第3章核算管理系統(tǒng)的設(shè)置

1、第3章 核算管理系統(tǒng)的設(shè)置第3章 核算管理系統(tǒng)的設(shè)置3.1 總賬核算系統(tǒng)的設(shè)置3.2 工資管理系統(tǒng)的設(shè)置3.3 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的設(shè)置3.1 總賬核算系統(tǒng)的設(shè)置3.1.1 總賬系統(tǒng)簡介 總賬系統(tǒng)是財務(wù)業(yè)務(wù)一體化管理軟件的核心系統(tǒng)，總賬系統(tǒng)既可以獨(dú)立運(yùn)行，也可同其他系統(tǒng)協(xié)同運(yùn)轉(zhuǎn)。在總賬系統(tǒng)中可以填制憑證，接收來自其他系統(tǒng)（如工資、固定資產(chǎn)和核算）傳送的憑證，并進(jìn)行審核、記賬和自動轉(zhuǎn)賬等工作?？傎~系統(tǒng)應(yīng)用流程圖3.1.2 登錄總賬系統(tǒng) 登錄總賬系統(tǒng)的人員，必須是擁有總賬操作權(quán)限的操作人員。3.1.3 總賬系統(tǒng)選項(xiàng)設(shè)置 進(jìn)入總賬系統(tǒng)后，第一步就要進(jìn)行系統(tǒng)初始化設(shè)置，即建立基礎(chǔ)檔案并錄入會計科目期初余

2、額。但建立賬套后，若核算單位業(yè)務(wù)變更或發(fā)生其他情況，則會使賬套信息與核算單位實(shí)際情況不符，此時，可通過總賬系統(tǒng)的選項(xiàng)功能進(jìn)行設(shè)置與修改。 在【用友T3會計信息化軟件】窗口中，單擊窗口上面橫排菜單中的【總賬】菜單，在下拉式菜單中選擇【設(shè)置】，后打開【選項(xiàng)】命令，系統(tǒng)進(jìn)入【選項(xiàng)】窗口。 在【選項(xiàng)】窗口中包含【憑證】、【賬簿】、【會計日歷】和【其他】選項(xiàng)卡，下面分別詳細(xì)介紹各選項(xiàng)卡。1. 【憑證】選項(xiàng)卡 【憑證】選項(xiàng)卡主要用于與憑證相關(guān)的控制項(xiàng)設(shè)置。 【制單序時控制】：勾選此項(xiàng)，表示填制憑證時，憑證日期只能由前往后填。例如填寫了2009年1月8日的憑證，則不能再填寫2009年1月7日的憑證。 【支票

3、控制】：勾選此項(xiàng)，表示在制單時若錄入沒有在支票登記簿中登記的支票號，系統(tǒng)將提供登記支票登記簿功能。 【資金及往來赤字控制】：勾選此項(xiàng)，表示在資金及往來制單時，如果余額出現(xiàn)負(fù)數(shù)，系統(tǒng)將予以提示。 【制單權(quán)限控制到科目】：勾選此項(xiàng)，表示在系統(tǒng)管理的【功能權(quán)限】中設(shè)置科目權(quán)限后，制單時，只有具有制單權(quán)限的科目才能制單。 【允許修改、作廢他人填制的憑證】：勾選此項(xiàng)，表示制單時可修改或作廢他人填制的憑證。 【允許查看他人填制的憑證】：不勾選此項(xiàng)，表示非賬套主管只可查看本人填制的憑證。 【可以使用其他系統(tǒng)受控科目】：不勾選此項(xiàng)，表示如果某科目為其他系統(tǒng)的受控科目，則只允許其受控系統(tǒng)使用該科目制單，總賬系統(tǒng)

4、不能使用此科目制單。 【現(xiàn)金流量項(xiàng)目必錄】：勾選此項(xiàng)，當(dāng)前是現(xiàn)金流量科目時必須錄入現(xiàn)金流量項(xiàng)目。 【憑證編號方式】：有系統(tǒng)編號和手工編號兩種方式可供選擇，建議選擇系統(tǒng)編號。 【外幣核算】：有固定匯率和浮動匯率兩張方式可供選擇（固定匯率和浮動匯率請參閱本書第2章中設(shè)置外幣及匯率）。 【新增憑證時，自動帶入的憑證日期】：可以選擇當(dāng)前登錄用友系統(tǒng)時的日期，也可以選擇最后一次錄入的憑證日期。 【打印憑證頁腳姓名】：勾選此項(xiàng)，表示打印憑證時，自動打印制單人、出納、審核人和記賬人的姓名。 【憑證審核控制到操作員】：勾選此項(xiàng)，表示操作員只能審核與其同部門的操作員填制的憑證，而不能審核其他部門操作員填制的憑證

5、。 【出納憑證必須經(jīng)由出納簽字】：勾選此項(xiàng)，表示含有現(xiàn)金、銀行存款科目的憑證必須由出納人員通過“出納簽字”功能對其核對，并使用系統(tǒng)提供的簽字功能簽字后才能記賬。 【未審核的憑證允許記賬】：如勾選此項(xiàng)，表示未經(jīng)過審核的憑證可以進(jìn)行記賬。2. 【賬簿】選項(xiàng)卡 【賬簿】選項(xiàng)卡，用來設(shè)置憑證、賬簿的打印格式?！緫{證、賬簿套打】選項(xiàng)是指可將憑證或帳頁打印在普通白紙或用友公司提供的套打紙上。 3. 【會計日歷】選項(xiàng)卡 【會計日歷】選項(xiàng)卡，可以查看啟用會計年度、啟用日期以及各會計期間的開始日期和結(jié)算日期 4. 【其他】選項(xiàng)卡 【其他】選項(xiàng)卡，可以查詢賬套的賬套名稱、單位名稱、賬套路徑、行業(yè)性質(zhì)和科目級長，可

6、以設(shè)置部門排序方式、個人排序方式、項(xiàng)目排序方式以及數(shù)量、單位、本位幣的小數(shù)位。3.1.4 輸入期初余額 為了保證會計數(shù)據(jù)連續(xù)完整，并與手工記錄銜接，財務(wù)系統(tǒng)投入使用前，還需要將各種基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)。這些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)主要是最低一級明細(xì)科目的年初余額和系統(tǒng)啟用前各月的發(fā)生額，其上級科目的余額和發(fā)生額由系統(tǒng)自動進(jìn)行匯總。通常情況下，資產(chǎn)、費(fèi)用類科目余額在借方，負(fù)債、所有者權(quán)益、收入以及利潤類科目余額在貸方。3.2 工資管理系統(tǒng)的設(shè)置 企業(yè)人力資源管理的核算和管理是目前企業(yè)管理的熱點(diǎn)問題，也是會計研究中日益受到各方面關(guān)注的熱點(diǎn)問題。工資是企業(yè)依據(jù)職工付出勞動的數(shù)量和質(zhì)量，在一定時期內(nèi)以貨幣形式付給職工的勞

7、動報酬。企業(yè)員工較多時，工資核算是一項(xiàng)任務(wù)繁重、時效性較強(qiáng)的工作，而用友T3財務(wù)軟件中的工資系統(tǒng)以工資報表的方式管理工資系統(tǒng)，很大程度上簡化了工資管理核算中的工作。3.2.1 工資管理系統(tǒng)簡介 核算單位可以根據(jù)實(shí)際需要，設(shè)置工資管理系統(tǒng)，根據(jù)企業(yè)各部門提供的職工勞動數(shù)量和質(zhì)量及考勤情況，及時、準(zhǔn)確輸入與職工工資有關(guān)的原始數(shù)據(jù)并計算職工工資，包括職工應(yīng)發(fā)工資、個人所得稅和各種代扣款，并編制工資單，以便發(fā)放工資、正確反映和監(jiān)督企業(yè)與職工工資結(jié)算情況；根據(jù)職工工作性質(zhì)和工作部門，匯總分配工資費(fèi)用和計提職工福利費(fèi)、勞動保險費(fèi)等，并生成相應(yīng)的記賬憑證，以便進(jìn)行工資費(fèi)用的賬務(wù)處理和正常計算產(chǎn)品成本；根據(jù)管

8、理的需要提供有關(guān)的工資統(tǒng)計分析數(shù)據(jù)；及時處理職工調(diào)入、調(diào)出、內(nèi)部調(diào)動及工資調(diào)整數(shù)據(jù)。 工資管理系統(tǒng)應(yīng)用流程 3.2.2 業(yè)務(wù)控制參數(shù)設(shè)置 建立工資賬套是整個工資管理系統(tǒng)正常運(yùn)行的基礎(chǔ)，第一次打開工資系統(tǒng)，系統(tǒng)將會自動進(jìn)入工資建賬向?qū)?，可通過工資建賬向?qū)е鸩酵瓿晒べY賬套的建立。3.2.3 人員類別設(shè)置 用友T3工資管理系統(tǒng)還可設(shè)置人員類別，以便于按照人員類別進(jìn)行工資匯總計算。3.2.4 人員檔案設(shè)置 因?yàn)楣べY發(fā)放對象主要是本單位工作人員，所以工資管理系統(tǒng)中需要設(shè)置人員檔案信息，即登記工資發(fā)放人員的姓名、職工編號、所在部門、人員類別等信息。工資管理系統(tǒng)中的人員檔案和總賬中的職員檔案不同，需單獨(dú)設(shè)置

9、。3.2.5 工資項(xiàng)目與計算公式設(shè)置 工資項(xiàng)目是計算工資的基礎(chǔ)載體，工資項(xiàng)目定義的內(nèi)容主要有：工資項(xiàng)目名稱、類型、長度、小數(shù)和增減項(xiàng)。由于各個單位工資項(xiàng)目不盡相同，因此需要用戶根據(jù)本單位的實(shí)際情況定義工資表中的工資項(xiàng)目。3.3 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的設(shè)置 固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的、使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。它是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動的物質(zhì)基礎(chǔ)，在企業(yè)總資產(chǎn)中所占比重很大，正確核算和嚴(yán)格地管理固定資產(chǎn)對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營具有重要的意義。用友T3的固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中對固定資產(chǎn)以卡片形式登記，可以處理固定資產(chǎn)的維修、自動計提折舊、部門轉(zhuǎn)移等業(yè)務(wù)。 3.3.1 固定資產(chǎn)

10、管理系統(tǒng)簡介 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)是用友T3軟件中的一個重要組成部分，用于固定資產(chǎn)的核算和管理工作。利用計算機(jī)強(qiáng)大的數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)處理能力，可以方便地采用能更準(zhǔn)確反映實(shí)際情況的單項(xiàng)計提折舊的處理方式。核算單位應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)龐大、增減變動難以及時反映的具體情況，從細(xì)化固定資產(chǎn)核算、加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理出發(fā)，及時為固定資產(chǎn)管理提供詳細(xì)、準(zhǔn)確的資料，以促進(jìn)企業(yè)提高固定資產(chǎn)的使用效率和保護(hù)企業(yè)財產(chǎn)的安全。 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)應(yīng)用流程 3.3.2 進(jìn)入固定資產(chǎn)設(shè)置 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化是使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的前提條件，第一次打開固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，系統(tǒng)將會自動進(jìn)入固定資產(chǎn)初始化向?qū)?，可通過固定資產(chǎn)初始化向?qū)е?/p>

11、步完成固定資產(chǎn)初始化設(shè)置。3.3.3 業(yè)務(wù)控制選項(xiàng)設(shè)置 在運(yùn)行資產(chǎn)管理系統(tǒng)前應(yīng)設(shè)置所需要的賬套參數(shù)，以便使用過程中系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)處理。業(yè)務(wù)控制選項(xiàng)設(shè)置中包括賬套初始化時設(shè)置的參數(shù)和其他一些在賬套運(yùn)行中使用的參數(shù)和判斷。3.3.4 固定資產(chǎn)類別設(shè)置 企業(yè)固定資產(chǎn)種類繁多，為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，必須建立科學(xué)的固定資產(chǎn)分類體系。核算單位應(yīng)根據(jù)自身管理要求和實(shí)際情況，確定合理的固定資產(chǎn)分類方法。3.3.5 部門對應(yīng)折舊科目設(shè)置 固定資產(chǎn)計提折舊，需根據(jù)核算單位需求按部門或類別歸集。部門對應(yīng)折舊科目設(shè)置，既是為部門選擇一個折舊科目，錄入卡片時，該科目自動顯示在卡片中，以提高工作效率。3.3.6 增減方式對應(yīng)入賬科目設(shè)置 增減方式對應(yīng)入賬科目設(shè)置，是指為使固定資產(chǎn)增減的匯總管理?xiàng)l理化、明細(xì)化，確定資產(chǎn)計價和處理原則，設(shè)置資產(chǎn)增加和減少對應(yīng)的入賬科目。3.3.7 原始卡片錄入 固定資產(chǎn)卡片，用來記錄固定資產(chǎn)的信息，是固定資產(chǎn)管理和核算的依據(jù)，固定資產(chǎn)卡片的錄入，是指將建賬日期以前的固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)（原始卡片）錄入到系統(tǒng)中，以保持歷史資料的連續(xù)性。3.4 本章小結(jié) 在本章中，我們對核算管理系統(tǒng)中的總賬核算