退(抵)稅申請表及填表說明

1、附件1退（抵）稅申請表金額單位：元，至角分申請人名稱納稅人口扣繳義務人口納稅人名稱統(tǒng)一社會信用代碼 （納稅人識別號）聯(lián)系人姓名聯(lián)系電話申請退稅類型匯算結算退稅口誤收退稅口留抵退稅口一、匯算結算、誤收稅款退稅原完稅情況稅種品目名稱稅款所屬時期稅票號碼實繳金額合計（小寫）申請退稅金額（小寫）二、留抵退稅增量留抵稅額大于零，且申請退稅前連續(xù)12個月（或?qū)嶋H經(jīng)營期至少3個月）生產(chǎn)并銷售非金屬礦物制品、通用設備、專用設備及計算機、通信和其他電子設備銷售額占全部銷售額的比重超過50%是口 含口年月至年月生產(chǎn)并銷 售非金屬礦物制品、通用設備、專用設備及計 算機、通信和其他電子設備銷售額 ,同期全部銷售額 ,

2、占比。連續(xù)六個月（按季納稅的，連續(xù)兩個季 度）增量留抵稅額均大于零的起止時間： 年月至月申請退稅前36個月未發(fā)生騙取留抵退稅、出口退稅或虛開增值稅專 用發(fā)票情形是口 含口申請退稅前36個月未因偷稅被稅務機關處罰兩次及以上是口 含口自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策是口 含口出口貨物勞務、發(fā)生跨境應稅行為，適用免抵退稅辦法是口 含口本期已申報免抵退稅應退稅額2019年4月至申請退稅前一稅款所屬期已抵扣的增值稅專用發(fā)票（含稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票）注明的增值稅額2019年4月至申請退稅前一稅款所屬期已抵扣的海關進口增值稅專 用繳款書注明的增值稅額2019年4月至申請退稅前一稅款

3、所屬期已抵扣的解繳稅款完稅憑證 注明的增值稅額2019年4月至申請退稅前一稅款所屬期全部已抵扣的進項稅額本期申請退還的增量留抵稅額退稅申請理由經(jīng)辦人：（公章）年 月日授 權 聲 明如果你已委托代理人申請，請?zhí)顚懴铝匈Y料：為代理相關稅務事宜，現(xiàn)授權 （地址）為本納稅人的代理申請人，任何與本申請有 關的往來文件，都可寄于此人。授權人簽章：聲 明此表是根據(jù)國家稅收法律法規(guī) 及相關規(guī)定填寫的，對填報內(nèi)容（及 附帶資料）的真實性、可靠性、完整 性負責。申請人簽章：以下由稅務機關填寫受理情況受理人：年月日核實部門意見：退還方式：退庫口抵扣欠稅口退稅類型：匯算結算退稅口誤收退稅口留抵退稅口退稅發(fā)起方式：納稅

4、人自行申請口稅務機關發(fā)現(xiàn)并通知口退（抵）稅金額：經(jīng)辦人：負責人：年月日稅務機關負責人意見：簽字年月日（公章）退（抵）稅申請表填表說明一、本表適用于辦理匯算結算、誤收稅款退稅、留抵退稅。二、納稅人退稅賬戶與原繳稅賬戶不一致的，須另行提交資料，并經(jīng)稅務機關確認。三、本表一式四聯(lián)，納稅人一聯(lián)、稅務機關三聯(lián)。四、申請人名稱：填寫納稅人或扣繳義務人名稱。如申請留抵退稅，應填寫納稅人名稱。五、申請人身份：選擇“納稅人”或“扣繳義務人” 。 如申請留抵退稅，應選擇“納稅人” 。六、納稅人名稱：填寫稅務登記證所載納稅人的全稱。七、統(tǒng)一社會信用代碼 （納稅人識別號）：填寫納稅人統(tǒng)一社會信用代碼。八、聯(lián)系人名稱：

5、填寫聯(lián)系人姓名。九、聯(lián)系電話：填寫聯(lián)系人固定電話號碼或手機號碼。十、 申請退稅類型： 選擇“匯算結算退稅” 、 “誤收退稅”或“留抵退稅” 。十一、原完稅情況：填寫與匯算結算和誤收稅款退稅相關信息。分稅種、品目名稱、稅款所屬時期、稅票號碼、實繳金額等項目，填寫申請辦理退稅的已入庫信息，上述信息應與完稅費（繳款）憑證復印件、完稅費（繳款）憑證原件或完稅電子信息一致十二、申請退稅金額：填寫與匯算結算和誤收稅款退稅 相關的申請退（抵）稅的金額，應小于等于原完稅情況實繳 金額合計。十三、增量留抵稅額大于零，且申請退稅前連續(xù)12個月（或?qū)嶋H經(jīng)營期至少 3個月）生產(chǎn)并銷售非金屬礦物制品、 通用設備、專用設

6、備及計算機、通信和其他電子設備銷售額 占全部銷售額的比重超過 50% :根據(jù)實際情況，選擇“是”或“否”十四、一年一月至一年月生產(chǎn)并銷售非金屬 礦物制品、通用設備、專用設備及計算機、通信和其他電子 設備銷售額 ,同期全部銷售額 ,占比%。：如十 三選“是填寫本欄。如申請退稅前經(jīng)營期滿 12個月，本欄起止時間填寫中 請退稅前12個月的起止時間；本欄銷售額填寫申請退稅前 12個月對應項目的銷售額。如申請退稅前經(jīng)營期不滿 12個月但滿3個月的，本欄 起止時間填寫實際經(jīng)營期的起止時間；本欄銷售額填寫實際 經(jīng)營期對應項目的銷售額。十五、連續(xù)六個月（按季納稅的，連續(xù)兩個季度）增量 留抵稅額均大于零的起止時

7、間：如十三選“否”，填寫本欄。本欄填寫納稅人自 2019 年 4 月稅款所屬期起，連續(xù)六個月 （按季納稅的， 連續(xù)兩個季度） 增量留抵稅額均大于零，且第六個月增量留抵稅額不低于 50 萬元的起止時間。十六、申請退稅前 36 個月未發(fā)生騙取留抵退稅、出口退稅或虛開增值稅專用發(fā)票情形，申請退稅前 36 個月未因偷稅被稅務機關處罰兩次及以上，自 2019 年 4 月 1 日起未享受即征即退、先征后返（退）政策，出口貨物勞務、發(fā)生跨境應稅行為， 適用免抵退稅辦法： 根據(jù)實際情況， 選擇“是”或“否” 。十七、本期已申報免抵退稅應退稅額：填寫享受免抵退稅政策的納稅人本期申請退還的免抵退稅額。十八、 20

8、19 年 4 月至申請退稅前一稅款所屬期已抵扣的增值稅專用發(fā)票（含稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票）注明的增值稅額：填寫納稅人對應屬期抵扣的增值稅專用發(fā)票（含稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票）注明的增值稅額；納稅人取得不動產(chǎn)或者不動產(chǎn)在建工程的進項稅額不再分2 年抵扣后一次性轉(zhuǎn)入的進項稅額，視同取得增值稅專用發(fā)票抵扣的進項稅額，也填入本項。十九、 2019 年 4 月至申請退稅前一稅款所屬期已抵扣的海關進口增值稅專用繳款書注明的增值稅額：填寫納稅人對應屬期抵扣的海關進口增值稅專用繳款書注明的增值稅額。二十、 2019 年 4 月至申請退稅前一稅款所屬期已抵扣的解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額：填寫納稅人對應屬期抵扣

9、的解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額。二十一、 2019 年 4 月至申請退稅前一稅款所屬期全部已抵扣的進項稅額：填寫納稅人對應屬期全部已抵扣進項稅額。二十二、本期申請退還的增量留抵稅額：填寫納稅人按照增量留抵稅額X進項構成比例X60%計算后的本期申請退還的增量留抵稅額。進項構成比例 = 2019 年 4 月至申請退稅前一稅款所屬期已抵扣的增值稅專用發(fā)票（含稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票）注明的增值稅額+2019 年 4 月至申請退稅前一稅款所屬期已抵扣的海關進口增值稅專用繳款書注明的增值稅額+2019 年4 月至申請退稅前一稅款所屬期已抵扣的解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額攵019年4月至申請退稅前一稅款

10、所屬期全部已抵扣的進項稅額二十三、退稅申請理由：簡要概述退稅申請理由，如果本次退稅賬戶與原繳稅賬戶不一致，需在此說明，并須另行提交資料，經(jīng)稅務機關登記確認。二十四、受理情況：填寫核對接受納稅人、扣繳義務人資料的情況。二十五、退還方式：申請匯算結算或誤收稅款退稅的，退還方式可以單選或多選，對于有欠稅的納稅人，一般情況應選擇“抵扣欠稅” ， 對于選擇“抵扣欠稅”情況，可以取消該選擇，將全部申請退稅的金額，以“退庫”方式辦理。申請留抵退稅的，可同時選擇“退庫”和“抵扣欠稅” 。 如果納稅人既有增值稅欠稅，又有期末留抵稅額，按照國家稅務總局關于辦理增值稅期末留抵稅額退稅有關事項的公告（國家稅務總局公告2019 年第 20 號）第九條第三項規(guī)定，以最近一期增值稅納稅申報表期末留抵稅額，抵減增值稅欠稅后的余額確定允許退還的增量留抵稅額。二十六、退稅類型：稅務