甲公司合并財務(wù)報表工作底稿

1、甲公司合并財務(wù)報表工作底稿 20X7年1月1日 單位：萬元項目甲公司乙公司合計金額調(diào)整與抵消分錄合并金額借方貸方貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收賬款存貨長期股權(quán)投資固定資產(chǎn)資產(chǎn)總計應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付債券長期借款股本資本公積盈余公積未分配利潤少數(shù)股東權(quán)益負債與股東權(quán)益合計調(diào)整與抵消金額合計甲公司合并財務(wù)報表工作底稿 20X7年12月31日 單位：萬元項目甲公司乙公司合計金額調(diào)整與抵消分錄合并金額借方貸方（利潤表部分）營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用財務(wù)費用資產(chǎn)減值損失投資收益營業(yè)利潤營業(yè)外支出利潤總額所得稅費用凈利潤少數(shù)股東凈利潤歸屬母公司股東的凈利潤（股東權(quán)益變動表的利潤分配部分）年

2、初未分配利潤 凈利潤提取盈余公積對股東的分配年末未分配利潤（資產(chǎn)負債表部分）貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收賬款存貨長期股權(quán)投資固定資產(chǎn)資產(chǎn)總計應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付債券長期借款股本資本公積盈余公積未分配利潤少數(shù)股東權(quán)益負債與股東權(quán)益合計調(diào)整與抵消金額合計甲公司合并財務(wù)報表工作底稿 20X8年12月31日 單位：萬元項目甲公司乙公司合計金額調(diào)整與抵消分錄合并金額借方貸方（利潤表部分）營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用財務(wù)費用資產(chǎn)減值損失 投資收益營業(yè)利潤營業(yè)外支出利潤總額所得稅費用凈利潤少數(shù)股東凈利潤歸屬母公司股東的凈利潤（股東權(quán)益變動表的利潤分配部分）年初未分配利潤 凈利潤提取盈余公積對

3、股東的分配年末未分配利潤（資產(chǎn)負債表部分）貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收賬款存貨長期股權(quán)投資固定資產(chǎn)商譽資產(chǎn)總計應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付債券長期借款股本資本公積盈余公積未分配利潤少數(shù)股東權(quán)益負債與股東權(quán)益合計調(diào)整與抵消金額合計甲公司合并財務(wù)報表工作底稿 20X7年1月1日 單位：萬元項目甲公司乙公司合計金額調(diào)整與抵消分錄合并金額借方貸方貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收賬款存貨長期股權(quán)投資固定資產(chǎn)商譽資產(chǎn)總計應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付債券長期借款股本資本公積盈余公積未分配利潤少數(shù)股東權(quán)益負債與股東權(quán)益合計調(diào)整與抵消金額合計甲公司合并財務(wù)報表工作底稿 20X7年12月31日 單位：萬元項目甲公司乙公司合計金額調(diào)整與抵

4、消分錄合并金額借方貸方（利潤表部分）營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用財務(wù)費用資產(chǎn)減值損失投資收益營業(yè)利潤營業(yè)外支出利潤總額所得稅費用凈利潤少數(shù)股東凈利潤歸屬母公司股東的凈利潤（股東權(quán)益變動表的利潤分配部分）年初未分配利潤 凈利潤提取盈余公積對股東的分配年末未分配利潤（資產(chǎn)負債表部分）貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收賬款存貨長期股權(quán)投資固定資產(chǎn)商譽資產(chǎn)總計應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付債券長期借款股本資本公積盈余公積未分配利潤少數(shù)股東權(quán)益負債與股東權(quán)益合計調(diào)整與抵消金額合計甲公司合并財務(wù)報表工作底稿 20X7年12月31日 單位：萬元項目甲公司乙公司合計金額調(diào)整與抵消分錄合并金額借方貸方（利潤表部分）營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用財務(wù)費用資產(chǎn)減值損失投資收益營業(yè)利潤營業(yè)外支出利潤總額所得稅費用凈利潤少數(shù)股東凈利潤歸屬母公司股東的凈利潤（股東權(quán)益變動表的利潤分配部分）年初未分配利潤 凈利潤提取盈余公積對股東的分配年末未分配利潤（資產(chǎn)負債表部分）貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收賬款存貨