資金使用管理制度

1、預(yù)算計(jì)劃，并于每個(gè)財(cái)務(wù)年度的最后一月報(bào)送財(cái)務(wù)部由總經(jīng)理審批。（二）每月末，財(cái)務(wù)部須根據(jù)資金預(yù)算和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，編制下個(gè)月的月度資金 預(yù)算計(jì)劃，并于月末一天報(bào)送總經(jīng)理審批；（三）財(cái)務(wù)部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算，本著“量入為出，收支平衡”的原則, 結(jié)合實(shí)際回款情況，根據(jù)資金支出的用途，審批各部門年度及月度可使用資金的額度。（四）對(duì)于投資類或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)類的資金支出，先審核業(yè)務(wù)的內(nèi)容是否在投資計(jì)劃或 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的范圍內(nèi)，再由公司財(cái)務(wù)部根據(jù)公司資金狀況審批可使用資金額度。（五）在實(shí)際對(duì)外付款時(shí)，將參照本月的實(shí)際資金狀況，批復(fù)用款。第四章資金收入的管理第十一條資金收入分為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收入、投資活動(dòng)產(chǎn)生

2、的資金收入，以及籌 資活動(dòng)產(chǎn)生的資金收入三類。第十二條經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金收入的管理（-）各單位所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收入都應(yīng)足額存入銀行賬戶。（二）各單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督本單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金收入的入賬情況。（三）營(yíng)運(yùn)資金的使用，經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，報(bào)總經(jīng)理和黨委書記審核簽 字同意后方可付款。（四）財(cái)務(wù)部對(duì)公司單位設(shè)立的銀行賬戶開(kāi)設(shè)網(wǎng)上銀行查詢功能，對(duì)銀行賬戶資金 收入、支出情況進(jìn)行監(jiān)控，財(cái)務(wù)部門每月必須上報(bào)資金收支月報(bào)。（五）關(guān)聯(lián)公司之間的內(nèi)部資金劃撥，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字, 報(bào)總經(jīng)理和黨委書記簽字同意后方可付款。第十三條 融資活動(dòng)的資金收入的管理（-）公司融資事項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部編制財(cái)務(wù)

3、資金計(jì)劃需求，聾事會(huì)審核同意后執(zhí)行。（二）總經(jīng)理辦公會(huì)在授權(quán)范圍內(nèi)，對(duì)公司資產(chǎn)抵押、流動(dòng)資金貸款等事項(xiàng)做出決 議。（三）公司決議通過(guò)的總體授信范圍內(nèi)的流動(dòng)資金貸款，由總經(jīng)理辦公會(huì)審批。（四）由董事會(huì)授權(quán)總經(jīng)理簽署在年度流動(dòng)資金計(jì)劃內(nèi)的短期流動(dòng)資金貸款協(xié)議。第十四條投資活動(dòng)的資金收入的管理（-）公司在一年內(nèi)購(gòu)買重大資產(chǎn)超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%以上的事 項(xiàng)需由總經(jīng)理辦公會(huì)通過(guò)，報(bào)股東會(huì)審批。（二）公司占公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值20與（含）至總資產(chǎn)30% （含）之間的投資事 項(xiàng)，由總經(jīng)理辦公會(huì)通過(guò)，然后報(bào)股東會(huì)審批。（三）公司董事會(huì)審議決定公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值20%以下的投資事項(xiàng)。（四）建

4、立投資項(xiàng)目責(zé)任制，對(duì)于投資失誤或資金無(wú)法收回的項(xiàng)目投資責(zé)任人要承 擔(dān)相關(guān)的責(zé)任。（五）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司對(duì)外投資項(xiàng)目資金收入管理,要根據(jù)投資合同及年終決算情 況，準(zhǔn)確計(jì)算投資收益，督促投資收益按時(shí)收回。（六）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督投資活動(dòng)。要合理安排、監(jiān)督資金及時(shí)入賬，確保資金流動(dòng) 不影響各單位正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。第五章資金支出的管理第十五條公司資金支出審批權(quán)限分為：（-）審批：主管領(lǐng)導(dǎo)、資金使用部門負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)該資金開(kāi)支的合 理性和必要性進(jìn)行審批。（二）審核：財(cái)務(wù)人員對(duì)已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案，審核 經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審批是否符合流程的規(guī)定，各級(jí)審批人是否符合審批權(quán)限，經(jīng)辦人員是否在

5、授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。（三）批準(zhǔn)：公司總經(jīng)理、黨委書記結(jié)合公司實(shí)際，根據(jù)該資金開(kāi)支的合理性和必 要性予以簽字同意或拒簽。第十六條 資金支付審批的基本程序：見(jiàn)附件1。第十七條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)調(diào)控整公司的資金收支情況，指導(dǎo)資金調(diào)撥計(jì)劃。第十八條公司資金調(diào)撥計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審批后，各部門必須嚴(yán)格執(zhí)行。第十九條 資金支出采取事前、事中和事后三層次的管理體系：事前控制主要通過(guò) 年度資金計(jì)劃的審批程序控制，事中控制主要通過(guò)財(cái)務(wù)人員對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行評(píng)價(jià)和 審批，事后監(jiān)督主要通過(guò)定期的財(cái)務(wù)分析和各種內(nèi)外部審計(jì)完成。第二十條 公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。（-）支付申請(qǐng)：公司有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)

6、提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支 付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證 明。（二）支付審批：審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不 符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。（三）支付復(fù)核：復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資 金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是 否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。（四）辦理支付：出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支 付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。第二十一條財(cái)務(wù)部付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)

7、要求收款人提供與該款項(xiàng)相關(guān)的手續(xù)，主要包括下列材料：（-）已經(jīng)簽署的合同；（二）支付工程進(jìn)度款的，應(yīng)當(dāng)提供監(jiān)理公司認(rèn)可的進(jìn)度證明，工程管理公司對(duì)監(jiān) 理公司認(rèn)可的工程進(jìn)度及工程量進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審核的書面材料：（三）經(jīng)濟(jì)合同中對(duì)結(jié)算有明確規(guī)定的，按合同的相應(yīng)條款執(zhí)行。工程進(jìn)度款累計(jì) 支付已達(dá)到合同金額80%的，再付款時(shí)應(yīng)當(dāng)提供工程竣工結(jié)算書；（四）竣工一次性付款的，應(yīng)當(dāng)辦理結(jié)算手續(xù)后才能支付工程款；（五）付款三次以上的，應(yīng)當(dāng)要求對(duì)方單位提供對(duì)賬單；（六）設(shè)備、材料、辦公用品等采購(gòu)類付款，應(yīng)當(dāng)提供驗(yàn)收單和入庫(kù)單；（七）在付款審批表中有權(quán)簽字人已簽字；（A）收款單位應(yīng)當(dāng)提供相應(yīng)行業(yè)的正規(guī)發(fā)票；（九）收款單位

8、與合同單位不一致時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求合同單位向我單位提供付款授權(quán)委 托書；（十）特殊情況的，還應(yīng)當(dāng)要求對(duì)方單位提供完稅證明；（十一）合同執(zhí)行過(guò)程中存在爭(zhēng)議事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)有同對(duì)方單位達(dá)成的補(bǔ)充協(xié)議；（十二）其他能夠證明該項(xiàng)付款真實(shí)、準(zhǔn)確或債權(quán)債務(wù)關(guān)系明晰的原始證明或者 法律文件。第二十二條公司關(guān)聯(lián)方的資金往來(lái)定期匯報(bào)制度。第二十三條財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況制定明確的資金支付審批權(quán)限和程序，各項(xiàng)資金的支付必須嚴(yán)格按規(guī)定權(quán)限和程序?qū)徟?duì)于未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟虺綑?quán) 限審批的款項(xiàng)，出納人員不得支付資金，其他財(cái)務(wù)人員不得辦理有關(guān)財(cái)務(wù)事項(xiàng)。付款申 請(qǐng)需提交相關(guān)證明材料。第二十四條資金支出審批的其他特殊要求（-）資金

9、支出（）萬(wàn)元或以上，由總經(jīng)理辦公會(huì)討論支付；（二）資金支出（）萬(wàn)元或以上重大資金，上報(bào)集團(tuán)公司審批；（三）設(shè)計(jì)費(fèi)用付款，應(yīng)當(dāng)要求提供相關(guān)部門設(shè)計(jì)會(huì)審認(rèn)可的書面材料；（四）工程進(jìn)度付款，應(yīng)當(dāng)要求提供工程管理公司簽署的工程進(jìn)度證明，進(jìn)度款付 到80%時(shí)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行結(jié)算。同時(shí)提供工程管理公司進(jìn)度款審核意見(jiàn)、施工單位進(jìn)度報(bào)告、 質(zhì)量認(rèn)證書、監(jiān)理單位審核意見(jiàn)。結(jié)算付款應(yīng)當(dāng)提供結(jié)算書；（五）甲方供料付款，應(yīng)當(dāng)提供驗(yàn)收單、合同、以及定標(biāo)意見(jiàn)等材料；（六）采購(gòu)部采購(gòu)物資的付款，應(yīng)當(dāng)提供通過(guò)招投標(biāo)程序簽訂的合同和工作成果驗(yàn) 收?qǐng)?bào)告；（七）辦公用品的付款，應(yīng)當(dāng)提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的辦公用品計(jì)戈I;（A）其他特殊費(fèi)用付款，應(yīng)

10、當(dāng)提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的一次性購(gòu)買計(jì)劃。第六章資金監(jiān)控管理第二十五條財(cái)務(wù)部以資金的安全性、效益性、流動(dòng)性為中心，定期開(kāi)展以下資金檢查和管理工作。（-）通過(guò)網(wǎng)上銀行查詢系統(tǒng)，監(jiān)控下屬單位資金收支情況。（二）定期（月度）檢查下屬單位的現(xiàn)金庫(kù)存狀況。（三）定期（月度）檢查下屬單位的結(jié)算情況。（四）檢查下屬單位銀行存款的對(duì)賬工作。（五）定期對(duì)下屬單位匯出的大額款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。（六）各單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格財(cái)務(wù)印章管理，嚴(yán)格按照上述資金支出審批權(quán)限與程 序監(jiān)督各項(xiàng)資金支出的執(zhí)行。（七）不得坐支、套取現(xiàn)金，做到?？顚Ｓ?。（八）員工借款如未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷還款，須繳納滯納金或直接從工資中進(jìn)行 扣除。第二十六條

11、財(cái)務(wù)部報(bào)送資現(xiàn)金流入、流出情況，銀行存款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表。第二十七條嚴(yán)格按照支付結(jié)算辦法等國(guó)家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理,嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。第二十八條 不準(zhǔn)簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽 發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無(wú)理拒絕 付款，任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開(kāi)立和使用銀行賬戶。第二十九條 空白票據(jù)由專人保管，保管票據(jù)的人員不得同時(shí)保管銀行的全部印 鑒章。設(shè)備查簿，連續(xù)記載票據(jù)的購(gòu)買、使用和結(jié)存情況，票據(jù)領(lǐng)用要有領(lǐng)用人簽章。 凡因填寫錯(cuò)誤而作廢的票據(jù)，要全部聯(lián)次保存，不得撕毀，丟棄。第三十條 定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。 發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，作出處理。第三十一條 設(shè)專人定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余 額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及 時(shí)處理。第三十二條每月將票據(jù)的使用情況與銀行對(duì)賬單有關(guān)記錄一一核對(duì)，做到賬證相符，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。第三十三條按月檢查、清理銀行賬戶的開(kāi)立及使用情況。第三十四條