內部稽核制度(范例A)制度稽核.doc

1、內部稽核制度(范例A):制度稽核第一條 本公司為協助各部門的工作能順利進行并檢核其執(zhí)行情況，促進工作的效率，特制定本規(guī)則。第二條 本規(guī)則所稱稽核人員，系指稽核室稽核人員而言。第三條 稽核人員掌理的職務如下：(一)遵行已定政策及命令貫徹的應行檢核事項。(二)經營管理，各項業(yè)務及成本控制等的應行檢核事項。(三)生財器具、各項設備及有關采購等的管理、使用、保養(yǎng)等的檢核事項。(四)有關特殊案件的調查審議事項。(五)有關經銷商及協作廠商的輔導及其動態(tài)與信用狀況等應行檢核事項。(六)其他交辦事項。第四條 稽核人員發(fā)現有下列事項者，應以口頭或書面糾正，并報請備查，如涉及其他單位的職權并應會同有關單位辦理。(

2、一)業(yè)務執(zhí)行偏差。(二)人事未盡協調。(三)違紀行為，而情節(jié)輕微者。(四)管教有欠允當。第五條 稽核人員發(fā)現有下列事項者，應列舉事實，以書面通知各主管單位改進。(一)有關各項制度執(zhí)行時發(fā)生困難或缺點事項。(二)有關業(yè)務、教育訓練、紀律、管教改進事項。(三)有關員工生活及福利改善事項。第六條 稽核人員發(fā)現有下列事項者，應列舉事實隨時建議，以書面呈報總經理，交由主管單位處理。(一)表現良好的各職員工。(二)違法、違規(guī)案件。(三)行為影響本公司的名譽。(四)各項災害及意外損失。(五)其他影響本公司經營活動的一切不正當的重大案件。第七條 稽核人員調查案件報告書，必須記載下列事項：(一)原因并敘明年月日

3、。(二)詳細事實。(三)案情分析p 。(四)處理意見。第八條 案情單純者得以口頭糾正并報請備查。(一)經常督導及抽查：由本室稽核人員會同各有關單位承辦人員辦理。(二)定期督導及抽查：由本室稽核人員定期前往會同各有關單位承辦人員辦理。第九條 稽核人員執(zhí)行任務時，得為下列各項措施：(一)督導及抽查所屬各單位的經營及業(yè)務。(二)約談的方式或直接聽取員工的意見匯集有關資料。(三)其他必要事項。第十條 稽核人員督導、抽查、考核外勤員工服勤時，應注意下列事項：(一)有無遲到、早退或任意缺勤情事。(二)員工出勤卡登記是否確實。(三)工作分配是否按照規(guī)定執(zhí)行。(四)工作是否切實執(zhí)行，并考核績效。(五)接受經銷

4、商及協作廠商或顧客請求處理業(yè)務時是否迅速。(六)營業(yè)或服務處所是否經常保持整潔。(七)服務態(tài)度及精神是否良好。第十一條 稽核人員督導、抽查、考核外勤單位業(yè)務時，應注意下列事項：(一)有關與各經銷商業(yè)務配合、聯系是否完善。(二)服務人員在外的收款是否按照規(guī)定處理。(三)業(yè)務人員收款的情況是否按照規(guī)定辦理。(四)存貨及材料的放置、處理是否完善、確實。(五)人員、財物的運用調配是否適當，有無浪費不均現象。(六)未達預定目標的處所，應列舉其項目及原因。第十二條 稽核人員抽查各員工生活管理及風紀時應注意下列事項：(一)有無行為不檢及損害公司名譽的各種行為。(二)對人事不協調或風紀表現不良的外勤單位，應擬

5、具改善意見，報請核辦。(三)播弄是非，挑撥離間，影響團結的員工，應查明列舉事實報請總經理予以處理。第十三條 稽核人員接受上峰或各單位交辦調查違法、違規(guī)的案件應注意下列事項：(一)告發(fā)或輿論指摘某員工違法、違規(guī)的案件應進行調查但匿名或假名控告的無具體事實者，謹作參考。(二)調查案件應先與有關單位接洽，查明案情真象，并搜集確實的證據，非有必要者應盡量避免先行詢問當事人。(三)調查案件應保密并采取秘密方式進行。(四)當事人或檢舉人、證人談話時，應避免刺激。(五)涉嫌員工請求有利于已的調查，應予接受不得拒絕。第十四條 稽核人員訪問各經銷商及協作廠商時，應注意下列事項：(一)信用狀況(業(yè)務員收款情況)。(二)