保理簡(jiǎn)介PPT課件

1、2021/3/24授課：XXX1保理簡(jiǎn)介2021/3/24授課：XXX22021/3/24授課：XXX32021/3/24授課：XXX42021/3/24授課：XXX52021/3/24授課：XXX62021/3/24授課：XXX72021/3/24授課：XXX82021/3/24授課：XXX92021/3/24授課：XXX102021/3/24授課：XXX112021/3/24授課：XXX122021/3/24授課：XXX13典型案例分析 案例一：提供壞賬擔(dān)保服務(wù)，規(guī)避買(mǎi)方信用風(fēng)險(xiǎn) 【業(yè)務(wù)背景】 A公司是客戶是一家汽車出口企業(yè)： 向德國(guó)某汽配連鎖企業(yè)出口； （1）采用賒銷方式結(jié)算； （2）應(yīng)

2、收賬款的賬期為60天。 【面臨困境】2個(gè)月后，德國(guó)進(jìn)口商開(kāi)始拖延付款，很快就進(jìn)入破產(chǎn)程序，此時(shí)尚有60萬(wàn)美元的未付賬款。 【解決方案】由于A公司申請(qǐng)辦理了出口雙保理業(yè)務(wù)，此類買(mǎi)方信用風(fēng)險(xiǎn)由進(jìn)口保理商全額賠付，A公司因此減少了60萬(wàn)美元損失。 案例二：銀行買(mǎi)斷應(yīng)收賬款，美化企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表 【業(yè)務(wù)背景】 B客戶是上海的一家上市公司：（1）實(shí)力雄厚，獲得多家銀行授信，但公司資金充裕，導(dǎo)致銀行授信額度大量閑置； （2）80%的出口業(yè)務(wù)采用賒銷方式結(jié)算； 應(yīng)收賬款在總資產(chǎn)中的占比達(dá)40%。 【面臨困境】作為上市公司，B客戶的應(yīng)收賬款占比偏高，影響了公司資產(chǎn)的流動(dòng)性以及社會(huì)公眾對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的正確認(rèn)識(shí)。【解

3、決方案】 銀行為B公司辦理了出口雙保理業(yè)務(wù)，買(mǎi)斷了B客戶的部分應(yīng)收賬款： （1）B客戶可在財(cái)務(wù)報(bào)表中直接減記應(yīng)收賬款； （2）應(yīng)收賬款在總資產(chǎn)中的占比下降到20% （3）經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流入大幅增加；（4）資產(chǎn)流動(dòng)性得到有效改善。 2021/3/24授課：XXX14典型案例分析案例三：提前收匯結(jié)匯，規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn) C公司是一家汽車電子出口企業(yè)： 主要向美國(guó)出口點(diǎn)火線圈； （1）采用賒銷方式結(jié)算； （2）毛利潤(rùn)率不到20%。 【面臨困境】由于匯率波動(dòng)頻繁且幅度較大，C公司一年的匯率損失可能達(dá)到5%，大大減少了企業(yè)的凈利潤(rùn)。【解決方案】C客戶辦理了出口雙保理業(yè)務(wù)，銀行買(mǎi)斷其部分應(yīng)收賬款：（1）C公司從銀行獲得了與其結(jié)算貨幣同幣種（美元）的融資，可視同收匯； （2）C公司實(shí)現(xiàn)了提前結(jié)匯，有效規(guī)避了匯率風(fēng)險(xiǎn)，降低了匯兌損失； （3）提前核銷、提前退稅。借鑒國(guó)際雙保理業(yè)務(wù)，國(guó)內(nèi)保理也可以采用雙保理業(yè)務(wù)模式。 在這種模式下，買(mǎi)方銀行和保理公司相當(dāng)于進(jìn)口保理商，賣方保理公司相當(dāng)于出口保理商。我國(guó)幅員遼闊，買(mǎi)賣雙方可能相距幾千公里，保理公司難以了解異地采購(gòu)企業(yè)的資信和償付能力，借助買(mǎi)方當(dāng)?shù)劂y行和保理公司承擔(dān)進(jìn)口保理商的職責(zé)，能有效控制風(fēng)險(xiǎn)，提高保理業(yè)務(wù)效率。國(guó)內(nèi)雙保理業(yè)務(wù)是業(yè)務(wù)創(chuàng)新，國(guó)內(nèi)沒(méi)有相應(yīng)的業(yè)務(wù)通用規(guī)則，需要賣方保理商和買(mǎi)方保理商