資委備案的項目：1、企業(yè)年度投資計劃外追加的主業(yè)內(nèi)的投資項目。2、企業(yè)年度投資計劃內(nèi)的重要投資項目，包括：(1)單項投資額在3000萬元以上或達到凈資產(chǎn)10以上的投資； (2)投資總額達到凈資產(chǎn)80以上或資產(chǎn)負債率達到70后繼續(xù)對外投資；(3) 與企業(yè)經(jīng)營管理人員有關(guān)聯(lián)的投資；(4) 期貨、股票、債券及基金等投資項目以及非銀行金融企業(yè)代客理財；(5) 設(shè)立單純的投資性公司；3、已備案項目投資方案作重大調(diào)整的，如投資方式、投資規(guī)模、合作方或股權(quán)比例發(fā)生重大變化等；4、市國資委認為有必要進行備案管理的其他投資事項。 (三) 需向市國資委報告的項目：

10、(1)單項投資額達到1000萬元不到3000萬元或達到凈資產(chǎn)5不到10的投資；(2)投資總額達到凈資產(chǎn)50不到80或資產(chǎn)負債率達到50不到70后繼續(xù)對外投資。(四) 市屬企業(yè)管理的項目：已納入經(jīng)市國資委備案的年度投資計劃內(nèi)的項目，由市屬企業(yè)按其規(guī)定的決策程序決定，其中，重要投資項目按本條第（二）款規(guī)定辦理。市屬企業(yè)應(yīng)建立健全規(guī)章制度，對下屬企業(yè)的投資進行監(jiān)督管理。下屬企業(yè)的投資項目，由市屬企業(yè)根據(jù)本辦法向市國資委申請核準(zhǔn)、備案和報告。第十四條 （申請核準(zhǔn)和備案的時間）列入市國資委核準(zhǔn)或備案管理范圍的投資，由市屬企業(yè)負責(zé)事前申報，即在企業(yè)董事會對擬投資事項作出決議后，投資項目正式實施（

11、進行實際投資，或簽訂具有法律約束力的合同、協(xié)議，或子公司召開股東會或董事會決策）前報市國資委。 第十五條 （審核內(nèi)容）市國資委受理投資項目核準(zhǔn)或者備案時，應(yīng)重點審核以下內(nèi)容： （一）是否符合國家法律法規(guī)和政策； （二）是否符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃及列入年度投資計劃或投資預(yù)算； （三）是否進行市場分析和可行性論證； （四）是否進行風(fēng)險分析及提出防范化解措施； （五）是否履行了規(guī)范的投資決策程序； （六）有關(guān)協(xié)議是否存在侵害國有資產(chǎn)權(quán)益的條款； （七）是否與企業(yè)財務(wù)承受能力相適應(yīng)； （八）其他涉及國有資產(chǎn)保值增值的重要內(nèi)容。 第十六條 （核準(zhǔn)或備案反饋意見）（一）核準(zhǔn)管理。對實行核準(zhǔn)管理的企

12、業(yè)投資項目，市國資委在20個工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)決定，并給予書面回復(fù)。（二）備案管理。對實行備案管理的企業(yè)投資項目，市國資委在10個工作日內(nèi)給予回復(fù)，回復(fù)分為兩種形式：1.對無不同意見的備案項目，在項目備案表 “備案意見”欄署“準(zhǔn)予備案”并簽章。 2.對 需進一步論證的項目，需作出調(diào)整、補充、完善的項目以及市國資委持否決意見的項目，在項目備案表“備案意見”欄署“附提示意見”并簽章，另附提示意見反饋 市屬企業(yè)，市屬企業(yè)應(yīng)執(zhí)行市國資委的提示意見。對其中市國資委明確提出否決意見的，市屬企業(yè)董事會對該項目的原決議應(yīng)停止執(zhí)行。必要時市國資委組織專家論 證，論證意見供企業(yè)再決策參考。第十七條 （申請

13、核準(zhǔn)、申請備案和報告應(yīng)提供的材料）企業(yè)申請核準(zhǔn)、申請備案和報告投資項目時，應(yīng)當(dāng)提供以下材料：（一）書面請示或者報告；（二）可行性研究報告；（三）董事會決議及董事會會議記錄；（四）有關(guān)投資各方的情況說明和證明文件；（五）資金來源專項說明；（六）有關(guān)投資協(xié)議；（七）政府或有關(guān)部門的批文、專家論證意見、法律顧問意見書等其他必要材料。（八）其它需要說明的事項。企業(yè)重大投資項目申請備案的，還應(yīng)按照規(guī)定格式填報企業(yè)重大投資事項備案表。第十八條 （項目重大調(diào)整）（一）企業(yè)投資項目實施過程中出現(xiàn)下列情形的，應(yīng)當(dāng)重新履行投資決策程序，并在作出決策后五個工作日內(nèi)將決策意見書面報告市國資委：1、對投資額、

14、資金來源及構(gòu)成進行重大調(diào)整，致使企業(yè)負債過高，超出企業(yè)承受能力或影響企業(yè)正常發(fā)展的。2、股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移的。3、投資合作方嚴重違約，損害出資人利益的。（二）企業(yè)在重大投資事項實施過程中出現(xiàn)下列情況的，應(yīng)在發(fā)生或發(fā)現(xiàn)10個工作日內(nèi)向市國資委書面報告：1、企業(yè)投資不能按合同履行或投資資金未按合同約定使用的； 2、不能按規(guī)定行使股東權(quán)益的；3、企業(yè)年度投資虧損超過凈資產(chǎn)5或單項投資虧損超過500萬元的，以及單項投資虧損致使實際權(quán)益低于賬面投資額30的；4、其他已經(jīng)或可能嚴重影響出資人權(quán)益的事項。第十九條 （投資分析報告）市國資委建立企業(yè)投資分析報告制度，市

15、屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照市國資委要求報送投資計劃執(zhí)行情況和分析材料。 （一）市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)每半年向市國資委報送投資完成情況。企業(yè)應(yīng)于每年8月底向市國資委報送上半年度投資分析報告，次年2月底前上報年度投資分析報告。 （二）市屬企業(yè)的年度投資分析報告，應(yīng)當(dāng)全面反映企業(yè)國有資本結(jié)構(gòu)調(diào)整情況、年度投資計劃執(zhí)行情況、金融投資情況、項目投資回報情況等。第二十條 （投資項目后評估）市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)對投資項目實施后評估管理。重大投資項目的后評估報告應(yīng)當(dāng)報市國資委備案。市國資委根據(jù)需要，對已完成的投資項目，有選擇地開展項目稽查、審計和后評估。第二十一條 （投資考核管理）市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立投資進度監(jiān)測和投資效果預(yù)測評價指標(biāo)體系，按照分級管理的原則，對全資及控股企業(yè)的投資建立完善的管理制度和考核評價制度。市國資委建立企業(yè)年度投資完成情況統(tǒng)計分析制度，結(jié)合本規(guī)定執(zhí)行情況，納入對企業(yè)負責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核的內(nèi)容，考核結(jié)果與企業(yè)負責(zé)人獎懲掛鉤。第二十二條 （