出納的崗位職責【新】.docVIP

1、出納的崗位職責出納員崗位職責 一、要認真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報銷手續(xù)。二、要根據原始憑證，記好現金和銀行帳。書寫整潔、數字準確、日清月結。三、嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現金，保持現金實存與現金帳面一致。四、負責到銀行辦理經費領取手續(xù)，支付和結算工作。五、負責支票簽發(fā)管理，不得簽發(fā)空頭支票，按規(guī)定設立支票領用登記簿。六、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執(zhí)行安全制度，認真管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷。七、負責作好工資、獎金、醫(yī)藥費的造冊發(fā)放工作。八、負責編造學期和每月的現金支出

2、計劃，分清資金渠道，有計劃的領取和支付現金。九、及時與銀行對帳，作好銀行對帳調節(jié)表。十、根據規(guī)定和協議，作好應收款工作，定期向主管領導匯報收款情況。十一、嚴格遵守、執(zhí)行國家財經法律法規(guī)和財會制度，作好出納工作。會計崗位職責 一、負責記好行政方面的財務總帳及各種明細帳目。手續(xù)完備、數字準確、書寫整潔、登記及時、帳面清楚。二、負責編制月、季、年終決算和其他方面有關報表。三、協助經理編制并執(zhí)行全院預算。四、認真審核原始憑證，對違反規(guī)定或不合格的憑證應拒絕入帳。要嚴格掌握開支范圍和開支標準。五、定期核對固定資產帳目，作到帳物相符。六、上級財務機關檢查工作時，要負責提供資料和反映情況。七、每月書面向經理

3、匯報財務情況，當好經理參謀，發(fā)揮財務監(jiān)督作用。八、定期裝訂會計憑證、帳簿、表冊等，妥善保管和存檔。當年會計檔案由會計人員保管，往年會計檔案由學校檔案室保管。九、協助出納作好工資、獎金的發(fā)放工作。十、負責掌管財務印章，嚴格控制支票的簽發(fā)。十一、按期填報審計報表，認真自查，按時報送會計資料。十二、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執(zhí)行財務管理方面的安全制度，確保不出安全問題。十三、嚴格遵守，執(zhí)行國家財經法律法規(guī)和財務會計制度，作好會計工作。會計崗位責任制度一、按照國家財政制度規(guī)定，認真編制并嚴格執(zhí)行預算。二、按照會計制度規(guī)定對本單位各項業(yè)務收支進行記帳、算帳、報帳工作，做到手續(xù)完備，內容真實，數

4、字準確，帳目清楚，日清月結，按期提出會計報表。三、對本單位各項業(yè)務收支實行會計監(jiān)督，監(jiān)督、檢查本單位有關部門的財務收支、資金使用和財產保管，收發(fā)計量、檢驗等工作。四、嚴格執(zhí)行國家各項財經制度，遵守費用開支標準，對違反財經紀律和財會制度的行為，有權拒絕付款、報銷和拒絕執(zhí)行，并向本單位領導人或上級機關報告。五、定期檢查和分析p 財務計劃、預算的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支的潛力，考核資金使用使用效果，及時向領導提出建議。六、按照國家會計制度規(guī)定，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。出納崗位責任制度一、掌握財經政策，熟悉財務制度，搞好現金及銀行存款管理。二、嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規(guī)定

5、，辦理現金收支和銀行結算業(yè)務，庫存現金不得超過銀行核定的限額，嚴格控制簽發(fā)空白支票。三、嚴格現金收付手續(xù)，收入現金必須及時出具合法的收據，并當天解交銀行，不得坐交，付出現金要有合法的支出憑證為依據，支出憑證必須有經手人、驗收人、審批人簽章。四、根據收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳，每日結出余額，帳面現金余額必須和庫存現金相符。要定期與銀行核對存款余額，月終根據銀行提供的對帳單編制銀行存款余額調節(jié)表。五、現金日記帳，銀行日記帳每周結報一次，并填報結報單連同原始憑證報會計。六、保管庫存現金和各種有價證券，保管一枚印簽章和空白支票，認真辦理領用和注銷手續(xù)。領用支票必須填制支票申請表并經分

6、管領導審批。誰都知道，會計和出納崗位必須分開，明確分工，在每一個單位都是一樣，但涉及具體企業(yè)，情況就有所區(qū)別。這主要受制于成本效益原則。成本效益原則簡單的說就是：企業(yè)加強管理所增加的成本要大于因增加成本所帶來的收益的增加或損失的減少。因此各個企業(yè)的情況不盡相同。但如何把握他們的工作流程呢？有幾點需要明白：1、會計和出納分工的原因，我們都知道會計管帳，出納管錢，為什么？這樣操作的目的不是為了提高效率，而是為了減少舞弊和差錯的出現，保證現金、銀行存款等貨幣資金的安全和完整。需要說明的是出納管的錢，不光包括現金、銀行存款，還包括相當于現金的等價物，如銀行匯票、本票、有價證券等。2、知道分工的目的，就可以理解他們之間的流程了，比如： （1）為了保證銀行存款的支付安全，我們有了銀行印鑒的和支票的分管，如有必要銀行印鑒也要分管； （2）為了避免不該支付的錢支付了，我們有了支付審批制度； （3）為了保證帳上的錢都存在，防止挪用，我們有了定期、不定期盤存清點和定期核對制度； （4）為了防止共同舞弊，我們有了審計制度； （5）為了防止現金、票證的被盜，我們要求將其鎖進保險柜或存入銀行，并有了相應保衛(wèi)措施； （6）為了保證資金供需平衡，我