出納考試C卷及答案

1、2008年出納水平測(cè)試題（c卷）考試時(shí)間：14 :30-17 :00一、不定項(xiàng)選擇題（每題 3分，共30分?？赡苡卸鄠€(gè)正確答案，少選、多選、 不得分，全部選擇正確才能得分。）錯(cuò)選均1、確有需要以個(gè)人名義開(kāi)立的銀行賬戶，以下哪一條不符合集團(tuán)公司的管理規(guī) （ ）°A. 以公司負(fù)責(zé)人名義開(kāi)戶。B. 存折的保管和賬戶的使用由主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)。C. 單位負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)和出納共同制定該賬戶日常存款的最高限額。D. 主管會(huì)計(jì)每月定期檢查該存折的余額及各項(xiàng)發(fā)生額是否符合規(guī)定。答案：B2、 各二級(jí)半公司經(jīng)理可審批（）以?xún)?nèi)的員工因私借款。A. 3000 元 B. 5000 元C. 6000 元 D. 1000

2、0 元答案：C3、銷(xiāo)售部不能庫(kù)存現(xiàn)金，找兌用的零錢(qián)可以在財(cái)務(wù)部借取，借款（），因特 滯留大量現(xiàn)金的，出納員或收款員應(yīng)及時(shí)報(bào)告本單位主管，采取特別措施。疋：殊原因A.可以超過(guò)500元B.不能超過(guò)1000元C.不能超過(guò)500元D.可以超過(guò)1000元答案：C4、大額現(xiàn)金收付應(yīng)采用的正確方法：（）A.刷卡B.匯款C.銀行轉(zhuǎn)賬D.現(xiàn)金收付答案： ABCA. 干部員工旅游支出B. 5000 元以上的勞保費(fèi)用C. 5000 元以上的業(yè)務(wù)接待費(fèi)D. 3000 元以上的辦公費(fèi)用答案： BCD6、以下哪些措施有助于減少晚上的現(xiàn)金庫(kù)存，降低資金保管的風(fēng)險(xiǎn)：（）A. 大額現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)事前預(yù)約，做好當(dāng)日的資金收支計(jì)劃。

3、B. 趕在銀行下班之前將現(xiàn)金送存銀行。C. 在規(guī)定時(shí)間內(nèi)收現(xiàn)，超過(guò)時(shí)間只允許刷卡或匯款。D. 大力推行客戶刷卡、匯款等銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。E. 大額的現(xiàn)金收付委托公司財(cái)務(wù)部代為辦理。答案： ABCDE7、收款員應(yīng)當(dāng)拒收假幣。 3 個(gè)月累計(jì)收假幣（）或半年累計(jì)收假幣超過(guò)銷(xiāo)售 部收款員收現(xiàn)金總額的（）的，應(yīng)調(diào)離其收款員工作崗位。A. 1000 元， 2%oB. 300 元，2%0C. 1000 元，0. 1%0 D. 300 元，0. 1%。答案： D8、當(dāng)現(xiàn)金庫(kù)存額度超出 2 萬(wàn)元時(shí)，應(yīng)該如何處理：（ ）。A. 應(yīng)向本單位的經(jīng)理報(bào)告情況，超過(guò) 10 萬(wàn)的要向總經(jīng)理報(bào)告。B. 財(cái)務(wù)部的門(mén)窗安裝牢固，

4、檢查監(jiān)控和防盜報(bào)警裝置是否正常。C. 安排多人值班，做好安全保衛(wèi)工作。D. 由出納帶回家中保管。答案： ABC9、公司銷(xiāo)售部因收款需要開(kāi)設(shè)一個(gè)私人賬戶，需經(jīng)（）審批？A. 集團(tuán)財(cái)務(wù)部B. 二級(jí)半單位經(jīng)理C.二級(jí)半財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人D.二級(jí)公司財(cái)務(wù)部答案： BCD）等違紀(jì)行為10、主管會(huì)計(jì)要定期與出納盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存，檢查有無(wú)（A.白條抵庫(kù)B.私自借出公款C挪用公款D.賬外資金面打金支付答案：ABCD 二、判斷題（每題2分，共20分。請(qǐng)?jiān)谀阏J(rèn)為正確的說(shuō)法后面打 V錯(cuò)誤的后X。）1、公司不主張員工代客戶辦理刷卡業(yè)務(wù)，如客戶強(qiáng)烈要求公司員工代其保管可代其保管卡和密碼。（）答案：X2、從2007年5月10日起實(shí)施

5、現(xiàn)貨現(xiàn)款交易政策，所有養(yǎng)雞公司一律不能賒銷(xiāo)。（）答案：V3、集團(tuán)公司不提倡用個(gè)人名義開(kāi)立銀行賬戶存放公司資金。同一個(gè)三級(jí)單位允許開(kāi)設(shè)多個(gè)私人賬戶，開(kāi)戶人應(yīng)是本單位的負(fù)責(zé)人或出納本人。（答案：X4、客戶臨時(shí)性委托其他人代辦業(yè)務(wù)，只需在當(dāng)次提交代理委托書(shū)即可，無(wú)需注明是"臨時(shí)使用”。（）答案：X5、集團(tuán)公司不提倡使用大額現(xiàn)金支付。原則上，集團(tuán)總部每筆支付現(xiàn)金不超過(guò)10萬(wàn)元，二級(jí)和二級(jí)半單位不超過(guò) 5萬(wàn)元，三級(jí)單位不超過(guò) 1萬(wàn)元。超過(guò)現(xiàn) 限額的款項(xiàng)提取或支付時(shí)應(yīng)使用銀行轉(zhuǎn)賬，三級(jí)單位可委托上級(jí)單位支付。答案：V6、如果印鑒保管人休假或出差，可經(jīng)主管財(cái)務(wù)的經(jīng)理級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)同意委托其他人保管使用

6、，并做好交接登記，以明確責(zé)任。（）答案：V7、代理委托書(shū)可由客戶本人或其代理人填寫(xiě)。（）答案：X& 銷(xiāo)售部當(dāng)天收到的貨款，應(yīng)在下班前與本公司的財(cái)務(wù)部結(jié)清。財(cái)務(wù)部下班 后，收款員收到的款項(xiàng)也應(yīng)作為當(dāng)天的收入。（）答案：X9、肉雞、肉豬銷(xiāo)售部的私人賬戶存款須在當(dāng)日轉(zhuǎn)清，三級(jí)廠、場(chǎng)、車(chē)間最高限額由單位負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)和出納共同制定。（答案： V10、 要強(qiáng)化貨款回籠環(huán)節(jié)的管理與控制，嚴(yán)格落實(shí)“ 貨款回籠責(zé)任制 ”，誰(shuí) 經(jīng)手賒銷(xiāo)，誰(shuí)負(fù)責(zé)收回貨款，發(fā)生問(wèn)題必須追究經(jīng)手人責(zé)任，并與年終獎(jiǎng)金掛鉤。（）答案： X三、業(yè)務(wù)處理題（ 10 分）客戶張老板長(zhǎng)期與公司有業(yè)務(wù)關(guān)系，采購(gòu)我公司商品后一般采用刷卡來(lái)進(jìn)行

7、 貨款 結(jié)算。由于路途遙遠(yuǎn)，他一般委托貨車(chē)司機(jī)李某代辦提貨和刷卡結(jié)算業(yè)務(wù)， 但偶爾也 委托另外一名司機(jī)陳某臨時(shí)代辦。請(qǐng)問(wèn)，根據(jù)集團(tuán)公司的制度，應(yīng)如何 完善張老板的 委托代理手續(xù)？答： 1、由于不是客戶本人親自前來(lái)我公司銷(xiāo)售部，而是委托其他人員代其辦理業(yè)務(wù)的，代理人需提交代理委托書(shū)并出示代理人身份證原件方可代辦業(yè) 務(wù)。2、由于張老板與司機(jī)李某存在長(zhǎng)期代理關(guān)系，張老板可簽署授權(quán)期限較長(zhǎng) 的 代理委托書(shū)，代理期限內(nèi)陳某只需報(bào)出客戶姓名并出示代理人身份證。3、張老板臨時(shí)性委托陳某代辦業(yè)務(wù)，需在當(dāng)次提交代理委托書(shū)，并注明是“ 臨時(shí)使用 ”。4、代理委托書(shū)應(yīng)由張老板本人親自簽署，字跡應(yīng)清晰，委托代辦的業(yè)務(wù)

8、范圍應(yīng)明確，姓名、身份證號(hào)碼、卡號(hào)和聯(lián)系電話應(yīng)填寫(xiě)完整。5、各銷(xiāo)售部收到代理委托書(shū)時(shí)應(yīng)與客戶聯(lián)系確認(rèn)。辦理業(yè)務(wù)時(shí)，需核對(duì)代理人身份證原件，并注意委托期限是否已過(guò)期。6、如果代理人代客戶刷卡，刷卡小票上由代理人代簽客戶姓名，銷(xiāo)售確認(rèn)單上簽代理人姓名。為便于明確雙方責(zé)任，客戶刷卡所使用的銀行卡的卡主須為 客戶本人。四、問(wèn)答題（ 40 分）請(qǐng)以我的出納收款工作為題寫(xiě)一篇文章，介紹你是如何開(kāi)展出納收款工 作的， 以及做收款工作的體會(huì)。字跡要工整美觀，字?jǐn)?shù)不少于 400 字。（我們從答卷中挑選了寫(xiě)得比較好的作為范文發(fā)上，請(qǐng)大家學(xué)習(xí) 交流）我的出納收款工作作者：劉宇光（新農(nóng)銷(xiāo)售部）轉(zhuǎn)眼間，我已在銷(xiāo)售部的收

9、款工作做了四個(gè)年頭了，回想這幾年中，感覺(jué)頗 多。我雖然原來(lái)就做過(guò)出納工作，而且時(shí)間亦不短，但自在銷(xiāo)售部擔(dān)任收款工作 后， 就感到這份工作的艱巨性和挑戰(zhàn)性。由于當(dāng)時(shí)公司還沒(méi)有推行刷卡收款工作， 所以現(xiàn) 金量特別大。記得剛擔(dān)任收款一星期后，剛好是春節(jié)，獨(dú)自一人就曾在一 天之中收現(xiàn) 金達(dá)到 230 多萬(wàn)元，而且是各種幣別混在一起的，在收款的同時(shí)既要 分幣別，又要辨 假鈔，這就是工作的艱巨性。而挑戰(zhàn)性就是時(shí)間緊、任務(wù)重，由 于客戶多、現(xiàn)金量大， 又擔(dān)心已裝車(chē)的雞會(huì)悶死，所以無(wú)形中就給自己增加了壓 力。一天下來(lái)，整個(gè)人就像 散架了似的，高興的是收到的 230 多萬(wàn)元中，無(wú)長(zhǎng)短 款發(fā)生，亦無(wú)收到一張假幣。

10、經(jīng) 過(guò)這次后我就更注重自己以后的收款工作。在工 作中一邊工作一邊學(xué)習(xí)，一邊不斷完 善自己工作的各個(gè)環(huán)節(jié)，務(wù)求把自己的出納 工作做得更好、更快、更佳。我主要做到 以下幾點(diǎn)：首先，要端正自己的思想覺(jué)悟，老實(shí)做人，不貪不占?？蛻艚粊?lái)的款項(xiàng)中經(jīng) 常有 長(zhǎng)款的現(xiàn)象發(fā)生（曾試過(guò)在司機(jī)帶回的用報(bào)紙包裹的現(xiàn)金多出一萬(wàn)多元）， 我都會(huì)堅(jiān) 決的把錢(qián)退回去，或把余出的錢(qián)入到客戶的賬上，然后告之，由于如此， 我取得了眾 多客戶的信任，同時(shí)亦提升了公司的形象。其次要有正確的工作態(tài)度，急人之所急，想人之所想，力爭(zhēng)在最短的時(shí)間內(nèi) 完成 收款工作，不拖拉，分主次，避免已撞車(chē)的雞只因逗留時(shí)間過(guò)長(zhǎng)而悶死，減 少公司與 客戶的損失

11、。第三，在工作之余、空閑之中，自己勤練收款工作，練習(xí)如何更快的在一把 現(xiàn)鈔 之中挑選出不同幣別，然后分別過(guò)機(jī)、扎捆，還要聯(lián)系自己的手工點(diǎn)鈔的速 度和準(zhǔn)度 （以備無(wú)電之需），如何分別出各種各樣的假鈔和切割鈔，減少因工作 失誤給公司帶 來(lái)的損失，經(jīng)過(guò)練習(xí)后收款工作已有很大的提升。在任職以來(lái)，在 我經(jīng)手的現(xiàn)金多達(dá) 數(shù)億，從未出現(xiàn)過(guò)收到假幣或長(zhǎng)短款的現(xiàn)象，為公司的強(qiáng)大貢 獻(xiàn)了自己一點(diǎn)綿薄之力。第四，平時(shí)多和同事交流，對(duì)個(gè)別素質(zhì)較差的客戶交來(lái)的現(xiàn)金特別小心對(duì)待。在任出納幾年中，感覺(jué)良好，體會(huì)主要有以下幾點(diǎn)：1、在日常工作中得到公司領(lǐng)導(dǎo)的甚多關(guān)心和幫助，使我充分感受到作為溫 氏大家庭一員的光榮和自豪2、思

12、想正確了，才能把工作做好，就像 “好八連 ”所講的 “拒腐敗、永不我相信，在公司領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下、同事的幫助下，我的工作將會(huì)做得更出色。 我們 的溫氏大家庭將會(huì)做得更好、更穩(wěn)、更強(qiáng)大。我的出納收款工作作者：吳宏梅（湖州銷(xiāo)售部）本人是肉雞銷(xiāo)售部的一名收款員，因?yàn)楣句N(xiāo)量大的原因，每日的現(xiàn)金收款、 銀 行刷卡的數(shù)目很大，偶爾也有遠(yuǎn)方客戶的存款單據(jù)，還有兩個(gè)種雞場(chǎng)委托代賣(mài)淘汰種雞。有時(shí)是很巧的，這幾種收款會(huì)碰到一起，弄得我們收款員多方面的忙 了。這種情 況一般很少，但我就體驗(yàn)過(guò)，當(dāng)時(shí)場(chǎng)面給人感覺(jué)是很亂的：外面的客戶在拿著錢(qián)拍窗子叫你快點(diǎn)幫他點(diǎn)錢(qián)，另外一個(gè)客戶的銷(xiāo)售單出來(lái)了，我要趕緊 看看調(diào)度員開(kāi)的雞籠

13、數(shù)是否一致，而后忙著看客戶交的錢(qián)夠不夠，不夠再交，如 實(shí)在沒(méi)有現(xiàn)金了，還要去 向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，等等一些瑣碎的事情。在經(jīng)過(guò)這些事情之后，我自己對(duì)收款工作深有體會(huì)，我覺(jué)得在進(jìn)行收款工作 時(shí)無(wú) 論有多忙，收款員都應(yīng)時(shí)刻保持一個(gè)清醒的頭腦，場(chǎng)面亂，但我們的思維不 能亂，我 們要按照正確的工作環(huán)節(jié)一步一步來(lái)，這樣才能避免在忙亂之中產(chǎn)生錯(cuò) 誤。我們每天面對(duì)的差不多是相同的客戶面孔，很自然的會(huì)同客戶的關(guān)系走近一 點(diǎn)， 同客戶關(guān)系搞好了，我們的工作也就好做多了。假如在很忙的時(shí)候確實(shí)不能 馬上幫客 戶點(diǎn)錢(qián)，我可以用最好的語(yǔ)氣說(shuō)： “ 不好意思，請(qǐng)你稍等片刻 ”。語(yǔ)言往 往是最能打 動(dòng)人心的，客戶聽(tīng)到此話時(shí)，都會(huì)報(bào)以

14、微笑，當(dāng)你緊張忙亂中得到他 們微笑的回禮時(shí)， 那一刻我不再覺(jué)得很忙、很亂了，也不再覺(jué)得他們的催促讓人 煩了，而是想趕快幫他 們結(jié)好賬，好讓他們?cè)缧┗丶?。所以說(shuō) “文明窗口，禮貌 待人 ”不可少。盤(pán)點(diǎn)收款這個(gè)環(huán)節(jié)，是我們的操作重點(diǎn)，我們必須做到細(xì)致、認(rèn)真、負(fù)責(zé)，不僅 是要 對(duì)自己負(fù)責(zé)，更是要對(duì)客戶負(fù)責(zé)。很多客戶在到達(dá)后都喜歡先來(lái)交預(yù)付款， 這樣很好， 可以緩解我們賣(mài)雞高峰時(shí)候的緊張程度，但我們收款員要仔細(xì)的完善 好這個(gè)前奏工作， 經(jīng)他確認(rèn)數(shù)目后，必須由他本人簽名后，方可離開(kāi)。天工作終了，我們一日的工作完結(jié)了，但最重要的一點(diǎn)也就是最后的收款 了，必須靜下心來(lái)，盤(pán)好這一天的收支，做到完全正確了，這才

15、是我們收款 員最放心 的一刻。以我的工作經(jīng)歷來(lái)說(shuō)，我們面對(duì)客戶的收款員，應(yīng)在客戶心目中做到文明禮 貌， 在工作中做到細(xì)心、耐心，不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平，確保資金收支和賬務(wù) 處理的正 確無(wú)誤。我的出納收款工作作者：鐘秀瓊（南寧銷(xiāo)售部）我是一名肉雞銷(xiāo)售部的收款員，我到本公司工作已有四年了，在這四年里， 我走 過(guò)了風(fēng)風(fēng)雨雨的路程。2004年 1 月來(lái)到這個(gè)部門(mén)時(shí)，肉雞的上市量比較少，客戶大多是散戶，現(xiàn) 金交易 比較多，而且經(jīng)常是欠款，我剛來(lái)就發(fā)現(xiàn)個(gè)別客戶是完全可以不用拖欠款， 他有錢(qián)， 能欠就欠，于是我和上面領(lǐng)導(dǎo)反映了這個(gè)情況，共同達(dá)成一致的收款目 標(biāo)：款到發(fā)貨。 一開(kāi)始，許多客戶無(wú)法理解我的這種做法，甚至是吵到領(lǐng)導(dǎo)那里 去，我們南寧公司的 領(lǐng)導(dǎo)，從銷(xiāo)售部主任到財(cái)務(wù)主任再到經(jīng)理，他們都支持我的 這種做法。于是我放心地 開(kāi)展了我艱難的收款、催欠款的工作，有個(gè)別客戶特能 拖，于是我好話全說(shuō)盡了，他 說(shuō)：我服了你了，管家婆。慢慢的客戶形成了一種 習(xí)慣，定多少雞就多帶一點(diǎn)錢(qián)，于 是就有天天有余款的賬目，我也為自己感到高 興，這所有的一切離不開(kāi)領(lǐng)導(dǎo)的支持和 客戶的配合。公司的貨款是超過(guò)百分百的收回了，可是我發(fā)現(xiàn)大量的現(xiàn)金存在很大的風(fēng) 險(xiǎn)，于 是我們開(kāi)始第二步計(jì)劃：大力鼓勵(lì)客戶刷卡，每刷一萬(wàn)元就獎(jiǎng)一元的回報(bào)。此外還和客戶分析帶現(xiàn)金的危險(xiǎn)性，我們公司對(duì)所有拉貨的客戶的刷卡率，最初 我們?cè)?2004