用友財務軟件培訓試題講述

1、用友軟件資格認證考試題 （一）請考生仔細閱讀如下資料及發(fā)生情況，在2個小時內完成以下各項工作：1、 建立該公司2015年年度賬2、 進行2015年1月份賬務處理3、 出納憑證必須由出納簽字4、 自制資產負債表一、單位基本資料： 賬套參數(shù)1、 賬套主管：為考生姓名，必須由賬套主管來進行審核和記賬操 作 員：陳明：為會計，具有除賬簿清理以外的總賬模塊的所有權限，且必須由她來填制憑證 王丹：為出納，主要負責現(xiàn)金和銀行日記賬并進行出納簽字等。2、 賬套信息：l 賬套名稱：雙遼市職業(yè)中專l 賬套號： 901l 賬套路徑：采用系統(tǒng)默認路徑l 啟用會計期：2015/13、 本單位信息：l 單位名稱：雙遼市職

2、業(yè)中專l4、 核算信息：l 企業(yè)性質：工業(yè)企業(yè)l 行業(yè)性質：新會計制度 l 賬套主管：為考生姓名l 客戶、供應商和存貨均不分類，無外幣核算5、 編碼方案科目編碼級次：42222 部門：22 6、 數(shù)據(jù)精度：均為二位小數(shù)相關參數(shù)：只啟用總賬和報表系統(tǒng)；客戶和供應商往來款項受控于總賬系統(tǒng)核算二、基礎信息資料 1、 憑證類別： 記賬憑證2、指定科目：請在會計科目界面的編緝菜單下指定現(xiàn)金總賬科目：現(xiàn)金 銀行總賬科目：銀行存款3、2015年1月1日科目設置及余額如下：科目編碼科目名稱計量單位方向輔助核算余額1001現(xiàn)金借1500001002銀行存款借2500001131應收賬款借客戶往來30000113

3、101 長春車量段借 300001191其他應收款借個人往來600119101李寧借6001241庫存商品借數(shù)量1211原材料借124101A產品借124102B產品借124103C產品借1501固定資產借1000001502累計折舊貸200002101短期借款貸1000002121應付賬款貸供應商往松南顏料廠方機械廠貸2153應付福利費貸400002151應付工資貸2171應交稅金貸217101應交增值稅貸21710101進項稅額貸21710102銷售稅額貸217102應交城市維護建設稅貸2172其他應交款貸60000217201教育費附加

4、貸600002191預提費用貸2201長期借款貸2936004101生產成本借3131本年利潤貸410101A產品借410102B產品借4105制造費用支出5503管理費用支出5101主營業(yè)務收入收入5401主營業(yè)務成本支出5402主營業(yè)務稅金及附加支出550301工 資支出550302福利費支出550303 業(yè)務招待費支出550304差旅費支出550305折舊費支出550306 其他支出三、一月份發(fā)生如下經濟業(yè)務：要求：將以下憑證填制完畢后，進行審核、出納簽字、記賬，轉賬并結賬。1、1月1日向長春車輛段賒銷產品一批借： 應收賬款應收客戶長春車輛段 234000貸：主營業(yè)務收入 200000應

5、交稅金應交增值稅（銷項稅額） 340002、1月1日財務部發(fā)生業(yè)務招待費1500元借： 管理費用業(yè)務招待費 1500貸：現(xiàn)金 15003、1月1日購入松南顏料廠材料一批，價款50000元，稅金8500元，款未付 借： 原材料 50000應交稅金應交增值稅（進項稅額） 8500 貸：應付賬款松南顏料廠 585004、1月2日償付欠北方機械廠貨款15000元借：應付賬款北方機械廠 15000 貸：銀行存款 15000 5、1月5日采購部李寧出差借款借：其他應收款（李寧） 1000 貸：現(xiàn)金 10006、1月10日以銀行存款支付前欠松南顏料廠貨款58500元 借： 應付賬款應付供應商松南顏料廠 58

6、500 貸：銀行存款 585007、1月15日購入商品價值35100元，貨款已付借：庫存商品-C產品 30000 應交稅金應交增值稅進項稅額 5100貸：銀行存款 35100 8、1月16日購入松南顏料廠材料一批，價款100000元，稅金17000元，款未付 借： 原材料 100000應交稅金應交增值稅（進項稅額） 17000 貸：應付賬款松南顏料廠 1170009、1月20日生產領用材料一批借： 生產成本-A產品 50000-B產品 50000貸：原材料 10000010、1月20日預提車間電費借：制造費用 1000 貸：預提費用 100011、1月31日計提一月折舊借：管理費用-折舊費-

7、5000 制造費用 10000 貸：累計折舊 1500012、1月31日計提本月部門人員工資借：管理費用工資 56000 貸：應付工資 5600013、1月31日計提本月生產人員工資借：生產成本 -A產品 10000 -B產品 10000 貸：應付工資 2000014、1月31日計提福利費4200元借：管理費用福利費 7840 貸：應付福利費 7840 15、1月31日計提福利費2800元 借：生產成本A產品 1400 B產品 1400 貸：應付福利費 2800 16、1月31日分配制造費用借：生產成本A產品 4500 B產品 6500 貸：制造費用 11000 17、1月31日結轉生產成本借

8、： 庫存商品-A產品 67300-B產品 66500貸：生產成本-A產品 67300 -B產品 6650018、1月31日結轉當月產品成本借：主營業(yè)務成本 27000貸：庫存商品-C產品 2700019、1月31日計算本月應交城建稅及教育費附加。借：主營業(yè)務稅金及附加 340 貸：應交稅金應交城市維護建設稅 238 其他應交款教育費附加 10220、1月31日發(fā)放工資借：應付工資 76000貸：現(xiàn)金 7600021、1月31日結轉本月利潤要求利用期間損益轉賬定義方法實現(xiàn)自動結轉四、UFO報表部分要求：把報表保存到D盤，將其命名為“601賬某人資產負債表”和“601賬某人利潤表”，例如：考生姓名

9、為李娜，則應把資產負債表命名為“601賬李娜資產負債表”資產負債表單位名稱年月日單位：元資產期初數(shù)期末數(shù)負債及所有者權益期初數(shù)期末數(shù)現(xiàn)金短期借款銀行存款應付賬款貨幣資金應付工資應收賬款應付福利費其他應收款應交稅金原材料其他應交款固定資產預提費用累計折舊長期貸款庫存商品本年利潤資產負債表單位名稱： 年 月 日 單位： 元資產期初數(shù)期末數(shù)B4=現(xiàn)金QC(“1001”,1,“901”,2006,)QM(“1001“,1,“901“,2006,)B5=銀行存款QC(“1002”,1,“901”,2006,)QM(“1002“,1,“901“,2006,)B6=貨幣資金B(yǎng)7=應收賬款QC(“1131”,

10、1,“901”,2006,“，,)QM(“1131“,1,“901“,2006,“,)B8=其他應收款QC(“1133”,1,“901”,2006,“”,“”,)QM(“1133“,1,“901“,2006,“”,“”,)B9=原材料QC(“1211”,1,“901”,2006,)QM(“1211“,1,“901“,2006,)B10=固定資產QC(“1501”,1,“901”,2006,)QM(“1501“,1,“901“,2006,)B11=累計折舊QC(“1502”,1,“901”,2006,)QM(“1502“,1,“901“,2006,)B12=庫存商品QC(“1243”,1,“90

11、1”,2006,)QM(“1243“,1,“901“,2006,)B13=資產合計負債及所有者權益期初數(shù)期末數(shù)D4=短期借款QC(“2101”,1,“901”,2006,)QM(“2101”,1,“901”,2006,)D5=應付賬款QC(“2121”,1,“901”,2006,“”,)QM(“2121”,1,“901”,2006,“”,)D6=應付工資QC(“2151”,1,“901”,2006,“”,)QM(“2151”,1,“901”,2006,“”,)D7=應付福利費QC(“2153”,1,“901”,2006,“”,)QM(“2153”,1,“901”,2006,“”,)D8=應交稅

12、金QC(“2171”,1,“901”,2006,“”,)QM(“2171”,1,“901”,2006,“”,)D9=其他應交款QC(“2176”,1,“901”,2006,“”,)QM(“2176”,1,“901”,2006,“”,)D10=預提費用QC(“2191”,1,“901”,2006,“”,)QM(“2191”,1,“901”,2006,“”,)D11=長期貸款QC(“2301”,1,“901”,2006,“”,)QM(“2301”,1,“901”,2006,“”,)D12=本年利潤QC(“3131”,1,“901”,2006,“”,)QM(“3131”,1,“901”,2006,“

13、”,)負債及權益合計用友軟件資格認證考試題 （二）第一部分建賬Admin登錄【操作員設置】編號姓名口令密碼所屬部門001 王蘭 1財務部002 肖劍 2總經理辦公室003 陳劍 3 財務部【賬套信息】賬套號：888賬套名稱：北京888公司賬套路徑：默認系統(tǒng)設置啟用會計期：2010年1月【單位信息】單位名稱：北京888公司單位簡稱：888公司【核算類型】本幣代碼：RMB本幣名稱：人民幣企業(yè)類型：商業(yè)行業(yè)性質：新會計制度科目賬套主管：001王蘭（下拉選擇）勾選 >按行業(yè)性質預置科目【基礎信息】勾選 >客戶是否分類勾選 >供應商是否分類【分類編碼方案】科目編碼級次：422客戶分類編

14、碼級次：223部門編碼級次：122結算方式編碼級次：12供應商分類編碼級次：223其余采用系統(tǒng)默認值。第二部分財務分工【確定賬套主管】該企業(yè)的賬套主管為001王蘭【操作員權限設置】該企業(yè)準備對操作員肖劍賦予系統(tǒng)的所有權限（雙擊總賬的授權字段，使之變藍色，即可）第三部分總賬王蘭登錄【部門檔案】部門編碼部門名稱負責人（暫時不錄） 部門屬性 1綜合部 101肖劍 管理部門 101 總經理辦公室 101肖劍 綜合管理 102 財務部 102王蘭 財務管理 2市場部 201趙斌 購銷管理 3開發(fā)部 301孫健 技術開發(fā)提示：負責人部分暫時置空，錄入職員檔案后再修改?！韭殕T檔案】職員編號職員名稱所屬部門職

15、員屬性101 肖劍 總經理辦公室 總經理102 王蘭 財務部 會計103 陳劍 財務部 出納201 趙斌 市場部 經理202 宋佳 市場部 職員301 孫健 開發(fā)部 經理302 王華 開發(fā)部 職員303 白雪 開發(fā)部 職員【結算方式】編碼名稱 1 支票101 現(xiàn)金支票102 轉賬支票 9 其他【客戶分類】分類編碼 分類名稱01 長期客戶02 中期客戶03 短期客戶【供應商分類】分類編碼分類名稱01 工業(yè)02 商業(yè)03 事業(yè)【客戶檔案】客戶編號客戶名稱客戶簡稱所屬分類碼所屬行業(yè)001 北京世紀學校世紀學校02事業(yè)單位002 天津海達公司海達公司03 商業(yè)【供應商檔案】供應商編號供應商名稱簡稱所屬

16、分類碼所屬行業(yè)001 北京萬科有限公司 萬科公司 02 商業(yè)【設置會計科目】1、 增加會計科目：100201 工行存款 、124301多媒體教程、124302多媒體課件、130101報刊費、 510101程多媒體教、510102 多媒體課件2、 修改會計科目：1001現(xiàn)金 需要進行日記賬管理（在日記賬前打勾） 100201工行存款 需要進行日記賬、銀行賬管理（分別在日記賬前、銀行賬前打勾）3、 指定會計科目：由【系統(tǒng)初始化】進入【會計科目】窗口，在【編輯】菜單中單擊指定科目，【現(xiàn)金總賬科目】選擇現(xiàn)金，【銀行總賬科目】選擇銀行存款4、 設置輔助核算標記A 、將1131 應收賬款設置為客戶往來核算

17、科目（在客戶往來前打勾）B 、將1133 其他應收款設置為個人往來核算科目（在個人往來前打勾）C 、將124301 多媒體教程、124302多媒體課件、510101 多媒體教程、510102 多媒體課件設置為數(shù)量核算科目，多媒體教程的計算單位是“冊”，多媒體課件的計算單位是“套”D 、將2121 應付賬款設置為供應商往來核算科目【設置憑證類別】類型限制類型限制科目 收款憑證借方必有1001,1002 付款憑證貸方必有1001,1002 轉賬憑證憑證必無1001,1002【錄入期初余額】科目編碼科目名稱計量單位輔助賬類型賬頁格式余額方向期初余額1001現(xiàn)金日記賬金額式借6775.70 1002銀

18、行存款日記賬、銀行賬金額式借159488.89 100201工行存款日記賬、銀行賬金額式借159488.89 110101股票金額式借17165.741131應收賬款客戶往來金額式借157600.00 1133其他應收款個人往來金額式借3800.00 1141壞賬準備金額式貸788.00 1243庫存商品金額式借199976.00 124301多媒體教程數(shù)量金額式借87976.00 冊數(shù)量金額式借3142.00 124302多媒體課件數(shù)量金額式借112000.00 套數(shù)量金額式借3200.00 1301待攤費用金額式借642.00 130101報刊費金額式借642.00 1501固定資產金額式

19、借260680.00 1502累計折舊金額式貸2100.00 2121應付賬款供應商往來金額式貸276850.003101實收資本金額式貸500000.00 311105撥款轉入金額式貸149412.64 314115未分配利潤金額式貸-123022.315101主營業(yè)務收入金額式貸510101多媒體教程（冊）數(shù)量金額式貸510102多媒體課件（套）數(shù)量金額式貸5502管理費用金額式借【應收賬款1131余額】日期 憑證號數(shù)客戶摘要方向金額2009-10-25 轉-118 世紀學校 銷售商品 借996002009-11-10 轉-45 海達公司 銷售商品 借58000【其他應收款1133余額】日

20、期憑證號數(shù)部門名稱 個人名稱 摘要 方向 期初余額2009-12-25 付-78 總經理辦公室 肖劍出差借款 借 3800【應付賬款2121余額】日期憑證號數(shù) 供應商 摘要 方向金額2009-09-20 轉-45 萬科公司 購買商品 貸 276850【試算平衡】在期初余額錄入完畢后，點擊試算按鈕，檢查試算結果是否平衡。如下圖：資產 = 借 803,240.33負債 = 貸 276,850.00成本 = 平權益 = 貸 526,390.33損益 = 平合計 = 借 803,240.33合計 = 貸 803,240.33試算結果平衡【日常業(yè)務】請選擇肖劍登錄1 1月3日，財務部陳劍從工行提取現(xiàn)金1

21、0000元用于備用金。（附單據(jù)1張）借：現(xiàn)金 10000貸：銀行存款工行存款1000021月5日，總經理辦公室肖劍出差歸來，報銷差旅費3600元，交回現(xiàn)金200元。（附單據(jù)1張） 借：管理費用3600現(xiàn)金200 貸：其他應收款 380031月12日，市場部宋佳收到北京世紀學校轉來轉賬支票2張，面值分別為：40000元和59600元，用以歸還前欠貨款。（附單據(jù)2張）借：銀行存款工行存款99600貸：應收賬款 9960041月14日，市場部宋佳向北京世紀學校售出多媒體教程600冊，單價32元。貨稅款尚未收到。（單據(jù)2張） 借：應收賬款 21696貸：主營業(yè)務收入多媒體教程19200應交稅金應交增值

22、稅銷項稅249651月16日，市場部宋佳從萬科公司購入多媒體課件3000套，單價35元，貨稅款暫欠，商品已驗收入庫。（單據(jù)2張） 借：庫存商品多媒體課件10500 應交稅金應交增值稅進項稅13650貸：應付賬款 118650-【總賬系統(tǒng)日常業(yè)務流程】填制憑證 > 出納簽字 > 審核憑證（審核人與制單人不能為同一人） > 記賬 > 期末處理流程【總賬期末處理流程】1期末轉賬定義用鼠標單擊系統(tǒng)主菜單【期末】下的【轉賬定義】，再選擇其下級菜單中的【期間損益結轉設置】，屏幕顯示期間損益設置窗。憑證類別：轉賬憑證本年利潤科目：3131單擊【確定】2 期末轉賬生成用鼠標單擊系統(tǒng)主菜

23、單【期末】下的【轉賬生成】，用鼠標單擊【期間損益結轉】，則屏幕顯示要結轉期間損益的損益類科目；按【全選】按鈕，按【確定】即按計算結果生成轉賬憑證。切換操作員進行審核、記賬。3對賬、結帳 -第四部分UFO報表王蘭登錄1 在【文件】中單擊【新建】2 在【格式】菜單中單擊【報表模板】，系統(tǒng)彈出“報表模板”對話框3 在下拉列表中選擇單位所在的行業(yè)：新會計制度4 選擇準備建立的財務報表名稱：資產負債表5 單擊【確認】按鈕，系統(tǒng)出現(xiàn)提示對話框6 單擊【確定】按鈕，當前格式被自動覆蓋7 在【數(shù)據(jù)】菜單中單擊【賬套初始】，彈出“賬套及時間初始”對話框8 輸入賬套號：888會計年度：20049 單擊【確認】按鈕

24、10 切換到數(shù)據(jù)狀態(tài)（點擊左下角【格式】）在【數(shù)據(jù)】菜單中錄入關鍵字：2004年1月31日11 在【數(shù)據(jù)】菜單中單擊【表頁重算】。12 在【文件】菜單中選擇保存。將報表文件保存到D盤資產期初數(shù)期末數(shù)負債及所有者權益期初數(shù)期末數(shù)現(xiàn)金應付賬款銀行存款應交稅金短期投資負債小計貨幣資金實收資本應收賬款資本公積其他應收款本年利潤壞賬準備利潤分配庫存商品待攤費用固定資產累計折舊資產合計803240.33926336.33負債及權益合計803240.33926336.33資產負債表單位名稱：年 月 日 單位：元資產期初數(shù)期末數(shù)B4=現(xiàn)金QC(“1001”,1,“888”,2010,)QM(“1001”,1,“888”,2010,)B5=銀行存款QC(“1002”,1,“888”,2010,)QM(“1002”,1,“888”,2010,)B6=短期投資QC(“1101”,1,“888”,2010,)QM(“1101”,1,“888”