南方公司度財(cái)務(wù)分析報(bào)告文案

1、南方公司年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告公司經(jīng)營與財(cái)務(wù)分析財(cái)附表主要經(jīng)營預(yù)算指標(biāo)完成情況表編制單位：市南方面粉股份年季單位：萬元項(xiàng)目累計(jì)年度完成年度 預(yù)算上年本年比前年上年比完成預(yù)算同期上年同期前年增減增減、主營業(yè)務(wù)收入其中：對(duì)銷售對(duì)外銷售、毛利、營業(yè)利潤、利潤總額、凈利潤、期間費(fèi)用、人工成本、年預(yù)計(jì)主要經(jīng)營指標(biāo)完成情況()銷售方面：主營銷售收入萬元，同比增加萬元，增幅為。產(chǎn)品總銷量噸，同比減 噸，減幅；面粉銷量噸(其中噸)，同比增加噸，增幅為；副產(chǎn)品銷量 噸，同比減少噸，減幅為。()生產(chǎn)方面：小麥加工量噸，同比減少噸，減幅為。其中面粉產(chǎn)量噸，同比減少噸, 減幅為；產(chǎn)量噸，同比增加噸，增幅為；副產(chǎn)品產(chǎn)量噸，同

2、比減少噸，減幅為。()主要費(fèi)用：、銷售費(fèi)用萬元，同比減少萬元，減幅為。、管理費(fèi)用萬元，同比減少萬元，減幅為。、財(cái)務(wù)費(fèi)用萬元，同比減少萬元，減幅為。()利潤總額萬元，同比增虧萬元，增幅為倍。、各分類業(yè)務(wù)的經(jīng)營情況銷售量和銷售收入比去年同期有較大增長，總銷售量噸，銷售收入萬 元，其中可食粉銷量噸，同比減少噸，減幅，畐U產(chǎn)品銷售噸，同比減少 噸，減幅。各產(chǎn)品中特精粉占，精粉占，標(biāo)粉占，副產(chǎn)品占。 可食粉銷量減少影響銷售收入減少萬元，畐廬品銷量減少影響銷售收入減 少萬元。從產(chǎn)品售價(jià)方面分析，今年各產(chǎn)品平均售價(jià)同比都有所上升，可食粉 均價(jià)升元噸，升幅;其中特精粉升元噸，升幅，精粉升元噸，升幅, 標(biāo)粉升元

3、噸，升幅。畐廬品價(jià)升元噸，升幅。可食粉價(jià)格上升影響銷 售收入增長萬元，副產(chǎn)品價(jià)格上升影響銷售收入增加萬元。表：分類主營業(yè)務(wù)收入完成情況表金額單位：萬元分類業(yè)務(wù)或產(chǎn)品本年累計(jì)年度預(yù)算完成年 度預(yù)算同 期 預(yù) 算宀 完 成 同 期 預(yù) 算上年實(shí)際本年比上年增減前年實(shí)際上年比前年增減面粉加工收 入物業(yè)收入價(jià)讓包裝物 收入!合計(jì)、經(jīng)營效益情況（主營業(yè)務(wù)收入、凈利潤、主營業(yè)務(wù)凈利潤）全年公司預(yù)計(jì)虧損額達(dá)萬元，生產(chǎn)經(jīng)營面臨極大的困難和壓力。主要 原因一是年初小麥?zhǔn)袌霭l(fā)生了重大變化，原料價(jià)格一路高企，屢創(chuàng)歷史新 高。二是副產(chǎn)品價(jià)格的持續(xù)低迷更是雪上加霜。三是面粉價(jià)格嚴(yán)重倒掛， 盡管公司多次適時(shí)調(diào)整了面粉價(jià)格

4、，但由于面粉市場調(diào)價(jià)滯后的特性，無 法彌補(bǔ)成本上漲的空間，市場對(duì)升價(jià)面粉產(chǎn)品的排斥也影響了產(chǎn)品銷量。財(cái)附表：凈利潤完成情況表編制單位：市南方面粉股份年 季單位：萬元項(xiàng)目本年累計(jì)年 度 預(yù) 算完成年 度預(yù)算同 期 預(yù) 算完成同 期預(yù)算上 年 同 期同比增減一、報(bào)表凈利潤二、非經(jīng)常性損益項(xiàng)目!、物業(yè)出售!、補(bǔ)貼收入（不含儲(chǔ)備軍供補(bǔ)貼）!、動(dòng)用工資結(jié)余!、結(jié)轉(zhuǎn)職工合同解除補(bǔ)償費(fèi)!、結(jié)轉(zhuǎn)退休人員移交費(fèi)!、結(jié)轉(zhuǎn)拆遷補(bǔ)償收入三、剔除非經(jīng)常性損益后凈利潤注：剔除非經(jīng)常性損益后凈利潤，是指在報(bào)表凈利潤的基礎(chǔ)上，根據(jù)嶺南集團(tuán)企業(yè)經(jīng)營者薪酬管 理與績效考核暫行辦法（穗嶺南字號(hào)）附件中有關(guān)需剔除的項(xiàng)客觀非經(jīng)營性因素

5、作相應(yīng)調(diào)增或 調(diào)減后的凈利潤。財(cái)附表：利潤總額構(gòu)成項(xiàng)目變動(dòng)情況表編制單位：市南方面粉股份年 季單位：萬元項(xiàng)目本年累計(jì)本年占利潤總 額比例上 年 同 期上年占利潤 總額比例同比增 減額同比增減、營業(yè)利潤其中：投資收益!、營業(yè)外收支凈額其中：補(bǔ)貼收入非流動(dòng)資產(chǎn)處置凈 收益、利潤總額、毛利完成情況以及變動(dòng)原因分析。公司毛利額萬元，完成年度預(yù)算，同比減少毛利萬元，減幅。其中毛利 全部來源于主營業(yè)務(wù)面粉加工毛利萬元，物業(yè)毛利萬元。毛利率為，同比 降個(gè)百分點(diǎn)。財(cái)附表：毛利完成情況對(duì)比表編制單位：市南方面粉股份年 季單位：萬元分類業(yè)務(wù)或產(chǎn)品本年累計(jì)年度預(yù)算完成 年度 預(yù)算同 期 預(yù) 算完成 同期 預(yù)算上 年

6、 同 期本年 比上 年增減刖 年 同 期上年比前年增減政策性業(yè)務(wù)銷售收入糧食加工收入糧食商貿(mào)零售收入客房收入餐飲收入物業(yè)收入其他收入!合計(jì)表：毛利率完成情況對(duì)比表分類業(yè)務(wù)或產(chǎn) 品本年累計(jì)年度預(yù)算完成預(yù)算上年實(shí)際本年比 上年增 減百分 占 八、前年實(shí)際上年比 前年增 減百分 占 八、面粉加工收入物業(yè)收入價(jià)讓包裝物收 入合計(jì)、期間費(fèi)用以及主要費(fèi)用項(xiàng)目增減變動(dòng)的影響因素分析。 期間費(fèi)用（營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用）總額萬元，同比減少萬 元，減幅。完成年度預(yù)算。主營業(yè)務(wù)收入費(fèi)用率達(dá)費(fèi)用率，比預(yù)算降低個(gè)百分點(diǎn)。具體如下：（）、營業(yè)費(fèi)用萬元，同比減少萬元，減幅，比預(yù)算減萬元，幅度為 與主營業(yè)務(wù)收入增長比

7、，營業(yè)費(fèi)用率，比去年同期降百分點(diǎn)。主要變化項(xiàng)目：一是運(yùn)價(jià)、銷量提高及省外銷售比例提高影響運(yùn)輸費(fèi) 增萬元，增幅。二是今年與去年比計(jì)收集團(tuán)儲(chǔ)備補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)提高，抵扣的 裝卸費(fèi)差距較大，裝卸費(fèi)萬元，同比減萬元。三是今年調(diào)整銷售工資考核 方案及月銷售業(yè)務(wù)員工資轉(zhuǎn)由營銷中心發(fā)放因素，工資薪金減少萬元，減 幅。（）、管理費(fèi)用萬元，月均萬元，同比減少萬元，減幅為；比預(yù)算減少 萬元，減幅。主要變化項(xiàng)目：增加項(xiàng)目一是土地使用稅同比增加萬元， 原因是去年抵扣了前年降低工業(yè)用地計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)的差額。二是保安費(fèi)增萬元， 增幅，是增加保安費(fèi)所致。三是廠維修整治增加修理費(fèi)萬元，增幅。 減少的有一是工資薪金減少萬元，減幅。二是社保費(fèi)

8、工人部分調(diào)整分配 入生產(chǎn)成本因素減少萬元，減幅。三是業(yè)務(wù)接待費(fèi)減萬元 , 減幅。（）、財(cái)務(wù)費(fèi)用萬元，同比減少萬元，減幅為。、存貨及應(yīng)收款項(xiàng)分析。 期末存貨資金占有萬元，全部是個(gè)月存貨，保管狀況良好。原材料萬 元，占，半成品萬元，占，產(chǎn)成品 萬元，占。財(cái)附表:存貨庫齡分析編制單位：市南方面粉股份年 季單位：萬元類別個(gè)月以個(gè)月年年年以上其中超過保質(zhì)期的存貨生產(chǎn)周期原材料半成品天產(chǎn)成品（商品）合計(jì)注：生產(chǎn)周期，指半成品生產(chǎn)成對(duì)應(yīng)產(chǎn)成品的生產(chǎn)周期，只需半成品一欄填寫期末應(yīng)收賬款萬元，其他應(yīng)收款萬元，預(yù)付賬款萬元，全部是對(duì)外賬款。應(yīng)收賬款一年以上萬元，占，其他應(yīng)收款一年以上萬元，占，預(yù)付賬款 全部是一年

9、以。財(cái)附表：應(yīng)收款項(xiàng)賬齡分析序號(hào)賬齡總額集團(tuán)部數(shù)對(duì)外數(shù)期末余額年初余額期末余額年初余額期末余額年初余額應(yīng)收賬 款其它 應(yīng)收 款預(yù)付賬 款應(yīng)收賬 款其它 應(yīng)收 款預(yù)付賬 款應(yīng)收賬 款其它 應(yīng)收 款預(yù)付賬 款應(yīng)收賬 款其它 應(yīng)收 款預(yù)付賬 款應(yīng)收賬 款其它 應(yīng)收 款預(yù)付賬 款應(yīng)收賬 款其它 應(yīng)收 款預(yù)付賬款一應(yīng)收款項(xiàng)合計(jì)其中：個(gè)月以個(gè)月個(gè)月年年年年年以上二對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)合計(jì)其中：個(gè)月以個(gè)月個(gè)月年年編制單位：市南方面粉股份年季單位：萬元年年年以上三對(duì)外應(yīng)收款項(xiàng)合計(jì)其中：個(gè)月以個(gè)月個(gè)月年年年年年以上、現(xiàn)金流量情況及分析經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流入額萬元，同比增加。投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn) 金凈流出萬元，是南沙項(xiàng)目投資

10、的支出。籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流入萬 元，是支付利息的現(xiàn)金支出?，F(xiàn)金凈增加額萬元，是支付南沙項(xiàng)目資金 因素?，F(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比，較為合理，三年逐年增長。速動(dòng)比率，現(xiàn)金較為 充裕。盈余現(xiàn)金保障系數(shù)，說明雖然企業(yè)虧損，但有較大現(xiàn)金盈余。二、公司經(jīng)營管理中存在的問題與困難。、企業(yè)的品牌建設(shè)及盈利能力不強(qiáng)，規(guī)模不大，企業(yè)發(fā)展、增長的 速度不夠快，制約了進(jìn)一步發(fā)展。、原料價(jià)格高位振蕩上揚(yáng)，外盤供應(yīng)減少，使企業(yè)面臨較大的壓力。 、銷售量增大與產(chǎn)能的局限之間矛盾日益凸顯，制約企業(yè)的發(fā)展。、副產(chǎn)品需求不足大大降低企業(yè)贏利能力，養(yǎng)殖業(yè)的持續(xù)疲軟導(dǎo)致 副產(chǎn)品麩皮的需求量低，售價(jià)較低。、市場競爭的日益激烈，利潤空間越來越

11、窄，突顯公司整體布局流 程不合理所造成效率低，成本高，競爭力不足。、設(shè)備的老化舊，影響了產(chǎn)能的進(jìn)一步提升；企業(yè)面臨拆遷異地重建, 不能進(jìn)行較大的技術(shù)改造，因此，設(shè)備和產(chǎn)能制約了企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。、隨著城市建設(shè)的快速發(fā)展，政府不斷加大交通管制的力度，公路運(yùn) 輸受到很大影響，企業(yè)面臨著原料難進(jìn)來，產(chǎn)品難出去的困境。三、公司運(yùn)營管理主要措施及重要事項(xiàng)、加大力度提高市、珠三角地區(qū)的銷量，以精細(xì)管理服務(wù)市場，提 升公司的競爭力，走高端產(chǎn)品路線的營銷策略，提高盈利能力。、大力發(fā)展經(jīng)營模式，搶占市場份額，擴(kuò)大公司品牌產(chǎn)品的市場占 有率。根據(jù)不同的情況采取不同的合作模式，如定向、半成品委托加工、成品等。、加大

12、研發(fā)力度，擴(kuò)大產(chǎn)品的市場占有率。根據(jù)市場不同需求生產(chǎn) 出客戶需要的產(chǎn)品，滿足公司拓展市場的需要。、挖掘生產(chǎn)潛能，提高運(yùn)行效率。一是在搬遷前繼續(xù)加強(qiáng)設(shè)備設(shè)施 的改造和維護(hù)保養(yǎng)，保障安全生產(chǎn)，提高設(shè)備的運(yùn)行效能；二是加強(qiáng)現(xiàn) 場管理，優(yōu)化作業(yè)流程，提高效率；三是加強(qiáng)成本管理，提高產(chǎn)品毛利 率。、強(qiáng)化質(zhì)量意識(shí)，保持產(chǎn)品質(zhì)量的長期穩(wěn)定。按照質(zhì)量管理體系和 食品安全管理體系的要求，加強(qiáng)原料、生產(chǎn)、倉儲(chǔ)、研發(fā)、服務(wù)等全過 程的質(zhì)量管理，持續(xù)改進(jìn)，確保產(chǎn)品穩(wěn)定和安全。、加強(qiáng)培訓(xùn)工作，提高員工隊(duì)伍素質(zhì)。做好崗位技能和安全培訓(xùn)工 作，提高員工的責(zé)任心和業(yè)務(wù)水平；落實(shí)各項(xiàng)培訓(xùn)計(jì)劃并進(jìn)行考核。、加快南沙項(xiàng)目建設(shè)，按時(shí)實(shí)現(xiàn)異地搬遷。在糧食集團(tuán)的領(lǐng)導(dǎo)下， 全力以赴、積極參與南沙糧食儲(chǔ)備加工中心項(xiàng)目建設(shè)，按時(shí)按質(zhì)完成各 項(xiàng)建設(shè)工作，爭取提早實(shí)現(xiàn)企業(yè)的產(chǎn)業(yè)升級(jí)。在企業(yè)搬遷階段，做好設(shè) 備搬遷的規(guī)劃準(zhǔn)備工作，有步驟有秩序地進(jìn)行搬遷，將影響生產(chǎn)的程度 降到最低。四、公司年經(jīng)營預(yù)測、形勢(shì)分析預(yù)計(jì)年原料價(jià)格仍在高位運(yùn)行，產(chǎn)品漲價(jià)滯后，副產(chǎn)品麩皮需求走低 影響售價(jià)偏低，企業(yè)面臨較大壓力，行業(yè)競爭更加白熱化，面粉行業(yè)毛 利率低。企業(yè)設(shè)備的老化舊，拆遷臨近不能進(jìn)行較大的技術(shù)