2022年銀行系統(tǒng)審計干部的工作匯報

1、高品質(zhì)文檔2022年銀行系統(tǒng)審計干部的工作匯報 記得86年入學時，系主任張亦春教授給我們講的第一次課就是“銀行是門高校問”，而現(xiàn)在我對內(nèi)部審計工作，也深深體會到其內(nèi)涵的深刻和廣闊，深深感覺到“內(nèi)部審計也是一門高校問”。我99年初參與農(nóng)業(yè)銀行的內(nèi)部審計工作，在四年多的內(nèi)部審計實踐中，每年對內(nèi)部審計的理解和體會都有所不同，以下是本人這幾年從事內(nèi)部審計工作不同階段對內(nèi)部審計的熟悉和了解，與各位內(nèi)審同行溝通，以期共同提高。 第一階段，就是剛參與內(nèi)部審計工作的一年多時間里，對業(yè)務操作熟識，但對內(nèi)部審計了解不多。和大多數(shù)內(nèi)部審計同行一樣，在參與審計工作之前，都是從事在詳細業(yè)務操作，對各種業(yè)務的操作流程和方

2、法非常熟識，但對內(nèi)部審計的基本技術(shù)方法了解不多。由于對內(nèi)部審計缺乏較深化的理解，在實際審計工作中，往往是套用以前業(yè)務工作的閱歷和方法，這一階段雖然也能基本正常開展審計工作，也能審查出一些違規(guī)問題和風險隱患，但由于缺乏內(nèi)部審計的學問與技能，即缺乏一個合格內(nèi)部審計師的基本素養(yǎng)，在審計中往往以業(yè)務流程的符合性作為審計發(fā)覺的主要依據(jù)，過分注意操作過程的細節(jié)，結(jié)果是撿了芝麻丟了西瓜，常常會忽視了關(guān)鍵的風險掌握環(huán)節(jié)和掌握點，如對崗位職責的明確劃分和相互制約等基本的內(nèi)部掌握內(nèi)容。 第二階段，就是參與內(nèi)部審計工作2到3年時間之后，從各種渠道對內(nèi)部審計有了一些了解，包括參與了各種審計培訓、自學了一些有關(guān)內(nèi)部審計

3、的書刊，把握了一些內(nèi)部審計的工作方法和技能，能部分將審計理論和技能應用于實踐工作中，初步具有了對風險的熟悉和把握力量，能依據(jù)業(yè)務操作的閱歷，對被審計事項的一些重要風險點進行歸納和總結(jié)，并作出推斷和評價。這一階段，個人的內(nèi)部審計綜合素養(yǎng)提高了，但對詳細業(yè)務操作則逐步開頭有所生疏，因為業(yè)務品種及操作往往是不斷變化的，審計人員雖然也要常常學習業(yè)務學問，但究竟時間、精力有限，不能對全部需要審計的業(yè)務都具體了解各種詳細的操作細節(jié)。這個階段對一些從業(yè)務操作崗位轉(zhuǎn)入新參與內(nèi)部審計工作的人員是一個關(guān)鍵時期，由于脫離了實際業(yè)務工作，對業(yè)務操作流程特殊是一些細節(jié)可能生疏，如何克服這個階段的困難，本人所在處室有位同

4、事曾經(jīng)說過：“審計人員有三類，一類是剛剛從業(yè)務崗位轉(zhuǎn)過來的審計人員，他們熟識實際操作，能按操作流程來進行審計，雖然其審計發(fā)覺可能只局限在某一方面如操作流程、制度的遵守。第二類就是幾年前參與審計的人員，這些人在參與審計之前，有較豐富的業(yè)務操作閱歷，但由于近幾年脫離了業(yè)務實際操作，對實際業(yè)務操作流程開頭有所生疏，這一類人假如不開頭注意審計職業(yè)力量的提高，就可能變成既不懂業(yè)務又不懂審計，最終將被淘汰。 第三類人，就是參與審計工作多年，且對奶奶實際的原理和技能有深化的討論和了解，雖然對詳細業(yè)務可能不熟識，但能應用這些學問和技能，按肯定的審計程序，分析討論被審計對象的有關(guān)背景資料和進行現(xiàn)場檢查，分析評價

5、其內(nèi)部掌握，發(fā)覺掌握的弱點，這類審計人員可以勝任大多數(shù)的審計項目的審計，包括不熟識的業(yè)務的審計?！北救藢@個理解非常認同，在脫離實際業(yè)務操作幾年后，我也遇到了這個問題，即原有的操作閱歷可能會逐步忘卻，而審計工作的范圍卻在增加，不僅要參加原來熟識的業(yè)務，還要參與一些不很熟識的領(lǐng)域，為解決這個問題，我重點加強作為內(nèi)部審計人員所需要的基本素養(yǎng)的培育，包括較深化地學習了有關(guān)內(nèi)部審計、內(nèi)部掌握的理論學問，學習風險管理的原理和技術(shù)，并努力擴大學問面。經(jīng)過這些學習和討論，對內(nèi)部審計的理解和把握層次上得到提升。對一項審計活動，不再只從操作層次上去審查評價，而是站在更高的層次上，從整體的內(nèi)部掌握制度角度，從內(nèi)部

6、掌握制度充分、合理、有效方面去查找風險點和審計重點，從而使自己的審計工作效率和效果得到了很大的提高，對一些以前很少接觸過的業(yè)務項目也能依據(jù)審計的基本原理和技術(shù)，與其他同事一起開展審計工作。 第三階段，就是經(jīng)過肯定時期理論與實踐的結(jié)合，初步具備一個合格的內(nèi)部審計師的職業(yè)素養(yǎng)，包括把握相應的理論學問和技能、具有職業(yè)的客觀性、審慎性和敏銳性。在審計實踐工作中，能從風險管理角度，發(fā)覺風險掌握方面的缺陷，并提出改進建議。這個階段是一個提高的長期過程，本人自認為也只處在初級階段。對審計的理解的深化的過程要經(jīng)受量變到質(zhì)變的過程，對我個人而言，我認為不斷學習有關(guān)的內(nèi)部審計學問并不斷應用到實踐中有助于促進這個進程，我在XX年參與了cia考試，用了近一年的時間廣泛學習各方面的學問包括組織管理、內(nèi)部掌握等方面的理論和方法，專心體會其中的內(nèi)涵，對自己的內(nèi)部審計職業(yè)素養(yǎng)的提高起到了很大的促進作用。 從利用實際業(yè)務操作的閱歷進行審計到忘掉實際操作，按內(nèi)部審計的基本原理、技術(shù)，依靠個人的具有的審計職業(yè)素養(yǎng)進行各項審計職業(yè)的推斷，我經(jīng)受了近五