江南大學(xué)教育基金會(huì)財(cái)務(wù)管理制度

1、江南大學(xué)教育發(fā)展基金會(huì)財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第一條為了規(guī)范江南大學(xué)教育發(fā)展基金會(huì)（以下簡稱“基金會(huì)”）的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，建立基金會(huì)管理工作的正常秩序，管好用好基金，充分發(fā)揮基金使用效益，根據(jù)國務(wù)院令2004第400號(hào)基金會(huì)管理?xiàng)l例、財(cái)政部財(cái)會(huì)20047號(hào)民間非營利組織會(huì)計(jì)制度和國家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合基金會(huì)實(shí)際，特制定本制度。第二條基金會(huì)財(cái)務(wù)管理工作在理事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下開展，接受江蘇省民政廳、江蘇省財(cái)政廳、江蘇省審計(jì)廳、江蘇省民間組織管理局和監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督、指導(dǎo)?；饡?huì)財(cái)務(wù)管理工作實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理，分工負(fù)責(zé)，責(zé)權(quán)結(jié)合”的原則。財(cái)務(wù)開支實(shí)行“一支筆”審批制度。第三條財(cái)務(wù)管理工作的基本職能是：認(rèn)

2、真貫徹執(zhí)行黨和國家的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)方針、政策、法令、制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保護(hù)基金會(huì)公共財(cái)產(chǎn)的安全、完整，擬定財(cái)務(wù)規(guī)章制度，監(jiān)督檢查基金會(huì)各項(xiàng)基金的管理和預(yù)算執(zhí)行情況，通過做好記賬、算賬、報(bào)賬工作和分析考核基金使用的效益，如實(shí)反映基金會(huì)的財(cái)務(wù)狀況，為基金會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合理性進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)基金會(huì)的重大決策提供財(cái)務(wù)分析依據(jù)。第四條財(cái)務(wù)管理是基金會(huì)管理工作的重要組成部分，基金會(huì)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)管理有領(lǐng)導(dǎo)、組織、監(jiān)察、監(jiān)督的責(zé)任。財(cái)會(huì)人員具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施，并負(fù)責(zé)集中管理基金會(huì)的一切財(cái)務(wù)收支，認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)制度，奉公守法，履行職責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)以及各部門應(yīng)支持會(huì)計(jì)部門按會(huì)計(jì)法執(zhí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。第五條基金會(huì)財(cái)務(wù)管理范圍（一）接受

3、捐贈(zèng)的現(xiàn)金和實(shí)物、基金增值、各項(xiàng)合法收入；（二）財(cái)務(wù)收支計(jì)劃；（三）基金使用和運(yùn)作；（四）受委托代管的基金和資產(chǎn)；（五）財(cái)產(chǎn)、物資資料管理；（六）暫收暫付款管理；（七）會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)檔案管理；（八）財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析（九）財(cái)務(wù)監(jiān)督和檢查。第二章會(huì)計(jì)核算第六條資產(chǎn)管理要實(shí)行帳、款、物分別設(shè)崗，會(huì)計(jì)、出納、保管人員職責(zé)應(yīng)明確界定，不得相互兼任。財(cái)務(wù)專用印鑒和票據(jù)要分人專管?，F(xiàn)金管理參照江南大學(xué)財(cái)務(wù)處的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第七條會(huì)計(jì)核算執(zhí)行國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，依法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度，保證會(huì)計(jì)資料和法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。第八條基金會(huì)接受捐贈(zèng)的現(xiàn)金和實(shí)物，開具基金會(huì)捐贈(zèng)專用發(fā)票。專用票據(jù)的

4、管理按國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第九條基金使用采用年度預(yù)算方式，預(yù)算方案經(jīng)理事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。第十條資助項(xiàng)目和日常經(jīng)費(fèi)開支由受益單位、基金會(huì)辦公室按預(yù)算方案提出申請(qǐng)，按以下審批權(quán)限審批執(zhí)行。（1） 5萬元以下（含5萬元）的支出由基金會(huì)秘書長審批；（2） 5萬元以上，20萬元以下（含20萬元）的支出由主管財(cái)務(wù)的副理事長審批；（3） 20萬元以上，50萬元以下（含50萬元）的支出由理事長審批。（4） 50萬元以上的支出提交理事會(huì)審議。第十一條基金會(huì)日常財(cái)務(wù)報(bào)銷可參照江南大學(xué)相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定和制度執(zhí)行，特殊情況可由基金會(huì)秘書處重新制定報(bào)理事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。第三章基金的使用和管理第十二條基金會(huì)組織募捐、接收捐贈(zèng)，

5、使用基金應(yīng)當(dāng)符合章程規(guī)定的宗旨。捐贈(zèng)協(xié)議明確了具體使用方式的捐贈(zèng)，根據(jù)捐贈(zèng)協(xié)議約定使用。接受捐贈(zèng)的物資無法用于符合本基金會(huì)宗旨的用途時(shí)，基金會(huì)可以依法拍賣或者變賣，所得收入用于捐贈(zèng)目的。第十三條基金會(huì)及其捐贈(zèng)人、受益人依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定遵守稅收優(yōu)惠。第十四條基金會(huì)應(yīng)當(dāng)按照合法、安全、有效的原則實(shí)現(xiàn)基金的保值、增值。第十五條基金會(huì)財(cái)產(chǎn)必須用于符合本基金會(huì)章程所規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和教育事業(yè)發(fā)展，不得在會(huì)員中分配。第十六條捐贈(zèng)人有權(quán)向本基金會(huì)查詢捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)的使用、管理情況，并提出意見和建議。對(duì)于捐贈(zèng)人的查詢，基金會(huì)應(yīng)及時(shí)如實(shí)答復(fù)。本基金會(huì)違反捐贈(zèng)協(xié)議使用捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)的，捐贈(zèng)人有權(quán)要求基金會(huì)遵守捐贈(zèng)協(xié)議或

6、者向人民法院申請(qǐng)撤銷捐贈(zèng)行為、解除捐贈(zèng)協(xié)議。第十七條本基金會(huì)的財(cái)產(chǎn)和其他收入受法律保護(hù)，任何單位、個(gè)人不得侵占、私分、挪用。第十八條基金的具體使用辦法按基金會(huì)章程規(guī)定執(zhí)行。第四章暫收暫付款的管理第十九條財(cái)務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收及暫付款的管理，及時(shí)清理、收回或結(jié)清應(yīng)收和暫付款項(xiàng)。第二十條購買日常辦公物品等開支，要先辦理申購手續(xù)。預(yù)支現(xiàn)金或領(lǐng)用支票，預(yù)支人應(yīng)填寫“借款單”，按規(guī)定辦理。預(yù)支人在領(lǐng)用后五日內(nèi)（差旅費(fèi)應(yīng)于返回工作駐地五日內(nèi)）辦理報(bào)銷手續(xù)。報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供經(jīng)辦人、驗(yàn)收（或證明）人簽字的合法票據(jù)，根據(jù)資金使用審批權(quán)限，經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。第五章會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)檔案的管理第二十一條基金會(huì)一

7、切財(cái)務(wù)收支憑證，包括收據(jù)及票證由財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一購買，統(tǒng)一編號(hào)，統(tǒng)一管理，其他部門和個(gè)人不得擅自購買和印制。第二十二條必須建立健全會(huì)計(jì)檔案管理制度，對(duì)各種會(huì)計(jì)憑證和檔案資料應(yīng)妥善保管，檔案的保管期限和要求，嚴(yán)格按照國家現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。第六章財(cái)務(wù)監(jiān)督和檢查第二十三條基金會(huì)的財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查工作由基金會(huì)監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)，必要時(shí)可提請(qǐng)審計(jì)部門檢查和審計(jì)。第二十四條為保證貫徹財(cái)務(wù)制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性，基金會(huì)要進(jìn)行定期和不定期的財(cái)務(wù)檢查，并堅(jiān)持實(shí)行內(nèi)部稽核，審計(jì)制度。第七章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告第二十五條財(cái)務(wù)報(bào)告是反映基金會(huì)財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)活動(dòng)情況和現(xiàn)金流量等的書面文件。包括會(huì)計(jì)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、業(yè)務(wù)活動(dòng)彪、現(xiàn)金流量表）、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說明書。第二十六條基金會(huì)對(duì)外提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)依次編訂頁數(shù)，加具封面，裝訂成冊(cè)，加蓋公章。封面上應(yīng)當(dāng)注明：組織名稱、組織登記證號(hào)、組織形式、地址、報(bào)表所屬年度或者中期、報(bào)出日期，并由單位負(fù)責(zé)人和主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）簽名并蓋章。第二十七條基金會(huì)根據(jù)民間非營利組織會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)外提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，定期報(bào)送業(yè)務(wù)主管部門、社團(tuán)登記管理機(jī)關(guān)。向贊助、捐贈(zèng)人報(bào)告基金使用情況與效益。第八章附則第二十八條基金會(huì)財(cái)會(huì)人員持財(cái)政部門頒發(fā)的會(huì)計(jì)證上崗工作，未取得會(huì)計(jì)證的人員，不得從事專職財(cái)會(huì)工作。財(cái)會(huì)人員應(yīng)當(dāng)具