版財(cái)務(wù)報(bào)表操作說(shuō)明

1、2005版、2007版財(cái)務(wù)報(bào)表操作說(shuō)明根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局及山東省國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于2005版、2007版財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)辦法，山東省國(guó)稅局網(wǎng)上辦稅平臺(tái)自2010年2月1日起啟用2005版、2007版財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)功能。現(xiàn)將此功能的使用方法作出介紹，請(qǐng)?jiān)谏陥?bào)前仔細(xì)閱讀，以免為您的申報(bào)帶來(lái)不必要的麻煩。自2010年2月1日起，山東省國(guó)稅局網(wǎng)上辦稅平臺(tái)首頁(yè)“當(dāng)期應(yīng)申報(bào)狀態(tài)”中開(kāi)始增加財(cái)務(wù)報(bào)表的申報(bào)狀態(tài)，如下圖所示：1 財(cái)務(wù)報(bào)表的選擇根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局及山東省國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送相關(guān)文件，財(cái)務(wù)報(bào)表不再跟隨相關(guān)稅種一起申報(bào)，而是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表單獨(dú)申報(bào)。軟件設(shè)計(jì)為首先進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表的確認(rèn)申報(bào)，然后再進(jìn)行增值稅等稅種的

2、確認(rèn)申報(bào)，用戶可根據(jù)本單位執(zhí)行的相關(guān)制度或準(zhǔn)則，在軟件中自主選擇應(yīng)申報(bào)的報(bào)表種類?，F(xiàn)將國(guó)家稅務(wù)總局及山東省國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于兩類財(cái)務(wù)申報(bào)的適應(yīng)范圍標(biāo)識(shí)如下：（一）執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度、小企業(yè)會(huì)計(jì)制度的納稅人，報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)，選擇“財(cái)務(wù)報(bào)表”模塊中的2005版“資產(chǎn)負(fù)債表”、“損益表”、“現(xiàn)金流量表”錄入存儲(chǔ)。（二）執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的納稅人，報(bào)送的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，選擇“財(cái)務(wù)報(bào)表”模塊中的“2007資產(chǎn)負(fù)債表、2007利潤(rùn)表、2007現(xiàn)金流量表、2007所有者權(quán)益（股東權(quán)益）變動(dòng)表” 錄入存儲(chǔ)；（三）實(shí)行匯總申報(bào)納稅的分支機(jī)構(gòu)納稅人，不需要獨(dú)立報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的，由總機(jī)構(gòu)按照規(guī)定統(tǒng)一匯總報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表

3、。（四）執(zhí)行金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度的納稅人，執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司納稅人，及其他納稅人的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，網(wǎng)上辦稅平臺(tái)中暫不能夠?qū)崿F(xiàn)申報(bào)的，根據(jù)山東省國(guó)家稅務(wù)局工作要求，增加相應(yīng)存儲(chǔ)格式后再進(jìn)行申報(bào)。用戶在登錄山東省國(guó)稅局網(wǎng)上辦稅平臺(tái)后，打開(kāi)“我的權(quán)限”可看到相應(yīng)功能菜單，如用戶為一般納稅人，登錄后顯示如下：如用戶為小規(guī)模納稅人，登錄后則顯示如下：用戶點(diǎn)擊“財(cái)務(wù)報(bào)表”，右側(cè)工作區(qū)域顯示如下：用戶可根據(jù)本單位執(zhí)行的相關(guān)會(huì)計(jì)制度或準(zhǔn)則，進(jìn)行選擇。例如，我們需選擇財(cái)務(wù)報(bào)表2007版，請(qǐng)用戶按以下步驟操作：（1）點(diǎn)擊右側(cè)的圖標(biāo)，系統(tǒng)顯示如下（2）用戶將鼠標(biāo)移動(dòng)到財(cái)務(wù)報(bào)表2007版上，并單

4、擊鼠標(biāo)左健，系統(tǒng)顯示如下：（3）點(diǎn)擊右側(cè)的按鈕。即完成了財(cái)務(wù)報(bào)表類型的選擇。系統(tǒng)顯示選擇成功的信息，并在左側(cè)的功能操作區(qū)-“我的權(quán)限”下顯示2007財(cái)務(wù)報(bào)表。如下圖所示：2 2007版財(cái)務(wù)報(bào)表的申報(bào)以2007版財(cái)務(wù)報(bào)表填寫(xiě)為例講述財(cái)務(wù)報(bào)表的填寫(xiě)功能。2.1 2007利潤(rùn)表用戶點(diǎn)擊左側(cè)的功能菜單打開(kāi)2007利潤(rùn)表，如下圖所示：財(cái)務(wù)報(bào)表的填寫(xiě)操作同增值稅、消費(fèi)稅及企業(yè)所得稅保持一致，淺蘭色表示可填寫(xiě)項(xiàng)，深色代表系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算或來(lái)自國(guó)稅征管的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，不可操作。說(shuō)明：當(dāng)深色單元格為自動(dòng)計(jì)算項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)其計(jì)算結(jié)果與實(shí)際不符時(shí)，要查看相關(guān)聯(lián)的分項(xiàng)，在分項(xiàng)中進(jìn)行調(diào)整，分項(xiàng)調(diào)整后此項(xiàng)的結(jié)果會(huì)自動(dòng)調(diào)整。本表表內(nèi)勾稽

5、關(guān)系如下：11行1-2-3-4-5-6-7+8+914行<=13行15行11+12-13 17行15-162.2 2007資產(chǎn)負(fù)債表2007版資產(chǎn)負(fù)債表如下圖所示：本表表內(nèi)勾稽關(guān)系如下：13行=2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+1247行35+36+37+38+39+40+41+42+43+44+45+4656行49+50+51+52+53+54+5557行47+566459+60-61+62+6332行15+16+17+18+19+20+21+22+23+24+25+26+27+28+29+30+3133行13+3266行57+6433行66行當(dāng)用戶填寫(xiě)數(shù)據(jù)有不符合以上勾稽關(guān)

6、系時(shí)，系統(tǒng)將給出提示，如下圖所示：用戶需修改數(shù)據(jù)滿足校驗(yàn)條件才能保存成功。2.3 2007現(xiàn)金流量表2007版現(xiàn)金流量表如下圖所示：本表表內(nèi)勾稽關(guān)系如下：5行2+3+410行6+7+8+911行5-1018行13+14+15+16+1723行19+20+21+2224行18-2329行26+27+2833行30+31+3234行29-3336行11+24+34+3538行36+3756行40+41+42+43+44+45+46+47+48+49+50+51+52+53+54+5556行1162行= 38行66行62-63+64-65= 362.4 2007所有者權(quán)益（股東權(quán)益）變動(dòng)表2007所

7、有者權(quán)益（股東權(quán)益）變動(dòng)表，如下圖所示：本表表內(nèi)勾稽關(guān)系如下：4行1+2+35行12+13+17+217行8+9+10+1112行6+713行14+15+1617行18+19+2021行22+23+24+2526行4+5填寫(xiě)完畢，單點(diǎn)保存按鈕，凡通過(guò)系統(tǒng)校驗(yàn)的，保存時(shí)系統(tǒng)將如下提示：2.5 財(cái)務(wù)報(bào)表確認(rèn)申報(bào)以上報(bào)表填寫(xiě)并保存成功后，點(diǎn)擊財(cái)務(wù)報(bào)表確認(rèn)申報(bào)功能，如下圖所示：如系統(tǒng)提示問(wèn)題時(shí)，用戶需先按照系統(tǒng)提示修改報(bào)表后才能確認(rèn)申報(bào)。點(diǎn)擊按鈕，如下圖所示：刷新頁(yè)面后，首頁(yè)當(dāng)前應(yīng)申報(bào)狀態(tài)則顯示如下：申報(bào)數(shù)據(jù)寫(xiě)入國(guó)稅征管后的反饋信息同增值稅申報(bào)反饋。在此不再贅述。3 2005財(cái)務(wù)報(bào)表的申報(bào)3.1 2005利潤(rùn)表2005版利潤(rùn)表如下圖所示：本表表內(nèi)勾稽關(guān)系如下：10行1-4-518行10+11-14-15-1627行18+19+22+23-2530行27-283.2 2005資產(chǎn)負(fù)債表校驗(yàn)：67=1353.3 2005現(xiàn)金流量表2005版現(xiàn)金流量表如下圖所示：3.4 財(cái)務(wù)報(bào)表確認(rèn)申報(bào)以上報(bào)表填寫(xiě)并保存成功后，點(diǎn)擊財(cái)務(wù)報(bào)表確認(rèn)申報(bào)功能