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1、2021/3/24授課:XXX1保理簡(jiǎn)介2021/3/24授課:XXX22021/3/24授課:XXX32021/3/24授課:XXX42021/3/24授課:XXX52021/3/24授課:XXX62021/3/24授課:XXX72021/3/24授課:XXX82021/3/24授課:XXX92021/3/24授課:XXX102021/3/24授課:XXX112021/3/24授課:XXX122021/3/24授課:XXX13典型案例分析 案例一:提供壞賬擔(dān)保服務(wù),規(guī)避買(mǎi)方信用風(fēng)險(xiǎn) 【業(yè)務(wù)背景】 A公司是客戶是一家汽車出口企業(yè): 向德國(guó)某汽配連鎖企業(yè)出口; (1)采用賒銷方式結(jié)算; (2)應(yīng)
2、收賬款的賬期為60天。 【面臨困境】2個(gè)月后,德國(guó)進(jìn)口商開(kāi)始拖延付款,很快就進(jìn)入破產(chǎn)程序,此時(shí)尚有60萬(wàn)美元的未付賬款。 【解決方案】由于A公司申請(qǐng)辦理了出口雙保理業(yè)務(wù),此類買(mǎi)方信用風(fēng)險(xiǎn)由進(jìn)口保理商全額賠付,A公司因此減少了60萬(wàn)美元損失。 案例二:銀行買(mǎi)斷應(yīng)收賬款,美化企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表 【業(yè)務(wù)背景】 B客戶是上海的一家上市公司:(1)實(shí)力雄厚,獲得多家銀行授信,但公司資金充裕,導(dǎo)致銀行授信額度大量閑置; (2)80%的出口業(yè)務(wù)采用賒銷方式結(jié)算; 應(yīng)收賬款在總資產(chǎn)中的占比達(dá)40%。 【面臨困境】作為上市公司,B客戶的應(yīng)收賬款占比偏高,影響了公司資產(chǎn)的流動(dòng)性以及社會(huì)公眾對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的正確認(rèn)識(shí)。【解
3、決方案】 銀行為B公司辦理了出口雙保理業(yè)務(wù),買(mǎi)斷了B客戶的部分應(yīng)收賬款: (1)B客戶可在財(cái)務(wù)報(bào)表中直接減記應(yīng)收賬款; (2)應(yīng)收賬款在總資產(chǎn)中的占比下降到20% (3)經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流入大幅增加;(4)資產(chǎn)流動(dòng)性得到有效改善。 2021/3/24授課:XXX14典型案例分析案例三:提前收匯結(jié)匯,規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn) C公司是一家汽車電子出口企業(yè): 主要向美國(guó)出口點(diǎn)火線圈; (1)采用賒銷方式結(jié)算; (2)毛利潤(rùn)率不到20%。 【面臨困境】由于匯率波動(dòng)頻繁且幅度較大,C公司一年的匯率損失可能達(dá)到5%,大大減少了企業(yè)的凈利潤(rùn)。【解決方案】C客戶辦理了出口雙保理業(yè)務(wù),銀行買(mǎi)斷其部分應(yīng)收賬款:(1)C公司從銀行獲得了與其結(jié)算貨幣同幣種(美元)的融資,可視同收匯; (2)C公司實(shí)現(xiàn)了提前結(jié)匯,有效規(guī)避了匯率風(fēng)險(xiǎn),降低了匯兌損失; (3)提前核銷、提前退稅。借鑒國(guó)際雙保理業(yè)務(wù),國(guó)內(nèi)保理也可以采用雙保理業(yè)務(wù)模式。 在這種模式下,買(mǎi)方銀行和保理公司相當(dāng)于進(jìn)口保理商,賣方保理公司相當(dāng)于出口保理商。我國(guó)幅員遼闊,買(mǎi)賣雙方可能相距幾千公里,保理公司難以了解異地采購(gòu)企業(yè)的資信和償付能力,借助買(mǎi)方當(dāng)?shù)劂y行和保理公司承擔(dān)進(jìn)口保理商的職責(zé),能有效控制風(fēng)險(xiǎn),提高保理業(yè)務(wù)效率。國(guó)內(nèi)雙保理業(yè)務(wù)是業(yè)務(wù)創(chuàng)新,國(guó)內(nèi)沒(méi)有相應(yīng)的業(yè)務(wù)通用規(guī)則,需要賣方保理商和買(mǎi)方保理商
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