第一題賬務(wù)處理流程圖第二題銀行對(duì)賬流程圖第三題增加會(huì)計(jì)

1、第一題賬務(wù)處理流程圖：第二題銀行對(duì)賬流程圖：第三題增加會(huì)計(jì)科目：輸入會(huì)計(jì)科目如果 科目代碼、科目名稱、科目類型，余額方向?yàn)榭?則 提示信息“該項(xiàng)不能為空”否則 用該代碼檢索科目文件 如果 有此科目代碼 則 提示信息“該科目已經(jīng)存在，重新錄入” 否則 將該科目寫入科目文件修改會(huì)計(jì)科目：打開科目表文件 提取一條要修改的記錄 在修改界面進(jìn)行修改 如果 科目代碼、科目名稱、科目類型，余額方向?yàn)榭?則 提示信息“該項(xiàng)不能為空”否則 將輸入信息替換科目文件中該科目信息刪除會(huì)計(jì)科目：打開科目表文件 提取一條要?jiǎng)h除的科目記錄 如果 該科目有下級(jí)明細(xì)科目 則 提示信息“非最明細(xì)科目，不能刪除”否則 打開科目匯總

2、文件（注：本示例假定科目的發(fā)生額與余額存儲(chǔ)在匯總文件中） 如果 該科目有 發(fā)生額 或者 余額 則 提示信息“有發(fā)生額或余額，不能刪除”否則 將該科目從科目文件中移除第四題憑證類型§ 記賬憑證§ 收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證§ 現(xiàn)金、銀行、轉(zhuǎn)賬憑證§ 現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款、銀行收款、銀行付款、轉(zhuǎn)賬憑證§ 自定義憑證類別設(shè)置憑證類型企業(yè)門戶 >設(shè)置>基礎(chǔ)檔案>財(cái)務(wù)>憑證類別選擇：收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證限制類型：雙擊>點(diǎn)“修改”限制科目：1001,1002（英文狀態(tài)下輸標(biāo)點(diǎn)符號(hào)）§ 如何設(shè)置限制類型與限制科目某些類

3、別的憑證在制單時(shí)對(duì)科目有一定限制，這里，系統(tǒng)有七種限制類型供選擇：1. 借方必有：制單時(shí)，此類憑證借方至少有一個(gè)限制科目有發(fā)生。2. 貸方必有：制單時(shí)，此類憑證貸方至少有一個(gè)限制科目有發(fā)生。3. 憑證必有：制單時(shí)，此類憑證無(wú)論借方還是貸方至少有一個(gè)限制科目有發(fā)生。4. 憑證必?zé)o：制單時(shí)，此類憑證無(wú)論借方還是貸方不可有一個(gè)限制科目有發(fā)生。5. 無(wú)限制：制單時(shí)，此類憑證可使用所有合法的科目限制科目由用戶輸入，可以是任意級(jí)次的科目，科目之間用逗號(hào)分割，數(shù)量不限，也可參照輸入，但不能重復(fù)錄入。6. 借方必?zé)o：即金額發(fā)生在借方的科目集必須不包含借方必?zé)o科目。可在憑證保存時(shí)檢查。7. 貸方必?zé)o：即金額發(fā)生

4、在貸方的科目集必須不包含貸方必?zé)o科目。可在憑證保存時(shí)檢查。提示· 已使用的憑證類別不能刪除，也不能修改類別字。· 若選有科目限制（即限制類型不是無(wú)限制），則至少要輸入一個(gè)限制科目。若限制類型選無(wú)限制，則不能輸入限制科目。· 若限制科目為非末級(jí)科目，則在制單時(shí)，其所有下級(jí)科目都將受到同樣的限制。如：若分類如上所設(shè)，且101科目下有10101，10102兩個(gè)下級(jí)科目，那么，在填制轉(zhuǎn)賬憑證時(shí)，將不能使用10101，10102及102下的所有科目。· 表格右側(cè)的上下箭頭按鈕可以調(diào)整憑證類別的前后順序，它將決定明細(xì)賬中憑證的排列順序。例如：憑證類別設(shè)置中憑證類別的

5、排列順序?yàn)槭铡⒏?、轉(zhuǎn)，那么，在查詢明細(xì)賬、日記賬時(shí)，同一日的憑證，將按照收、付、轉(zhuǎn)的順序進(jìn)行排列。第五題自動(dòng)對(duì)賬模塊的功能是由計(jì)算機(jī)自動(dòng)在“企業(yè)銀行對(duì)賬文件”和“銀行對(duì)賬單文件”中尋找完全相同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行核銷或勾稽。自動(dòng)對(duì)賬多用于一對(duì)一記錄的核對(duì)，要求進(jìn)行條件判斷，一般條件為【結(jié)算方式+單據(jù)號(hào)+金額+金額方向】，各個(gè)軟件分析設(shè)計(jì)思路不同，要求也不一致：（1）有的軟件設(shè)計(jì)的是【金額相等+方向相反】，（2）有的設(shè)計(jì)為【金額相等+方向相同】，不同的設(shè)計(jì)理念，要求在實(shí)務(wù)工作中對(duì)對(duì)賬單的處理不同。第六題許多單位為了便于管理或登賬方便，一般對(duì)記賬憑證進(jìn)行分類編制，但各單位的分類方法不盡相同，所以本系統(tǒng)提

6、供了【憑證類別】功能，用戶完全可以按照本單位的需要對(duì)憑證進(jìn)行分類。如果是第一次進(jìn)行憑證類別設(shè)置，可以按以下幾種常用分類方式進(jìn)行定義。§ 記賬憑證§ 收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證§ 現(xiàn)金、銀行、轉(zhuǎn)賬憑證§ 現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款、銀行收款、銀行付款、轉(zhuǎn)賬憑證§ 自定義憑證類別【功能按鈕操作說明】§ 增加增加憑證類別單擊增加按鈕，在表格中新增的空白行中填寫憑證類別字，憑證類別名稱并參照選擇限制類型及限制科目等欄目即可。憑證類別字可輸入8位。§ 修改修改憑證類別將光標(biāo)移到要修改的憑證類別上，用鼠標(biāo)雙擊，即可進(jìn)入修改狀態(tài)。§刪除刪除憑

7、證類別將光標(biāo)移到要?jiǎng)h除的憑證類別上，用鼠標(biāo)單擊刪除按鈕，即可刪除當(dāng)前憑證類別。提示· 已經(jīng)使用的憑證類別不能刪除，如選中了已使用的憑證類別，系統(tǒng)會(huì)在“憑證類別窗口”中顯示“已使用”的紅字標(biāo)志。 憑證的增加（1）憑證錄入的功能：將錄入的格式顯示在屏幕上，財(cái)會(huì)人員按格式輸入憑證，錄入過程中允許修改，憑證輸入完畢后存盤檢查，如果無(wú)誤，保存在憑證文件中（如記帳憑證文件或臨時(shí)憑證文件），否則拒絕保存。（2）記帳憑證的格式：目前通用的做法是允許財(cái)會(huì)人員設(shè)置憑證的類型，但所有憑證類型均采用統(tǒng)一的格式。（3）正確性檢查：憑證號(hào)檢查：不同類型憑證每月連續(xù)編號(hào)，不能重號(hào)、漏號(hào)，在新增憑證時(shí)自動(dòng)生成憑證號(hào)

8、。日期檢查：日期需要隨憑證號(hào)的增加而增加，只允許輸入未結(jié)帳月份的憑證。附件：本憑證附件張數(shù)，無(wú)特殊要求，一般3-4位數(shù)字摘要：不能為空，是經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)簡(jiǎn)要說明，一般有字?jǐn)?shù)要求科目代碼檢查：（）存在性檢查：在科目文件中檢查科目代碼是否存在。（）明細(xì)科目檢查：憑證錄入中需要錄入相關(guān)科目的最明細(xì)科目。（）與憑證類型相符性檢查：特定憑證有特定的要求，如果沒有滿足要求，則系統(tǒng)不允許保存。（）余額檢查：有借必有貸，借貸必相等。（4）設(shè)置外幣、數(shù)量及輔助核算的，憑證錄入時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)屬性鏈接相應(yīng)的數(shù)據(jù)文件，要求選擇或者錄入相應(yīng)數(shù)據(jù)。憑證增加數(shù)據(jù)流程圖：憑證的修改1.單擊【上張】、【下張】選中要修改的憑證，直接修

9、改；修改輔助信息可雙擊對(duì)應(yīng)的輔助項(xiàng)調(diào)出相應(yīng)窗口修改。 2.未經(jīng)審核的錯(cuò)誤憑證可通過【填制憑證】制單功能直接修改。 3.已審核算的憑證應(yīng)先取消審核后，再通過證制單功能進(jìn)行修改。 4.若您在【選項(xiàng)】中設(shè)置了"制單序時(shí)"的選項(xiàng)，那么，您在修改制單日期時(shí)，不能在上一編號(hào)憑證的制單日期之前。1月份制的憑證不能將制單日期改為2月份的日期。 5.若在【選項(xiàng)】中設(shè)置了"不允許修改、作廢他人填制的憑證"，則不能修改他人填制的憑證。 6.外部系統(tǒng)傳過來的憑證不能在總賬系統(tǒng)中進(jìn)行修改，只能在生成該憑證的系統(tǒng)中進(jìn)行修改。憑證修改的要求1）修改方式：無(wú)痕跡和有痕跡修改（2）修改輸

10、入的憑證：憑證錄入時(shí)發(fā)生錯(cuò)誤，可直接更改。無(wú)痕跡（3）審核過程中發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤，在尚未審核前，應(yīng)退回憑證由填制者修改，在已經(jīng)審核完畢發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤，需要審核人員取消審核，再退回由填制人進(jìn)行修改。無(wú)痕跡（4）對(duì)已經(jīng)記帳的憑證，不能直接修改，只能用重做憑證方法來更正，主要有：紅字沖銷法、補(bǔ)充登記法。有痕跡注：軟件提供了反記賬功能，屬于無(wú)痕跡修改（3）情況；憑證修改的數(shù)據(jù)流程圖：憑證的審核（1）憑證審核模塊的功能：發(fā)現(xiàn)憑證錄入過程無(wú)法發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤；為記賬提供一個(gè)標(biāo)記（只有經(jīng)過審核的憑證才能記帳）。 第一，憑證錄入過程機(jī)器可自動(dòng)檢查的項(xiàng)目：科目代碼、借貸金額、憑證類型。 第二，憑證錄入過程機(jī)器不能自動(dòng)檢查的項(xiàng)目

11、：“串戶”、借貸反向、借貸同增減。（2）憑證審核方法：靜態(tài)屏幕審核法（單張審核與全部審核）與二次輸入校驗(yàn)法。（3）憑證審核模塊應(yīng)具備的控制功能：審核人與制單人不能為一人；憑證經(jīng)審核后不能修改刪除，如要修改刪除須取消審核；取消審核只能由審核人來完成?！静僮髡f明】§ 審核憑證查詢條件設(shè)置1. 選擇主菜單【憑證】中【審核憑證】，顯示"審核憑證查詢條件"界面。2. 輸入要查詢的憑證類別，選擇在憑證類別中定義的類別名稱；3. 選擇查詢?cè)路莺蛻{證號(hào)范圍；4. 如果要專門查詢某一段時(shí)間的憑證，請(qǐng)選擇"日期范圍"，此時(shí)憑證號(hào)范圍不可選。5. 選擇"全

12、部"顯示所有符合條件的憑證列表，選擇"作廢憑證"或"有錯(cuò)憑證"顯示所有符合條件的作廢或有錯(cuò)的憑證，三者任選其一。6. 選擇憑證來源于哪個(gè)外部系統(tǒng)，為空表示所有系統(tǒng)的憑證。7. 選擇要對(duì)那位審核人審核的、那一位出納員制作的憑證進(jìn)行審核。8. 輸入審核憑證條件，顯示憑證一覽表。§ 憑證一覽表操作1. 雙擊某張憑證，則顯示此張憑證， 如果此憑證不是你要審核的憑證，可用鼠標(biāo)單擊首頁(yè)上頁(yè)下頁(yè)末頁(yè)按鈕翻頁(yè)查找或按查詢按鈕查找輸入條件查找。2. 選擇【查看】菜單下的【查最新余額】，可查看選中科目的最新余額一覽表。3. 通過菜單【查看】下的【科目轉(zhuǎn)換

13、】可切換顯示科目編碼和科目名稱，用或鍵在分錄中移動(dòng)時(shí)，憑證輔助信息位置將顯示當(dāng)前分錄的輔助信息。4. 審核人員在確認(rèn)該張憑證正確后，單擊審核按鈕將在審核處自動(dòng)簽上審核人名，即該張憑證審核完畢，系統(tǒng)自動(dòng)顯示下一張待審核憑證。5. 若審核人員發(fā)現(xiàn)該憑證有錯(cuò)誤，可按標(biāo)錯(cuò)按鈕，對(duì)憑證進(jìn)行標(biāo)錯(cuò)，以便制單人可以對(duì)其進(jìn)行修改。§ 如何進(jìn)行對(duì)照式審核1. 對(duì)照式審核主要是滿足金融、證券等一些特殊行業(yè)的需要，通過對(duì)憑證的二次錄入，達(dá)到系統(tǒng)自動(dòng)審核憑證的目的。通過此項(xiàng)功能可滿足對(duì)金額有特別控制的企業(yè)或單位的要求，確保經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理不會(huì)發(fā)生輸入錯(cuò)誤。2. 單擊對(duì)照式審核，再次錄入憑證， 單擊對(duì)照檢查或?qū)徍税粹o，原有憑證和待審核憑證對(duì)照檢查，可查看全部憑證、已審核憑證和審核發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤的憑證。審核完畢，繼續(xù)進(jìn)行下一張憑證的錄入。§ 如何對(duì)一批憑證進(jìn)行審核或取消審核單擊查詢，輸入查詢條件后按確定，屏幕顯示符合條件的憑證，單擊【審核】菜單下的【成批審核】，系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)當(dāng)前范圍內(nèi)的所有未審核憑證執(zhí)行審核；單擊【審核】菜單下的【成批取消審核】，系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)當(dāng)前范圍內(nèi)的所有已審核憑證執(zhí)行取消審核。 提示·審核人和制單人不能是同一個(gè)人。·若想對(duì)已審核的憑證取消審核，單擊取消取消審核。取消審核簽字只能由審核人自己進(jìn)行。·憑證一經(jīng)審核，就不能被修改、刪除，只有被取消審核