工程項目銷項管理辦法

1、中國鐵塔股份有限公司工程項目銷項管理辦法（試行）第一章 總則第一條 為防范工程項目投資風險，規(guī)范工程項目銷項管理，特制定本辦法。第二條 工程項目銷項是指已完成立項批復、但未完成交付驗收（以項目中第一家電信企業(yè)簽署交付驗收單為標志）的項目因故需終止執(zhí)行。項目銷項的范圍包括：（一）因電信企業(yè)變更或取消需求，導致工程項目無法繼續(xù)實施的；（二）因市政遷改、施工受阻等原因?qū)е鹿こ添椖繜o法繼續(xù)實施的；（三）因自然災害等不可抗力導致在建項目無法繼續(xù)實施的。第三條 僅對項目建設(shè)方案和設(shè)計預算進行編輯修改、不涉及項目終止執(zhí)行的，納入項目變更管理，不屬于工程項目銷項范圍。項目完成交付驗收后，發(fā)生站址停止運營并拆除

2、的，按照公司固定資產(chǎn)管理辦法要求（擬下發(fā)），履行站址拆除審批手續(xù)，不納入工程項目銷項范圍。第四條 本辦法適用于中國鐵塔各級分公司。第二章 項目銷項管理原則第五條 銷項管理的原則（一）專業(yè)審批和分級審批：銷項涉及的各部門根據(jù)職責進行專業(yè)審批，總部、省分公司和地市根據(jù)實際損失的規(guī)模分級審批。（二）單站核算：嚴格執(zhí)行單站核算，嚴禁將銷項項目的損失計列在其他項目中。（三）收支兩條線：即認定損失計入在建工程損失，從政府或其他單位獲得的賠補款計入營業(yè)外收入。第六條 根據(jù)是否發(fā)生建設(shè)成本確認銷項審批流程，建設(shè)成本包括工程物資采購成本、施工及設(shè)備安裝成本、設(shè)計及監(jiān)理等工程服務成本、外電報裝費、選址費用、場地租

3、金等。第七條 建設(shè)成本發(fā)生與否以合同/訂單及對應經(jīng)濟事項是否發(fā)生為依據(jù)。提出項目銷項申請時，若有工程物資或服務合同/訂單已簽訂、建設(shè)成本已列賬、建設(shè)資金已支付等任一情形的，均視同成本發(fā)生。第三章 項目銷項流程第八條 區(qū)域經(jīng)理填寫工程項目銷項申請表發(fā)起銷項申請。工程項目銷項申請表包括：項目銷項原因、項目設(shè)計預算總金額和預估損失。附件包括但不限于：項目合同/訂單清單、物資服務采購明細及當前履行狀態(tài)、建設(shè)成本列賬明細和資金支付明細等。對電信企業(yè)取消需求導致需銷項的，客戶經(jīng)理要及時通知區(qū)域經(jīng)理暫時停工，待客戶經(jīng)理與電信企業(yè)簽署需求變更確認表后，由區(qū)域經(jīng)理負責提出銷項申請。對有合同/訂單簽訂或建設(shè)成本發(fā)

4、生的，區(qū)域經(jīng)理和商務合作崗人員應逐項確認工程物資是否到貨、到貨物資可否利舊及工程服務完成進度，并判斷是否產(chǎn)生損失，預估損失金額。工程項目銷項申請表填寫完成后，提交地市分公司。第九條 地市分公司收到工程項目銷項申請表后，由運營發(fā)展部、建設(shè)維護部、綜合部商務合作崗、財務部分別審核。（一）地市運營發(fā)展部負責協(xié)調(diào)電信企業(yè)取消訂單，簽署需求變更確認表。（二）地市建設(shè)維護部審核項目銷項原因，核實銷項相關(guān)證明文件、照片等資料、項目設(shè)計預算、建設(shè)內(nèi)容、簽訂訂單、成本費用以及工程進度等。（三）地市綜合部商務合作崗核實工程物資和服務采購情況、物資到貨確認情況。對尚未實際發(fā)生經(jīng)濟事項的應及時暫停當前合同/訂單簽訂操

5、作。對有工程物資或服務合同/訂單簽訂但建設(shè)成本未列賬的，應及時了解供應商的合同/訂單執(zhí)行進展情況，與供應商協(xié)商一致，可暫停合同/訂單執(zhí)行。（四）上述審核完成后，地市財務部核實預計折損，出具待銷項項目財務處理的細項（核算科目、損失金額等）。第十條 審核后確認未發(fā)生任何成本的項目，經(jīng)地市公司領(lǐng)導審批后，由地市公司區(qū)域經(jīng)理自行完成銷項。審核后確認有實際建設(shè)成本發(fā)生的項目，由地市分公司運營發(fā)展部定期匯總后上報省分公司審批。第十一條 省分公司運營發(fā)展部應在收到銷項申請一個月內(nèi)，組織同級建設(shè)維護部、財務部明確專業(yè)處理意見, 運發(fā)部上傳會審紀要，對原則同意銷項的項目，由建設(shè)維護部提交省分審計部安排專項工程審

6、計。第十二條 省級運營發(fā)展部應以正式文件形式將季度銷項明細和說明上報總部。第十三條 各省審計部收到銷項項目報審需求后，按照工程施工結(jié)算審計流程委托審計中介機構(gòu)開展銷項項目結(jié)算審計工作，不再決算送審。項目審結(jié)后，審計中介機構(gòu)出具結(jié)算審計定案表，由建設(shè)單位、施工單位、審計中介機構(gòu)三方簽字確認銷項項目產(chǎn)生的施工費用。省公司審計部可根據(jù)項目審結(jié)情況，要求審計中介機構(gòu)周期性（季度或半年）匯總審計結(jié)果出具銷項工程結(jié)算審計報告。第十四條 省公司運營發(fā)展部收到審計定案表，確定待批復損失金額，對單個工程項目損失小于或等于30萬元的,經(jīng)運營發(fā)展部領(lǐng)導審批后，由運營發(fā)展部正式批復項目銷項到地市分公司。對單個工程項目

7、損失大于30萬元的，上報總部審批。第十五條 總部運營發(fā)展部收到申請后，組織建設(shè)維護部、財務部明確專業(yè)處理意見，由運營發(fā)展部正式批復項目銷項到省分公司。第十六條 依據(jù)批復結(jié)果，區(qū)域經(jīng)理完成實物拆除、退庫等工作；商務合作崗完成采購合同/訂單后續(xù)業(yè)務處理；物資管理崗完成廢舊物資處理；財務人員完成賬務處理。第十七條 區(qū)域經(jīng)理在財務部門賬務處理后完成將項目狀態(tài)變更為銷項。已銷項項目不得再發(fā)生、計列任何工程建設(shè)成本。第四章 損失責任及成本追償?shù)谑藯l 對電信企業(yè)提出的需求變更的，發(fā)生實際損失的項目，由地市區(qū)域經(jīng)理負責提供建設(shè)成本清單以及物業(yè)成本明細,財務人員負責提供項目入賬及支付明細。運營發(fā)展部負責將項目

8、相關(guān)材料遞送相關(guān)電信企業(yè)，經(jīng)雙方核對無誤后，在項目建設(shè)需求變更確認表（見附件二）上簽字蓋章，明確發(fā)生的費用內(nèi)容及補償金額，作為銷項基礎(chǔ)憑證。第十九條 選址單位所選站點因施工受阻項目銷項造成損失的，選址單位承擔相應賠償責任。選址合同中有明確規(guī)定的，按照選址合同規(guī)定扣罰選址費用。選址合同沒有明確規(guī)定的，區(qū)域經(jīng)理和選址單位應協(xié)商出具書面損失責任認定書，明確選址單位賠償責任，扣罰相應的選址費用。第二十條 自主選址站點因施工受阻項目銷項造成損失的，已發(fā)放給選址人員的獎勵應予扣回，同時在相應核減年度選址獎勵發(fā)放比例。第二十一條 因政府遷改造成工程項目無法繼續(xù)實施，且發(fā)生實際建設(shè)成本損失的,區(qū)域經(jīng)理負責收集現(xiàn)場照片、各類費用明細等，地市公司建設(shè)維護部負責會同綜合部、運營發(fā)展部做好與政府相關(guān)單位溝通協(xié)調(diào)，按照實際損失積極協(xié)調(diào)，簽署賠償協(xié)議。第二十二條 因施工受阻的銷項項目，區(qū)域經(jīng)理負責追回預付的場租租賃費。第五章 考評要求第二十三條 各省分公司可結(jié)合實際情況制定相應的考核獎懲規(guī)則。第二十四條 總部將按季度對全國銷項情況進行通報，并將銷項管理納入投資項目管理考核。第二十五條 對銷項損失較多的分公司，總部將重點督查