淺議破產(chǎn)清算管理人制度

1、?淺議破產(chǎn)清算管理人制度曲柏杰新的中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法以下簡(jiǎn)稱(chēng)新破產(chǎn)法已經(jīng)于2007年6月1日起施行。與舊破產(chǎn)法相比較，新破產(chǎn)法總結(jié)了我國(guó)企業(yè)破產(chǎn)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，充分借鑒了國(guó)外先進(jìn)的法學(xué)理論，體例更為完備，內(nèi)容更加充實(shí)，為我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法律體系中的一部重要法律。新破產(chǎn)法表達(dá)出一些新的特點(diǎn)，其中尤以管理人制度最為亮點(diǎn)。根據(jù)新破產(chǎn)法關(guān)于管理人制度的規(guī)定，我們把管理人概念概括為：所謂管理人，是指在破產(chǎn)程序中接管債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)并負(fù)責(zé)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)管理與其他破產(chǎn)事務(wù)的專(zhuān)業(yè)組織或個(gè)人。管理人制度是我國(guó)新破產(chǎn)法建立的一項(xiàng)新制度。新破產(chǎn)法把管理人制度放到了比較明顯、重要的位置，其不但被專(zhuān)章地進(jìn)行規(guī)定，而且貫穿于整部法

2、律之中。這說(shuō)明，我國(guó)已經(jīng)正式引入管理人制度，從而舊破產(chǎn)法中的清算組制度將成為歷史。與清算組制度相比，管理人制度具有明顯的合理性和創(chuàng)新性，主要表達(dá)在以下幾個(gè)方面：一、明確了管理人的法律地位清算組或管理人的法律地位問(wèn)題一直是破產(chǎn)理論界研究的熱點(diǎn)問(wèn)題，學(xué)者們從不同角度形成了各異的理論學(xué)說(shuō)，概括起來(lái)主要有三種。一是代理說(shuō)，認(rèn)為其實(shí)質(zhì)是代表被代理人的利益，以被代理人的名義參與破產(chǎn)事務(wù)的代理人。該學(xué)說(shuō)又因被代理人的不同而分為破產(chǎn)人代理說(shuō)、債權(quán)人代理說(shuō)與破產(chǎn)人、債權(quán)人共同代理說(shuō)。二是職務(wù)說(shuō)，認(rèn)為破產(chǎn)程序在法律性質(zhì)上是具有公法性質(zhì)的強(qiáng)制執(zhí)行程序，其類(lèi)似于執(zhí)行機(jī)關(guān)的公務(wù)員，其行為是一種公務(wù)行為。三是破產(chǎn)財(cái)團(tuán)代表

3、說(shuō)，認(rèn)為破產(chǎn)財(cái)團(tuán)具有相對(duì)的獨(dú)立人格，其是破產(chǎn)財(cái)團(tuán)的受托人，在破產(chǎn)人之外取得獨(dú)立的地位，以破產(chǎn)財(cái)團(tuán)所有權(quán)人的名義管理、變價(jià)和分配破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。在法律制度中，各國(guó)的破產(chǎn)法或商法典對(duì)于清算組或管理人制度也均有規(guī)定，但稱(chēng)謂不盡相同。大陸法系國(guó)家一般稱(chēng)之為財(cái)產(chǎn)管理人、管財(cái)人，而英美法系國(guó)家一般稱(chēng)之為信托人；我國(guó)舊破產(chǎn)法稱(chēng)之為清算組，新破產(chǎn)法則以管理人取代了清算組。關(guān)于這一制度的稱(chēng)謂也從側(cè)面表達(dá)由清算組或管理人在不同的法律標(biāo)準(zhǔn)之中有著不同的法律地位。清算組或管理人的法律地位可以通過(guò)其任免表達(dá)由來(lái)。舊破產(chǎn)法第二十四條規(guī)定，人民法院應(yīng)當(dāng)自宣告企業(yè)破產(chǎn)之日起十五日內(nèi)成立清算組，接管破產(chǎn)企業(yè)。清算組負(fù)責(zé)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的保管

4、、清理、估價(jià)、處理和分配。清算組可以依法進(jìn)行必要的民事活動(dòng)。清算組成員由人民法院從企業(yè)上級(jí)主管部門(mén)、政府財(cái)政部門(mén)等有關(guān)部門(mén)和專(zhuān)業(yè)人員中指定。清算組可以聘請(qǐng)必要的工作人員。清算組對(duì)人民法院負(fù)責(zé)并且報(bào)告工作。從這些規(guī)定可以看由，舊破產(chǎn)法中的清算組是由人民法院指定，向人民法院負(fù)責(zé)并報(bào)告工作的，也就是說(shuō)，它是一個(gè)法定主體。從其組成人員來(lái)看，清算組成員由人民法院從企業(yè)上級(jí)主管部門(mén)、政府財(cái)政部門(mén)等有關(guān)部門(mén)和專(zhuān)業(yè)人員中指定。但是，地方政府的有關(guān)部門(mén)既是國(guó)有企業(yè)的主管部門(mén)，又是產(chǎn)權(quán)所有人的代表，由其由任清算組，不但沒(méi)有合理的理論基礎(chǔ)，而且嚴(yán)重違反了法律程序中的回避原則。清算組的這一體制決定了其往往在政府的行政

5、主導(dǎo)與干預(yù)下工作，破產(chǎn)清算便與保護(hù)債權(quán)人利益的基本價(jià)值目標(biāo)相背離，而被政府的行政價(jià)值目標(biāo)所取代。因此，清算組并不是一個(gè)相對(duì)獨(dú)立、中立的法定主體。根據(jù)新破產(chǎn)法的規(guī)定，管理人由人民法院指定產(chǎn)生并向人民法院報(bào)告工作。債權(quán)人會(huì)議可以監(jiān)督管理人，但如果對(duì)管理人有異議，其只能申請(qǐng)人民法院予以更換，無(wú)權(quán)直接選任或解任管理人。從新破產(chǎn)法的規(guī)定可以看由，新破產(chǎn)法采取了合理的理論學(xué)說(shuō)，認(rèn)為管理人的法律地位是一個(gè)相對(duì)中立的法定主體，兼顧多方利益。這便是新破產(chǎn)法的立法精神，即新破產(chǎn)法是從社會(huì)整體利益的角度來(lái)制定法律的，考慮了企業(yè)破產(chǎn)不僅涉及到債權(quán)人利益，而且還涉及到破產(chǎn)企業(yè)職工、破產(chǎn)人、相關(guān)利害關(guān)系人、政府、當(dāng)?shù)厣鐓^(qū)

6、、政府以及法院等多方面利益，新破產(chǎn)法的制定不僅重點(diǎn)保護(hù)債權(quán)人的利益，而且還兼顧其他不同的利益群體。因此，作為新破產(chǎn)法的破產(chǎn)程序主導(dǎo)者之一的管理人，便以一個(gè)相對(duì)獨(dú)立、中立的法定主體由現(xiàn)在破產(chǎn)程序之中，這種全新法律地位確實(shí)立與明確將會(huì)更有利于實(shí)現(xiàn)破產(chǎn)法律制度的價(jià)值目標(biāo)。二、確定了廣泛的效力范圍新破產(chǎn)法的管理人制度對(duì)于舊破產(chǎn)法的清算組制度有著更為廣泛的效力范圍，這取決于新破產(chǎn)法對(duì)于舊破產(chǎn)法效力范圍的擴(kuò)大化。法律的效力范圍指法律標(biāo)準(zhǔn)的約束力所及的范圍，即所謂法律的生效范圍或適用范圍，包括法律標(biāo)準(zhǔn)的空間效力范圍、時(shí)間效力范圍與對(duì)象效力范圍三個(gè)方面。一空間上的效力范圍及于國(guó)際法律的空間效力范圍是指法律標(biāo)準(zhǔn)

7、生效的地域范圍，包括域內(nèi)效力與域外效力兩個(gè)方面。隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展，國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易與涉外民商事法律關(guān)系日益廣泛與復(fù)雜，當(dāng)事人的住所地與其財(cái)產(chǎn)位于不同國(guó)家與地區(qū)的現(xiàn)象已經(jīng)十分普遍，這必然產(chǎn)生一個(gè)國(guó)家與地區(qū)法院破產(chǎn)程序的約束力是否及于破產(chǎn)人在其他國(guó)家與地區(qū)的財(cái)產(chǎn)與行為的問(wèn)題。因此，在實(shí)踐中遇到的這類(lèi)問(wèn)題急需立法予以解決。根據(jù)舊破產(chǎn)法的規(guī)定，當(dāng)住所地或者主要營(yíng)業(yè)地在中國(guó)的債務(wù)人破產(chǎn)時(shí)，清算組不能將其位于國(guó)外的財(cái)產(chǎn)并入中國(guó)的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)，這難以實(shí)現(xiàn)對(duì)中國(guó)債權(quán)人利益的充分保護(hù)，同時(shí)也給債務(wù)人隱匿或轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)留下了可乘之機(jī)。同時(shí)，舊破產(chǎn)法對(duì)于在外國(guó)開(kāi)始的破產(chǎn)程序在中國(guó)的效力問(wèn)題也不明確。因此，新破產(chǎn)法對(duì)破產(chǎn)

8、程序的域外效力問(wèn)題作出明確規(guī)定是十分必要的。新破產(chǎn)法針對(duì)這一問(wèn)題采取的是有限度的普及主義，即在本國(guó)開(kāi)始的破產(chǎn)程序，效力及于債務(wù)人在國(guó)外的財(cái)產(chǎn)；在國(guó)外開(kāi)始的破產(chǎn)程序，經(jīng)人民法院裁定，對(duì)債務(wù)人在國(guó)內(nèi)的財(cái)產(chǎn)發(fā)生效力。新破產(chǎn)法空間效力范圍的擴(kuò)大化使得管理人較清算組有著更重大的職責(zé)，具有國(guó)際化的色彩。二時(shí)間效力范圍更切合實(shí)際法律的時(shí)間效力范圍是指法律標(biāo)準(zhǔn)的有效期間。早在1986年通過(guò)的舊破產(chǎn)法就對(duì)國(guó)有企業(yè)的破產(chǎn)作了規(guī)定，這部法律對(duì)標(biāo)準(zhǔn)我國(guó)企業(yè)破產(chǎn)行為，審理企業(yè)破產(chǎn)案件發(fā)揮了重要作用。但是，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步確立與國(guó)有企業(yè)改革的深化，我國(guó)企業(yè)破產(chǎn)出現(xiàn)了一些新情況，舊破產(chǎn)法已經(jīng)無(wú)法適應(yīng)我國(guó)目前經(jīng)濟(jì)的發(fā)展

9、與企業(yè)的改制。因此，我國(guó)于2006年8月27日通過(guò)了新破產(chǎn)法。新破產(chǎn)法明確規(guī)定其自2007年6月1日起施行，法律的施行日期是指法律生效的日期，即其自2007年6月1日起產(chǎn)生法律效力。新破產(chǎn)法的通過(guò)與施行日期之間相隔九個(gè)多月，之所以這樣規(guī)定，是考慮到企業(yè)破產(chǎn)法專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)，為了使廣闊公民、組織與有關(guān)機(jī)構(gòu)、部門(mén)能夠充分地學(xué)習(xí)、理解、掌握新破產(chǎn)法，從而保證其能夠得到有效的遵守與執(zhí)行。同時(shí)，在新破產(chǎn)法通過(guò)以前，有關(guān)的部門(mén)與機(jī)構(gòu)為標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)破產(chǎn)行為，頒布了一系列的規(guī)定，這些規(guī)定都需要時(shí)間來(lái)進(jìn)行清理，以廢除或修改那些與新破產(chǎn)法相抵觸的規(guī)定。此外，新破產(chǎn)法規(guī)定的一些措施、制度等，需要一系列配套規(guī)定予以具體化，有關(guān)

10、部門(mén)與機(jī)構(gòu)也需要時(shí)間作出具體的規(guī)定。隨著舊破產(chǎn)法的廢止與新破產(chǎn)法的實(shí)施，新破產(chǎn)法的管理人制度有著更強(qiáng)的生命力，這一朝陽(yáng)制度將逐漸取代舊破產(chǎn)法清算組這一夕陽(yáng)制度。三適用對(duì)象范圍擴(kuò)大到所有企業(yè)法律對(duì)象效力范圍是指法律對(duì)主體的效力，即一國(guó)法律標(biāo)準(zhǔn)可以適用的主體范圍，對(duì)哪些主體有效。首先，根據(jù)舊破產(chǎn)法的規(guī)定，其僅適用于全民所有制企業(yè)。在國(guó)有企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度改革前，全民所有制企業(yè)也叫國(guó)有企業(yè)，在20世紀(jì)90年代的產(chǎn)權(quán)制度改革之后，國(guó)有企業(yè)包括國(guó)有獨(dú)資企業(yè)與國(guó)有控股企業(yè)，改革后的國(guó)有企業(yè)的范圍要大于改革前的全民所有制企業(yè)的范圍。舊破產(chǎn)法一方面規(guī)定了公用企業(yè)和與國(guó)計(jì)民生有重大關(guān)系的企業(yè)同其他國(guó)有企業(yè)一樣，都

11、具有破產(chǎn)能力；另一方面考慮其特殊性，對(duì)其破產(chǎn)進(jìn)行了限制。同時(shí)，根據(jù)最高人民法院關(guān)于適用中華人民共和國(guó)民事訴訟法假設(shè)干問(wèn)題的意見(jiàn)第二百四十條的規(guī)定，聯(lián)營(yíng)企業(yè)中聯(lián)營(yíng)各方均為國(guó)有企業(yè)的，應(yīng)適用舊破產(chǎn)法。然而在過(guò)去的二十多年里，我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)與民主法制建設(shè)逐步完善，經(jīng)濟(jì)主體已出現(xiàn)多元化趨勢(shì)。舊破產(chǎn)法將其適用范圍僅僅局限于國(guó)有企業(yè)的規(guī)定顯然已經(jīng)無(wú)法適應(yīng)現(xiàn)實(shí)的需要。我國(guó)新破產(chǎn)法適應(yīng)形勢(shì)的發(fā)展，對(duì)其對(duì)象效力范圍作出了全新的規(guī)定。新破產(chǎn)法規(guī)定，除已經(jīng)確定按照政策性破產(chǎn)政策實(shí)施破產(chǎn)的國(guó)有企業(yè)外，其他國(guó)有企業(yè)法人的破產(chǎn)應(yīng)適用新破產(chǎn)法。其次，關(guān)于金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)的法律適用問(wèn)題，舊破產(chǎn)法并沒(méi)有特殊的規(guī)定。而新破產(chǎn)法首次將商

12、業(yè)銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)納入到適用范圍之中，但是由于這些金融機(jī)構(gòu)的重要性與特殊性，新破產(chǎn)法采取了折衷適用的方式。此外，根據(jù)新破產(chǎn)法第一百三十五條的規(guī)定，如果其他法律規(guī)定企業(yè)法人以外的組織的清算，屬于破產(chǎn)清算的，參照適用新破產(chǎn)法規(guī)定的程序。如合伙企業(yè)法、民辦教育促進(jìn)法等都有破產(chǎn)程序的相關(guān)規(guī)定，其中屬于破產(chǎn)清算的，都應(yīng)參照適用新破產(chǎn)法規(guī)定的破產(chǎn)程序。因此，新破產(chǎn)法的調(diào)整范圍要廣得多，因而作為新破產(chǎn)法一項(xiàng)重要制度的管理人制度也可以在更廣闊的空間發(fā)揮作用。三、管理人的組成趨于合理舊破產(chǎn)法這種以政府官員為主體的清算組構(gòu)成模式有著較強(qiáng)的行政色彩，其目的是為在一些問(wèn)題如職工安置的處理上得到

13、政府部門(mén)的行政協(xié)助。舊破產(chǎn)法第二十四條的規(guī)定，清算組成員由人民法院從企業(yè)上級(jí)主管部門(mén)、政府財(cái)政部門(mén)等有關(guān)部門(mén)和專(zhuān)業(yè)人員中指定。但是，破產(chǎn)清算工作具有法律責(zé)任重大、專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)、工作強(qiáng)度高、期間漫長(zhǎng)等特點(diǎn)，因此，這種構(gòu)成模式在司法實(shí)踐中產(chǎn)生了諸多問(wèn)題，往往不但實(shí)現(xiàn)不了這一構(gòu)成模式的價(jià)值目標(biāo)，而且還產(chǎn)生了諸多不可調(diào)和的價(jià)值沖突。并且，這種單一的構(gòu)成模式也無(wú)法適應(yīng)司法實(shí)踐中破產(chǎn)案件的多樣性。因此，新破產(chǎn)法堅(jiān)持理性、科學(xué)的價(jià)值準(zhǔn)則，從管理人的資格條件與資格形式兩個(gè)方面對(duì)舊破產(chǎn)法清算組的構(gòu)成模式進(jìn)行了創(chuàng)新。在組成人員資格方面，新破產(chǎn)法第二十四條規(guī)定，管理人可以由有關(guān)部門(mén)、機(jī)構(gòu)的人員組成的清算組或者依法設(shè)立的

14、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、破產(chǎn)清算事務(wù)所等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)擔(dān)任。人民法院根據(jù)債務(wù)人的實(shí)際情況，可以在征詢(xún)有關(guān)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)后，指定該機(jī)構(gòu)具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)并取得執(zhí)業(yè)資格的人員擔(dān)任管理人。有以下情形之一的，不得擔(dān)任管理人：一因故意犯罪受過(guò)刑事處罰；二曾被吊銷(xiāo)相關(guān)專(zhuān)業(yè)執(zhí)業(yè)證書(shū)；三與本案有利害關(guān)系；四人民法院認(rèn)為不宜擔(dān)任管理人的其他情形。個(gè)人擔(dān)任管理人的，應(yīng)當(dāng)參加執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)。從上述規(guī)定可以看由，擔(dān)任管理人的消極資格是不得具有新破產(chǎn)法第二十四條規(guī)定的四種法定情形，積極資格是需要具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)并取得執(zhí)業(yè)資格。個(gè)人擔(dān)任管理人的，應(yīng)當(dāng)參加執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)。而舊破產(chǎn)法關(guān)于清算組資格方面只有一條相應(yīng)規(guī)定，即清算組

15、成員由人民法院從企業(yè)上級(jí)主管部門(mén)、政府財(cái)政部門(mén)等有關(guān)部門(mén)和專(zhuān)業(yè)人員中指定。相對(duì)于清算組，管理人的資格條件一般都要求具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)與業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，并且應(yīng)當(dāng)有充足的時(shí)間與精力專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)破產(chǎn)事務(wù)，因此，管理人能夠更好地處理好破產(chǎn)事務(wù)。在資格的形式方面，新破產(chǎn)法第二十四條規(guī)定，管理人可以由有關(guān)部門(mén)、機(jī)構(gòu)的人員組成的清算組或者依法設(shè)立的律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、破產(chǎn)清算事務(wù)所等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)擔(dān)任。人民法院根據(jù)債務(wù)人的實(shí)際情況，可以在征詢(xún)有關(guān)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)后，指定該機(jī)構(gòu)具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)并取得執(zhí)業(yè)資格的人員擔(dān)任管理人?？梢钥瓷芾砣丝捎汕逅憬M或中介機(jī)構(gòu)擔(dān)任，也可以由個(gè)人擔(dān)任。在企業(yè)破產(chǎn)程序中，有的案件法律事實(shí)清楚，法律關(guān)系清晰，法律適用明確，對(duì)于這類(lèi)破產(chǎn)案件，仍然由清算組來(lái)?yè)?dān)任管理人可能費(fèi)用過(guò)高，增加了破產(chǎn)成本。因此，由于效率與經(jīng)濟(jì)的考慮，人民法院可以指定依法設(shè)立的律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、破產(chǎn)清算事務(wù)所等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)擔(dān)任，還可以根據(jù)債務(wù)人的實(shí)際情況，在征詢(xún)有關(guān)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)后，