國有企業(yè)業(yè)務(wù)招待費管理辦法

1、國有企業(yè)業(yè)務(wù)招待費管理辦法（ 2015）第一章總則第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范北京地鐵信息發(fā)展有限公司（以下簡稱“公司”）的業(yè)務(wù)招待費管理，厲行節(jié)約，反對浪費，特制定本辦法。第二條本辦法適用于公司所屬各職能部室。第三條業(yè)務(wù)招待費可用于公司因?qū)ν饴?lián)絡(luò)、洽商公務(wù)、商務(wù)談判、考察調(diào)研、學(xué)習(xí)交流所發(fā)生的就餐和購買招待用品（茶水、飲料、小額禮品、食品、酒水）等必要性支出；可用于公司因?qū)嵤┲卮箜椖?、臨時突擊項目出現(xiàn)誤餐時所發(fā)生的工作餐和茶水飲料等必要性支出。第二章業(yè)務(wù)招待費的使用原則第四條業(yè)務(wù)招待費的使用要符合廉政建設(shè)的有關(guān)規(guī)定，必須符合財政法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律規(guī)定。第五條公司在控制業(yè)務(wù)招待費的同時，要本著 “熱

2、情、文明、節(jié)儉、周到”的原則接待來賓。第六條招待用餐的陪同人數(shù)應(yīng)嚴(yán)格予以控制，與業(yè)務(wù)活動不相關(guān)人員一律不得參與用餐。第七條不得到中央及市委、市政府明令禁止的風(fēng)景名 勝區(qū)、私人會所等地招待用餐。第八條業(yè)務(wù)招待費使用必須對促進(jìn)企業(yè)安全生產(chǎn)、經(jīng)濟(jì)合作、企業(yè)經(jīng)營管理起到積極的作用。第三章業(yè)務(wù)招待費的預(yù)算管理第九條業(yè)務(wù)招待費實行年度預(yù)算管理。公司各部室結(jié)合下年度工作計劃安排，編制本部室業(yè)務(wù)招待費預(yù)算，填寫業(yè)務(wù)招待費預(yù)算申報單（見附件1），經(jīng)部室分管領(lǐng)導(dǎo)初步審核后匯總至經(jīng)理辦公室。經(jīng)理辦公室匯總業(yè)務(wù)招待費預(yù)算數(shù)額，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，將數(shù)據(jù)報送財務(wù)資產(chǎn)部納入年度預(yù)算編制。第十條經(jīng)理辦公室按不超過當(dāng)年主營業(yè)務(wù)

3、預(yù)算收入5%。的標(biāo)準(zhǔn)對業(yè)務(wù)招待費實施總額控制，并與各部室溝通確 認(rèn)可列支的業(yè)務(wù)招待費預(yù)算數(shù)額。財務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)將業(yè)務(wù)招待費預(yù)算匯總至公司年度綜合預(yù)算。第四章招待標(biāo)準(zhǔn)及審批權(quán)限第十一條招待用餐的菜品以供應(yīng)家常菜為主，不得使用魚翅、燕窩等高檔菜肴和用野生保護(hù)動物制作的菜肴，不得提供香煙和高檔酒水，不得使用私人會所、營業(yè)性娛樂場所、營業(yè)性健身場所、農(nóng)家樂、高消費餐飲場所等場地。第十二條對外招待用品由經(jīng)理辦公室統(tǒng)一采購統(tǒng)一管理，采購時由經(jīng)理辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)年度預(yù)算及規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)審批第十三條來訪外單位的住宿費、日?；锸迟M、交通費、參觀游覽費等，一律不得在業(yè)務(wù)招待費中列支。第十四條業(yè)務(wù)招待費使用申請統(tǒng)一由總經(jīng)

4、理審批。第五章業(yè)務(wù)招待費的申請、控制和報銷第十五條業(yè)務(wù)招待費的使用采取事前申請和事后費用報銷方式。（ 一 ） 事前審批：業(yè)務(wù)招待承辦部門應(yīng)提前提報書面申請，填寫業(yè)務(wù)招待費審批單（見附件2） ，說明招待類型、主要內(nèi)容、時間、地點、陪同人員、預(yù)計費用等事項，經(jīng)部室主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理分別審批后方可辦理籌備事宜。因特殊情況來不及辦理申請手續(xù)的，必須電話請示，電話請示的內(nèi)容同業(yè)務(wù)招待費審批單所填內(nèi)容一致，電話請示后必須在業(yè)務(wù)發(fā)生后3 個工作日內(nèi)補(bǔ)辦申請手續(xù)。（ 二 ） 事中控制：嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)招待費審批單規(guī)定的陪客人員和招待標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容執(zhí)行。業(yè)務(wù)招待就餐執(zhí)行中應(yīng)由陪同人員簽字備案，內(nèi)部工作餐執(zhí)行中應(yīng)由就

5、餐的本公司人員簽字備案，使用 業(yè)務(wù)招待費內(nèi)部人員簽字表（見附件3）第十六條事后報銷：業(yè)務(wù)招待活動結(jié)束后7 個工作日內(nèi)，經(jīng)辦人將業(yè)務(wù)招待費原始票據(jù)按財務(wù)規(guī)定查驗、粘貼，與經(jīng)審批的業(yè)務(wù)招待費審批單和相關(guān)證明材料一并作為報銷憑證，提報經(jīng)理辦公室審核無誤后，依據(jù)財務(wù)報銷流程進(jìn)行報銷。第十七條業(yè)務(wù)招待費報銷遵循“誰經(jīng)手誰報銷”的原則，不得由他人代報業(yè)務(wù)招待費。第十八條單筆金額超過1000 元以上的業(yè)務(wù)招待費支出，原則上不得以現(xiàn)金方式支付。第六章監(jiān)督檢查和責(zé)任追究第十九條財務(wù)資產(chǎn)部應(yīng)會同經(jīng)理辦公室，對公司業(yè)務(wù)招待費的使用和管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。第二十條財務(wù)資產(chǎn)部應(yīng)嚴(yán)格審核業(yè)務(wù)招待費開支，對于未經(jīng)事前審批的

6、業(yè)務(wù)招待事項以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)招待費用，一律不予報銷。第二十一條財務(wù)資產(chǎn)部應(yīng)嚴(yán)格審查票據(jù)是否合法、金額是否準(zhǔn)確、單據(jù)是否齊全、審批是否完整。財務(wù)資產(chǎn)部有權(quán)拒絕不符合報銷流程或?qū)徟鷻?quán)限的業(yè)務(wù)招待費的報銷。第二十二條公司每年在職工代表大會上，由經(jīng)理辦公室做業(yè)務(wù)招待費使用情況報告，并對公司使用業(yè)務(wù)招待費情況進(jìn)行通報。第二十三條違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，追究有關(guān)人員責(zé)任：（ 一 ） 擅自提高業(yè)務(wù)招待費列支標(biāo)準(zhǔn)的。（ 二）未經(jīng)批準(zhǔn)擅自使用業(yè)務(wù)招待費的。（ 三）接待過程中存在鋪張浪費、奢侈奢華行為的。（ 四）違規(guī)擴(kuò)大業(yè)務(wù)招待費使用范圍，或報銷與公務(wù)無關(guān)的招待費用的。（ 五）虛報招待人數(shù)，套取業(yè)務(wù)招待費的。（ 六）使用虛假發(fā)票、不合規(guī)發(fā)票報銷業(yè)務(wù)招待費的。（ 七）其他違反本辦法的行為。第七章附則第二十四條本辦法自發(fā)布之日起生效并施行。第二十五條本辦法如與公司原有規(guī)章制度不一致，按本辦法執(zhí)行。第二十六條本辦法由經(jīng)理辦公室和財務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)解釋。附件： 1、業(yè)務(wù)招待費預(yù)算申報單2、業(yè)務(wù)招待費審批單 3、業(yè)務(wù)招待費內(nèi)部人員簽字表附件1:業(yè)務(wù)招待費預(yù)算申報單申報部門招待類型預(yù)算金額招待計劃說明業(yè)務(wù)招待費招待用品購置費工作餐費申請部門主管領(lǐng)導(dǎo)審核日期：附件2：業(yè)務(wù)招待費審批單編號:經(jīng)辦人所屬部門招待類型業(yè)務(wù)招待工作餐口招待用品招待事由招待時間招待地點招待人數(shù)陪同人數(shù)申請預(yù)算備注部門經(jīng)理審