財務部審批流程

1、流程目錄一、財務業(yè)務流程11、年度經營管理預算編制流程12、項目經營管理預算編制流程23、預算專項調整編制流程34、集團本部銀行融資方案審批流程45、子公司銀行融資方案審批流程56、集團總部銀行融資（實施）審批流程67、子公司銀行融資（實施）審批流程78、集團總部融資資料準備流程89、子公司融資資料準備流程910、季度（月）資金計劃審批流程1011、會計核算業(yè)務流程1112、轉賬支票使用流程1213、現(xiàn)金支票使用流程1314、發(fā)票或收據(jù)使用流程1415、日常費用報銷審批流程1516、工程款、采購款支付審批流程1617、集團總部付款審批流程1718、質保金退還審批流程1819、福利費開支審批流程

2、1920、工會經費開支審批流程2021、職工教育經費開支審批流程2122、納稅工作流程2223、銷售收款流程2324、銷售退款流程2425、銀行賬戶開立、變更審批流程2526、銀行賬戶撤銷審批流程2627、財務檢查流程27二、財務管理審批流程28（一）集團總部財務審批流程281、預算外行政費用及固定資產282、付款審批28（二）子公司申報集團審批流程291、預算外行政費用及固定資產292、超過授權單筆付款審批293、節(jié)稅方案的審批304、子公司年度預算審批30三、投資管理審批流程311、年度投資計劃312、投資可行性報告313、項目前期定位報告324、項目后評價報告32一、財務業(yè)務流程1、年度

3、經營管理預算編制流程集團財務部 總裁辦公會 財務總監(jiān) 總裁 根據(jù)董事會的年度預算原則和項目預算原則進行編制年度預算指標 討論審核審批編制預算財務部復核送總裁辦通過財務總監(jiān)審核總裁審批 下發(fā)說明：支持表單有預算表格年度預算核算表單2、項目經營管理預算編制流程各單位 集團財務部 總裁辦公會 財務總監(jiān) 總裁 根據(jù)項目編制原則及指標 編制資金計劃部門復核稅務籌劃總裁辦公會通過制定銷售價格財務總監(jiān)審核總裁審批 送經營管理部編制項目計劃說明：支持表單有預算表格3、預算專項調整編制流程各單位 集團財務部 總裁辦公會 財務總監(jiān) 總裁 部門上報 財務部平衡總裁辦公會通過財務總監(jiān)審核總裁審批說明：支持表單有預算外

4、表單4、集團本部銀行融資方案審批流程 集團財務部 財務總監(jiān) 總裁 根據(jù)集團年度經營目標、項目計劃制定出集團本部的融資方案 財務總監(jiān)審核總裁審批5、子公司銀行融資方案審批流程集團財務部 財務總監(jiān) 總裁 根據(jù)集團年度經營目標、項目計劃制定出集團的各單位融資方案 集團財務部長復核財務總監(jiān)審核總裁審批 下 發(fā)說明：支持表單融資計劃報批表資金計劃表6、集團總部銀行融資（實施）審批流程集團財務部 財務總監(jiān) 總裁 根據(jù)總裁審批的集團總部的融資方案編制融資計劃(15天內)日常監(jiān)督檢查 集團財務部長復核財務總監(jiān)審核總裁審批說明：支持表單融資計劃報批表資金計劃表7、子公司銀行融資（實施）審批流程各單位 集團財務部

5、 財務總監(jiān) 總裁 根據(jù)集團財務部下發(fā)的融資方案，各子公司編制融資計劃(15天內)日常監(jiān)督檢查 集團財務部長復核財務總監(jiān)審核總裁審批說明：支持表單融資計劃報批表資金計劃表8、集團總部融資資料準備流程集團財務部 人事行政部 銀行根據(jù)集團批準的融資方案 財務部根據(jù)銀行要求準備公司基本資料跟進人事行政部辦理三證一圖根據(jù)銀行要求準備項目資料資料上報銀行業(yè)務部，根據(jù)銀行業(yè)務部門的要求補充資料貸款資料上報銀行貸審會根據(jù)銀行貸審會紀要完善資料說明：支持表單融資計劃報批表9、子公司融資資料準備流程各單位財務部 各單位綜合管理部 銀行根據(jù)集團批準的融資方案 根據(jù)銀行要求準備公司基本資料跟進綜合管理部辦理三證一圖根

6、據(jù)銀行要求準備項目資料資料上報銀行業(yè)務部，根據(jù)銀行業(yè)務部門的要求補充資料貸款資料上報銀行貸審會根據(jù)銀行貸審會紀要完善資料說明：支持表單融資計劃報批表10、季度（月）資金計劃審批流程各單位 集團財務部 財務總監(jiān) 總裁 根據(jù)年度的資金計劃及季度經營計劃的需要制訂出資金計劃各單位財務負責人復核 集團資金經理平衡、匯總各單位總經理復核財務部長組織部門專題會議財務總監(jiān)審核集團總裁審批集團財務下發(fā)到各單位說明：支持表單資金計劃表資金計劃執(zhí)行情況表11、會計核算業(yè)務流程 集 團 財 務 部 交款人持相關憑據(jù)辦理交款手續(xù)付款人持有效相關票據(jù)辦理付款收現(xiàn)金主辦會計審核簽章收支票轉帳現(xiàn)金出納收款開出收據(jù)并登記現(xiàn)金

7、臺帳出納進帳到帳后開出收據(jù)并登記銀行日記帳主辦會計制作轉賬憑證登帳主辦會計制作現(xiàn)金憑證并簽章出納核對資金計劃后開出支票并登記銀行日記帳主辦會計制作銀行憑證并簽章主辦會計制作現(xiàn)金憑證并簽章出納付現(xiàn)并登記現(xiàn)金日記賬主辦會計制作銀行憑證并簽章稽核崗位審核憑證主管會計記賬并出具會計報表主管會計結賬打印賬冊并數(shù)據(jù)備份 說明：支持的制度集團會計核算制度月度會計核算管理報表12、轉賬支票使用流程 集 團 財 務 部 出納根據(jù)已審定的票據(jù)開出轉帳支票并登記號碼、金額主管會計核對財務經理核對財務經理蓋財務章出納蓋財務總監(jiān)章主管會計蓋法人章出納到銀行進帳回單交會計入賬說明：支持的表單票據(jù)領用臺帳、制度票據(jù)管理辦法

8、13、現(xiàn)金支票使用流程 集 團 財 務 部 出納根據(jù)庫存余額情況提出申請財務經理批準出納開出現(xiàn)金支票并登記號碼、金額財務經理蓋財務章主管會計蓋法人章出納蓋財務總監(jiān)章出納到銀行提款回單交會計入賬說明：支持的表單票據(jù)領用臺帳、制度票據(jù)管理辦法14、發(fā)票或收據(jù)使用流程 集 團 財 務 部 出納根據(jù)庫存余額情況提出申請收銀員或出納根據(jù)需要領用會計登記領用人簽字會計復核并銷號入賬領用人收款開出收據(jù)或發(fā)票財務經理蓋財務專用章將所收款及財務聯(lián)交出納會計主管不定期抽查會計到稅務局繳銷說明：支持的表單票據(jù)領用臺帳、票據(jù)管理辦法15、日常費用報銷審批流程 集團財務部 各部門 分管領導 經辦人證明人（驗收人）部門負

9、責人不合要求退回超過授權范圍授權范圍內 財務審核辦理上級領導簽字備注：所有發(fā)票必須打名稱，違反按財務制度處罰。說明：支持的表單費用報銷單，支持的文件年度經營預算、公司授權書16、工程款、采購款支付審批流程 集 團 財 務 部 項目部、采購部將已簽字的付款票據(jù)交財務部成本會計審核、核對合同 加強發(fā)票自查，打稅務發(fā)票熱線 工程進度單物資采購單的審核工程結算單的審核審核無誤 不合要求退回財務負責人審定是否已報資金計劃 未報計劃或超計劃退回資金計劃內 總經理審批出納辦理付款手續(xù)交核算會計進行賬務處理 說明：支持表單工程付款表其他付款表17、集團總部付款審批流程 職能部門 集團財務部 財務總監(jiān) 總裁 職

10、能部門提出申請職能部門部長簽字 財務部部長復核預算外財務總監(jiān)審核審核無誤交核算會計進行賬務處理集團總裁審批出納付款說明：支持表單費用報銷單18、質保金退還審批流程 集團財務部 (工程類質保金) （物資類質保金）供貨單位提出申請施工單位提出申請物業(yè)公司及成本合約部審核物業(yè)管理公司核對工程部審核財務核定金額公司負責人簽字財務辦理退款說明：支持的表單質保金臺賬、質保金退回審批表19、福利費開支審批流程各申請部門 綜合管理部 財務部 分管領導 工傷醫(yī)療本人提出申請伙食補助經辦部門申報(節(jié)假日物資發(fā)放) 經辦人 經辦人申請部門負責人驗收人綜合管理部審核財務負責人復核分管領導審批財務辦理說明：支持的表單費

11、用報銷單，支持的文件年度經營預算、公司授權書20、工會經費開支審批流程各申請部門 工會主席 財務部 分管領導 （工會活動）經辦人（員工困難補助） 經辦人申請部門負責人證明人工會主席審核財務負責人復核分管領導審批財務辦理說明：支持的表單費用報銷單，支持的文件年度經營預算、公司授權書21、職工教育經費開支審批流程各申請部門 綜合管理部 財務部 總經理 經辦人申請綜合管理部審核財務負責人復核總經理審批說明：支持的表單費用報銷單，支持的文件年度經營預算、公司授權書年度培訓計劃22、納稅工作流程 各單位財務部 主辦會計填寫納稅申報表No財務負責人審核各單位總經理審批NoYes 報主管稅務部門申報取回稅票

12、經審批后交出納轉賬取回完稅憑證 完稅憑證交會計進行賬務處理并登記納稅臺帳原始憑證交成本崗位進帳務處理說明：支持表單納稅計劃、納稅申報表、納稅臺帳23、銷售收款流程 營銷部 財 務 部 業(yè)主憑臨時合約或交款單去售樓現(xiàn)場交款售樓現(xiàn)場指定收款員收款收據(jù)及其他相關資料上交財務部收取定金或樓款并開出收據(jù)財務會計核對銷售價格及收款資料財務出納收款并登記銷售臺帳說明：支持表單銷售表格、價格審批和調整表24、銷售退款流程 營銷部 總經理 財務部 業(yè)主提出退款申請銷售負責人審核總經理審批售樓處通知業(yè)主領款財務會計辦理退款手續(xù)計算誠意增值金代扣個人所得稅料財務出納付款業(yè)主簽收說明：支持表單銷售退款審批表銷售表格、

13、價格審批表25、銀行賬戶開立、變更審批流程各單位 集團財務部 財務總監(jiān) 總裁 各單位申請財務部復核財務總監(jiān)審核集團總裁審批財務出納到銀行辦理相關手續(xù)說明：支持表單銀行賬戶開立、變更申請表26、銀行賬戶撤銷審批流程集團財務部 財務總監(jiān) 總裁 各單位 集團財務部提出監(jiān)財務總審核集團總裁審批集團財務部提出下發(fā)到 各單位說明：支持表單銀行賬戶撤銷申請表27、財務檢查流程集團財務部 各被檢查單位 總裁 財務部提出檢查對象財務部確定檢查責任人整改情況反饋財務部確定檢查目的被檢查單位整改確定檢查范圍財務部確定檢查時間財務部部長簽字、被檢查單位負責人簽字確認總裁確認檢查人出具檢查執(zhí)行情況，整體評價

14、說明：支持表單檢查執(zhí)行情況表格財務檢查制度年度經營預算二、財務管理審批流程（一）集團總部財務審批流程1、預算外行政費用及固定資產申請部門負責人 財 務 部 長 總 裁 審批預算外費用及資產審批單審核不同意財務部長組織相關會議 說明：預算外審批單、預算表格2、付款審批 職能部門負責人 集團財務部長 總裁 付款審批單審核審批不同意 說明：支持的表單費用報銷單，支持的文件年度經營預算、公司授權書（二）子公司申報集團審批流程1、預算外行政費用及固定資產 各單位負責人 集團人事行政部長 總裁 預算外費用及資產審批單審核審批不同意 說明：支持表單有預算表單預算外審批單預算執(zhí)行報表預算考核指標表2、超過授權單筆付款審批 各單位負責人 集團財務部長 總 裁 超過授權付款申請單審核審批不同意說明：支持表單有專項審批表3、節(jié)稅方案的審批 各單位負責人 集團財務經理 財務部長 財務總監(jiān) 子公司節(jié)稅方案審核審批不同意不同意組織討論 說明：支持表單納稅計劃、納稅申報表、納稅臺帳4、子公司年度預算審批 各單位負責人 集團財務部長 財務總監(jiān) 總裁 年度預算審核審核審批不同意不同意 說明：支持表單有預算表單預算外審批單預算執(zhí)行報表預算考核指標表三、投資管理審批流程1、年度投資計劃財務部長 總裁辦公會 財