理財(cái)規(guī)劃師專業(yè)技能考題

1、第一章風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃一、單項(xiàng)選擇題1某公司雇員張某，今年40歲，現(xiàn)在他的年工資收入是l00000元，預(yù)期收入每年實(shí)現(xiàn)增長(zhǎng)2.5%直到65歲，按照目前的年利率1.5%計(jì)算，利用生命價(jià)值法，張某需要金額多少的人壽保險(xiǎn)（）。A282萬(wàn)元B290萬(wàn)元C280萬(wàn)元D281萬(wàn)元【答案】A2人身風(fēng)險(xiǎn)衡量的需求法是通過(guò)分析不同家庭一旦家長(zhǎng)死亡的財(cái)務(wù)需求，并轉(zhuǎn)換為投保的數(shù)額來(lái)評(píng)價(jià)的，下列哪種需求不是家長(zhǎng)死亡時(shí)的財(cái)務(wù)需求（）。A教育經(jīng)費(fèi)B房屋按揭C.購(gòu)買保險(xiǎn)D.應(yīng)急基金【答案】C3張三有兩種賺錢的機(jī)會(huì)，一種是購(gòu)買一種無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的固定收益證券，期末的價(jià)值是100美元：另一種是購(gòu)買一種風(fēng)險(xiǎn)較高的權(quán)益證券，期末的價(jià)值也

2、是100美元。最終他選擇了第一種方式，這種行為稱為（）。A風(fēng)險(xiǎn)中性B風(fēng)險(xiǎn)回避C.風(fēng)險(xiǎn)偏好D.風(fēng)險(xiǎn)分散【答案】B4財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的衡量包括財(cái)產(chǎn)直接損失及因財(cái)產(chǎn)損毀而引起的間接經(jīng)濟(jì)損失，下列哪一項(xiàng)不屬于這一風(fēng)險(xiǎn)衡量的指標(biāo)（）。A.相關(guān)費(fèi)用B.實(shí)際現(xiàn)金價(jià)值C.損失賠償金D.重置成本【答案】C5（）的主要方法是預(yù)期未來(lái)收入的現(xiàn)值，其現(xiàn)值就是數(shù)量化來(lái)衡量人身風(fēng)險(xiǎn)。A.生命價(jià)值法B.資本保留法C.需求法D.平滑指數(shù)法【答案】A6下列哪一項(xiàng)不屬于人身風(fēng)險(xiǎn)衡量的內(nèi)容（）。A生理死亡B生存死亡C.身體殘廢D.退休死亡【答案】C7下列哪一項(xiàng)不屬于影響個(gè)人保險(xiǎn)需求的其他因素（）。A信息B保費(fèi)附加C.其他保障來(lái)源D.貨幣損

3、失【答案】D8在發(fā)生重大疾病需要大額的醫(yī)療費(fèi)用支出時(shí)，可以購(gòu)買醫(yī)療保險(xiǎn)，這樣保險(xiǎn)公司就承擔(dān)了相應(yīng)的高額費(fèi)用，從而減輕了個(gè)人醫(yī)療支付的負(fù)擔(dān)。醫(yī)療保險(xiǎn)中大宗醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)的類別可以分為（）。A特殊大病醫(yī)療保險(xiǎn)和基本大病醫(yī)療保險(xiǎn)B基本大病醫(yī)療保險(xiǎn)和綜合大病醫(yī)療保險(xiǎn)C.補(bǔ)償大病醫(yī)療保險(xiǎn)和綜合大病醫(yī)療保險(xiǎn)D特殊大病醫(yī)療保險(xiǎn)和綜合大病醫(yī)療保險(xiǎn)【答案】C9下列關(guān)于基本醫(yī)療保險(xiǎn)和商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)關(guān)系的說(shuō)法，正確的是（）。A基本醫(yī)療保險(xiǎn)需要商業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)充B基本醫(yī)療保險(xiǎn)優(yōu)于商業(yè)保險(xiǎn)C.商業(yè)保險(xiǎn)可以替代基本醫(yī)療保險(xiǎn)D商業(yè)保險(xiǎn)優(yōu)于基本醫(yī)療保險(xiǎn)【答案】A10 理財(cái)師在與客戶電話預(yù)約時(shí)，要在電話中提醒客戶需要攜帶的相關(guān)資料。下

4、列哪一項(xiàng)不屬于客戶需要攜帶的資料（）。A個(gè)人的記賬記錄B對(duì)賬單C.股票和債券的相關(guān)憑證D.個(gè)人信用記錄【答案】D11 大多數(shù)人面臨著房地產(chǎn)以及其他個(gè)人財(cái)產(chǎn)遭受損失或者損壞的風(fēng)險(xiǎn)。為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的基本方法有兩種：特定危險(xiǎn)保險(xiǎn)和（）。A非特定危險(xiǎn)保險(xiǎn)B特殊危險(xiǎn)保險(xiǎn)C.一切危險(xiǎn)保險(xiǎn)D.基本危險(xiǎn)保險(xiǎn)【答案】C12 關(guān)于支付過(guò)期保費(fèi)的計(jì)算，小張保險(xiǎn)費(fèi)過(guò)期6個(gè)月，每月應(yīng)支付50元，按年利率6%來(lái)計(jì)算，其中無(wú)應(yīng)付紅利的支付。那么按照復(fù)效條款，應(yīng)繳納（）過(guò)期保費(fèi)。A1.5元B2元C2.5元D3元【答案】A13 保單所有人和受益人之間的權(quán)利的劃分取決于受益人的指定是否（）。A可轉(zhuǎn)讓的B可撤銷的C.可轉(zhuǎn)移的D.可分散

5、的【答案】B14 某工廠工人李某家里有妻子張某和一個(gè)女兒、一個(gè)兒子，還在贍養(yǎng)在世的雙親。1999年，李某為了防止意外，為自己投了一份死亡保險(xiǎn)，并注明自己的妻子是合法的死亡保險(xiǎn)金受益人，第二受益人則是自己的女兒。2003年李某同張某出外旅游時(shí)死于交通意外，那么保險(xiǎn)金應(yīng)當(dāng)支付給李某的（）。A父親B母親C.女兒D.兒子【答案】C15 保費(fèi)率應(yīng)當(dāng)根據(jù)預(yù)定利息率、預(yù)定死亡率和（）等要素采用換算表方法進(jìn)行計(jì)算。A預(yù)定附加費(fèi)率B預(yù)定收益率C.預(yù)定貼現(xiàn)率D.預(yù)定報(bào)酬率【答案】A二、多項(xiàng)選擇題16 風(fēng)險(xiǎn)管理成本是指由于風(fēng)險(xiǎn)的存在和風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后人們必須支出的費(fèi)用或預(yù)期經(jīng)濟(jì)利益的減少，是風(fēng)險(xiǎn)的代價(jià)。它一般包括（）

6、。A風(fēng)險(xiǎn)損失的實(shí)際成本B風(fēng)險(xiǎn)損失的無(wú)形成本C.風(fēng)險(xiǎn)損失的機(jī)會(huì)成本D處理風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用E.其他成本【答案】ABCD17 分析客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理需求，理財(cái)師應(yīng)該將其分為可用保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和不可用保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)管理需求，下列哪幾項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)是可以通過(guò)保險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移的（）。A農(nóng)業(yè)中出現(xiàn)的蝗災(zāi)B購(gòu)買股票的資產(chǎn)損失C.工傷事故D醫(yī)療事故E.家庭財(cái)產(chǎn)被盜竊【答案】ACDE18 下列哪一項(xiàng)屬于規(guī)劃人壽保險(xiǎn)的哲學(xué)基礎(chǔ)（）。A利益最大化理淪B人力資本C.人生財(cái)富理論D.最優(yōu)配置理論E,生命價(jià)值理論【答案】BE19 理財(cái)師在分析健康險(xiǎn)的需求時(shí)，下列哪一項(xiàng)屬于應(yīng)了解的健康保險(xiǎn)的類別（）。A重大疾病保險(xiǎn)和一般疾病保險(xiǎn)B住院費(fèi)用保險(xiǎn)和住院定額保

7、險(xiǎn)C.綜合醫(yī)療保險(xiǎn)和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)D高額醫(yī)療保險(xiǎn)和門診醫(yī)療保險(xiǎn)E.基本醫(yī)療保險(xiǎn)和特殊醫(yī)療保險(xiǎn)【答案】ABCD20 復(fù)效條款給予保單所有者在一定條件下對(duì)先前失效的保單進(jìn)行復(fù)效的權(quán)利。下列屬于復(fù)效條款兩個(gè)最重要的條件是（）。A提供可保性證明B繳納過(guò)期保費(fèi)C.不可撤銷性D.寬期限E.不可抗辯【答案】AB21 保險(xiǎn)公司依據(jù)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)狀況、盈利目標(biāo)和其他因素決定盈余分配方案。在分紅現(xiàn)金價(jià)值壽險(xiǎn)中，下列哪幾項(xiàng)是分紅最常見的紅利選擇（）。A抵繳保費(fèi)B購(gòu)買繳清增額保險(xiǎn)C.退保凈值D.購(gòu)買一年定期保險(xiǎn)E.累積生息【答案】ABDE22 為了訂立合同，壽險(xiǎn)公司與投保人之間的協(xié)議必須符合法律規(guī)定的所有要求。任何合同

8、欲有效，必須滿足以下哪些要求（）。A合同主體各方必須在法律上具有締約能力B協(xié)議必須建立在要約承諾的基礎(chǔ)上，即一方提出要約，另一方以相同條件接受要約C.必須存在有價(jià)值的對(duì)價(jià)交換D合同的目的必須是合法的E.不必要進(jìn)行對(duì)價(jià)交換【答案】ABCD23 面對(duì)史無(wú)前例的經(jīng)營(yíng)壓力，壽險(xiǎn)公司必須依據(jù)不斷的產(chǎn)品創(chuàng)新，以提高其競(jìng)爭(zhēng)力和創(chuàng)造力利潤(rùn)。下列哪幾項(xiàng)是保險(xiǎn)公司可以采取的應(yīng)對(duì)措施（）。A增加企業(yè)利潤(rùn)B降低保險(xiǎn)保障成本C信息公開化D增加靈活性E.產(chǎn)品創(chuàng)新性【答案】BCD24下列關(guān)于平均余命定期壽險(xiǎn)的說(shuō)法，正確的是（）。A平均余命定期壽險(xiǎn)是水平保費(fèi)支付的一種方式B提供的死亡保障期間比65（或70）歲到期定期壽險(xiǎn)要短

9、C.提供的保障期間等于生命表中與目標(biāo)被保險(xiǎn)人性別、年齡相同的平均余命D保單期滿時(shí)現(xiàn)金價(jià)值為零E同65（或70）歲到期定期壽險(xiǎn)相比，保費(fèi)相對(duì)較低【答案】ACD25 生死兩全保險(xiǎn)可以從兩個(gè)同樣有效的角度來(lái)考察，這兩個(gè)角度為（）。A經(jīng)濟(jì)角度B數(shù)理角度C.執(zhí)法角度D.管理角度E.財(cái)務(wù)角度【答案】AB第二章投資規(guī)劃一、單項(xiàng)選擇題1 資本市場(chǎng)線（CML）表明了有效組合的（）和標(biāo)準(zhǔn)差之間的一種簡(jiǎn)單的線性關(guān)系。A市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)B組合方差C.期望收益率D.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)【答案】C2 如果資產(chǎn)組合的系數(shù)為1，市場(chǎng)組合的期望收益率為l2%，國(guó)債收益率為4%，則該資產(chǎn)組合的期望收益率為（）。A10%B16%C12%D18%【答案

10、】C3下列關(guān)于CAPM假定得出的結(jié)論，錯(cuò)誤的是（）。A所有投資者將按照包括所有可交易資產(chǎn)的市場(chǎng)資產(chǎn)組合（M）來(lái)按比例復(fù)制自己的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合B市場(chǎng)資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和個(gè)人投資者的風(fēng)險(xiǎn)厭惡程度是不成比例的C.市場(chǎng)資產(chǎn)組合不僅在有限邊界上，而且資產(chǎn)組合也相切于最優(yōu)資本配置線上的資產(chǎn)組合D個(gè)人資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)與市場(chǎng)資產(chǎn)組合M的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)是成比例的，與相關(guān)市場(chǎng)資產(chǎn)組合的3系數(shù)也成比例【答案】B4在下列資產(chǎn)定價(jià)模型中，哪一個(gè)模型反映了證券組合期望收益水平和一個(gè)或多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素之間的均衡關(guān)系（）。A.期權(quán)定價(jià)理論B.套利定價(jià)理論C多因素模型D資產(chǎn)資本定價(jià)模型【答案】B5下列關(guān)于看漲期權(quán)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（

11、）。A標(biāo)的股票的價(jià)格S越高，看漲期權(quán)的價(jià)值也就越高B期權(quán)執(zhí)行價(jià)格X越高，看漲期權(quán)的價(jià)值越高C.期權(quán)的有效時(shí)間（T-t）越長(zhǎng)，看漲期權(quán)的價(jià)值越高D無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率r越高，看漲期權(quán)的價(jià)值越高【答案】B6王女士持有某一公司股票，到2年后才開始分紅，每股每年紅利0.5元，紅利支付率為50%，股權(quán)收益率為20%，預(yù)期收益率為l5%，則目前的股票價(jià)格最接近于下列哪一項(xiàng)（）。A7.33B7.56C7.99D8.01【答案】B7下列關(guān)于債券久期的說(shuō)法，正確的是（）。A當(dāng)息票利率降低時(shí)，債券的久期將變長(zhǎng)，利率敏感性將增加B零息債券的久期等于它的持有時(shí)間C.假設(shè)其他因素不變，當(dāng)債券的到期收益率較低時(shí)，債券的久期和利率敏

12、感性也較低D當(dāng)息票利率提高時(shí)，債券的久期將變長(zhǎng)，利率敏感性將增加【答案】A8 李先生于1998年1月1日購(gòu)買一張公司債券，此債券的期限為l0年，如果此債券當(dāng)前價(jià)格為104元，面值l00元，票面利率標(biāo)為8%，則它的當(dāng)期收益率為（）。A7%B7.32%C7.69%D7.91%【答案】C9金融期貨是以金融資產(chǎn)作為標(biāo)的資產(chǎn)的期貨合約，下列合約中，屬于金融期貨的是（）。A外匯期權(quán)B股指期權(quán)C.遠(yuǎn)期利率協(xié)議D.股指期貨【答案】D10 歐式期權(quán)和美式期權(quán)是期權(quán)的兩種主要形式，下列關(guān)于歐式期權(quán)和美式期權(quán)比較的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。A歐式期權(quán)是指期權(quán)合約買方在合約到期日才能決定其是否執(zhí)行權(quán)利B歐式期權(quán)比美式期權(quán)更

13、靈活，賦予買方更多的選擇C.美式期權(quán)是指期權(quán)合約的買方，可以在期權(quán)合約的有效期內(nèi)的任何一個(gè)交易日行權(quán)D美式期權(quán)的期權(quán)費(fèi)相對(duì)較高【答案】B11下列（）不屬于金融衍生產(chǎn)品在投資管理中的應(yīng)用。A調(diào)整投資組合風(fēng)險(xiǎn)和收益的分布B衍生工具在資產(chǎn)組合調(diào)整中的應(yīng)用C.對(duì)投資組合現(xiàn)金流入和流出進(jìn)行套利D利用衍生工具控制系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)【答案】C12 下列關(guān)于理財(cái)師為客戶規(guī)劃投資時(shí)的投資期限，說(shuō)法正確的是（）。A對(duì)于短期投資目標(biāo)，理財(cái)規(guī)劃師一般建議采用現(xiàn)金投資B對(duì)于長(zhǎng)期投資目標(biāo)，理財(cái)規(guī)劃師可以建議采用固定利息投資C.對(duì)于中期投資目標(biāo)，理財(cái)規(guī)劃師可以建議采用固定利息投資D對(duì)于中期投資目標(biāo)，理財(cái)規(guī)劃師只考慮成長(zhǎng)性

14、投資策略【答案】A13 下列哪一項(xiàng)不能使個(gè)人的凈資產(chǎn)增加（）。A.所持股票增值B.債券還本付息C.受到稅收優(yōu)惠D.房屋增值【答案】B14 下列哪一項(xiàng)不屬于基金管理能力的評(píng)價(jià)指標(biāo)（）。A市場(chǎng)時(shí)機(jī)的選擇能力B股票的選擇能力C.基金的流動(dòng)性D基金業(yè)績(jī)的持續(xù)性【答案】C15 根據(jù)久期的定義，如果市場(chǎng)利率處于下降的階段，短期固定利率債券價(jià)格的上升幅度（）長(zhǎng)期債券價(jià)格的上升幅度。A大于B小于C.等于D.不確定【答案】B二、多項(xiàng)選擇題16 馬柯維茨的資產(chǎn)組合方法所明確的關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)一收益目標(biāo)的假設(shè)有（）。A.投資者對(duì)證券的收益和風(fēng)險(xiǎn)及證券間的關(guān)聯(lián)性具有完全相同的預(yù)期B投資者都依據(jù)組合的期望收益率和方差選擇證券組

15、合C.投資者在決策中只關(guān)心投資的期望收益率和方差D投資者是不知足的和厭惡風(fēng)險(xiǎn)的E.所有資產(chǎn)都可以在市場(chǎng)上買賣【答案】CD17 關(guān)于均值一方差模型的假設(shè)，下列說(shuō)法正確的是（）。A投資者通過(guò)投資組合在某一段時(shí)期內(nèi)的預(yù)期報(bào)酬率和標(biāo)準(zhǔn)差來(lái)評(píng)價(jià)這一投資組合B投資者是不知足的C.投資者是厭惡風(fēng)險(xiǎn)的D投資者總是希望期望收益率越高越好，而方差越小越好。E.投資者是風(fēng)險(xiǎn)偏好的【答案】ABCD18 下列哪些風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)組合的方式進(jìn)行消除（）。A系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)B市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)C.非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)D.個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)E.利率風(fēng)險(xiǎn)【答案】CD19 根據(jù)股票的價(jià)值分析方法，股票的價(jià)格一般由其未來(lái)股息收入的現(xiàn)值來(lái)決定，也就是由其內(nèi)在價(jià)值來(lái)決定。

16、下列哪幾項(xiàng)是估計(jì)股票內(nèi)在價(jià)值的常用方法（）。A股利貼現(xiàn)法B凈現(xiàn)金值法C.相對(duì)估價(jià)法D.市盈率方法E.市凈率方法【答案】ACDE20 下列哪些屬于股票的自由現(xiàn)金流貼現(xiàn)模型（）。A穩(wěn)定增長(zhǎng)模型B兩階段模型CH模型D三階段模型EN階段模型【答案】ABCDE21 久期一般用來(lái)衡量債券價(jià)格的利率敏感性，其主要受到下列哪些因素的影響（）。A到期時(shí)間B息票利率C.票面金額D.到期收益率E.貼現(xiàn)利率【答案】ABD22 債券的收益率主要由下列哪幾項(xiàng)決定（）。A資本利得收益B利息收入C系統(tǒng)性收益D利息的再投資收入E風(fēng)險(xiǎn)收益【答案】ABE23 下面關(guān)于凸性的說(shuō)法，正確的是（）。A凸性是指在某一到期收益率下，到期收益

17、率發(fā)生變動(dòng)而引起的價(jià)格變動(dòng)幅度的變動(dòng)程度B凸性值是價(jià)格變動(dòng)幅度對(duì)收益率的二階導(dǎo)數(shù)C.在久期相同的情況下，凸性大的債券其風(fēng)險(xiǎn)較小D在收益率增加相同單位時(shí)，凸性大的債券價(jià)格減少幅度較小E在收益率減少相同單位時(shí)，凸性大的債券價(jià)格增加幅度較大【答案】ABCDE24 某鋼鐵公司發(fā)行的股票今年的股利為0.4元，并且其股利固定增長(zhǎng)率為6%，現(xiàn)行的無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率為7%，股票的必要報(bào)酬率為9%,3系數(shù)等于1.8,則（）。A.股票價(jià)格為9.2174元B.股票價(jià)格為4.4元C.股票收益率為8%D股票收益率為10.6%E.股票收益率為12.8%【答案】AD25 下列關(guān)于證券的風(fēng)險(xiǎn)分散能力，說(shuō)法正確的是（）。A.兩個(gè)證券

18、之間值的絕對(duì)值越大。組合的風(fēng)險(xiǎn)分散能力越差B兩個(gè)證券之間值為l時(shí)，組合的風(fēng)險(xiǎn)分散能力越大C.兩個(gè)證券之間值為1時(shí)，組合的風(fēng)險(xiǎn)分散能力越大D兩個(gè)證券之間值為0時(shí)，組合的風(fēng)險(xiǎn)分散能力越大E.兩個(gè)證券之間值為0時(shí)，兩證券之間不存在線性相關(guān)性【答案】ABE第三章稅收籌劃一、單項(xiàng)選擇題1（）是指國(guó)家征收的稅款占納稅人稅源數(shù)量的比重，從納稅人的角度看，它反映出納稅人在繳納稅款時(shí)的負(fù)擔(dān)水平，即承擔(dān)了多少稅款。A稅收負(fù)擔(dān)B稅收總額C.稅率D.稅收政策【答案】A2消費(fèi)稅將一些過(guò)度消費(fèi)會(huì)對(duì)人身健康、社會(huì)秩序、資源環(huán)境造成危害的特殊消費(fèi)品納入其征稅范圍，下列哪一項(xiàng)不屬于國(guó)家征收消費(fèi)稅的政策導(dǎo)向（）。A引導(dǎo)消費(fèi)方向B

19、調(diào)節(jié)消費(fèi)結(jié)構(gòu)C.公平收入分配D.降低總消費(fèi)量【答案】D3（）又稱節(jié)稅，是納稅人在法律允許的范圍內(nèi)，通過(guò)對(duì)經(jīng)營(yíng)、投資、理財(cái)?shù)冉?jīng)濟(jì)活動(dòng)的事先籌劃和安排，充分利用稅法提供的優(yōu)惠和差別待遇，以減輕稅負(fù)，達(dá)到整體稅后收益最大化。A稅收籌劃B稅收安排C.稅收負(fù)擔(dān)D.稅收管理【答案】A4某公司是一家生產(chǎn)性企業(yè)，年不含稅銷售額一直保持在80萬(wàn)元左右。該公司年不含稅外購(gòu)貨物額為60萬(wàn)元左右。該公司如果作為增值稅小規(guī)模納稅人，適用6%的征收率納稅，則應(yīng)納稅額為（）。A4.8萬(wàn)元B5萬(wàn)元C4萬(wàn)元D6萬(wàn)元【答案】A5 （）是指一定時(shí)期納稅人的納稅總額并沒(méi)有減少，但一段時(shí)間內(nèi)各個(gè)納稅期的納稅數(shù)額發(fā)生變化，主要是納稅時(shí)間

20、推遲，或前期納稅少、后期納稅多相對(duì)增加了稅后收益，相對(duì)于收益而言納稅總額相對(duì)減少。A絕對(duì)節(jié)稅B相對(duì)節(jié)稅C.直接節(jié)稅D.間接節(jié)稅【答案】B6下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)節(jié)稅的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。A風(fēng)險(xiǎn)節(jié)稅是指一定時(shí)期和一定環(huán)境條件下，把風(fēng)險(xiǎn)降低到最小程度去獲取超過(guò)一般稅收籌劃所節(jié)減的稅額B風(fēng)險(xiǎn)節(jié)稅主要是考慮了節(jié)稅的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值C.風(fēng)險(xiǎn)節(jié)稅原理又分為確定性風(fēng)險(xiǎn)節(jié)稅原理和不確定性風(fēng)險(xiǎn)節(jié)稅原理D風(fēng)險(xiǎn)節(jié)稅原理又分為直接風(fēng)險(xiǎn)節(jié)稅原理和間接風(fēng)險(xiǎn)節(jié)稅原理【答案】D7 下列關(guān)于組合節(jié)稅原理的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。A組合節(jié)稅主要是考慮到各種稅收籌劃方法、技術(shù)間的相互影響B(tài)稅收籌劃中各種技術(shù)和方法的組合運(yùn)用不會(huì)降低稅收籌劃的收益，但是能

21、夠有效降低稅收籌劃的風(fēng)險(xiǎn)C.稅收籌劃中各種技術(shù)和方法的組合運(yùn)用會(huì)提高稅收籌劃的收益，并且能夠有效降低稅收籌劃的風(fēng)險(xiǎn)D在一定時(shí)期和一定環(huán)境下，組合節(jié)稅可以通過(guò)多種技術(shù)和方法的綜合運(yùn)用，使節(jié)稅總額最大化、節(jié)稅風(fēng)險(xiǎn)最小化【答案】C8 下列哪一項(xiàng)不屬于營(yíng)業(yè)稅中的稅收優(yōu)惠政策（）。A個(gè)人從事技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開發(fā)業(yè)務(wù)和與之相關(guān)的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù)取得的收入，免征營(yíng)業(yè)稅B個(gè)人轉(zhuǎn)讓著作權(quán)，免征營(yíng)業(yè)稅；將土地轉(zhuǎn)讓給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，免征營(yíng)業(yè)稅C.對(duì)納入全國(guó)試點(diǎn)范圍的非營(yíng)利性中小企業(yè)信用擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，可由地方政府確定，對(duì)其從事?lián)I(yè)務(wù)的收入，3年內(nèi)免征營(yíng)業(yè)稅D個(gè)人（不包括個(gè)體經(jīng)營(yíng)者）銷售自己使用過(guò)的除

22、游艇、摩托車、汽車以外的貨物免稅【答案】D9 下列哪一項(xiàng)不屬于個(gè)人所得稅方面的免稅項(xiàng)目（）。A省級(jí)人民政府、國(guó)務(wù)院部委和中國(guó)人民解放軍以上單位，以及外國(guó)組織頒發(fā)的科學(xué)教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎(jiǎng)金B(yǎng)國(guó)債和國(guó)家發(fā)行的金融債券利息C.按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼。指按照國(guó)務(wù)院規(guī)定發(fā)給政府特殊津貼和國(guó)務(wù)院規(guī)定免納個(gè)人所得稅的補(bǔ)貼、津貼。發(fā)給中科院和工程院資深院士每人每年1萬(wàn)元的津貼免征個(gè)人所得稅D個(gè)人從事技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開發(fā)業(yè)務(wù)和與之相關(guān)的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù)取得的收入，免征營(yíng)業(yè)稅【答案】D10 根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，委托加工的應(yīng)稅消費(fèi)品，由（）來(lái)繳納消費(fèi)稅。A委托方B受托方（個(gè)

23、體工商戶除外）C.委托方和受托方共同D加工合同指定的一方【答案】B11 （）是對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)交往中書立、使用、領(lǐng)受具有法律效力的憑證的單位和個(gè)人征收的一種稅。A印花稅B營(yíng)業(yè)稅C.消費(fèi)稅D.累進(jìn)稅【答案】A根據(jù)下列案例，回答1215題：M企業(yè)是一家航空運(yùn)輸企業(yè)，每年不含稅的銷售額一直保持在160萬(wàn)元左右。該企業(yè)每年購(gòu)買的不含稅外貨物總額為110萬(wàn)元左右。12 假設(shè)該企業(yè)是增值稅的小規(guī)模納稅人，下列哪一征收率是其適用的（）。A3%B6%C13%D17%【答案】A13 假設(shè)該企業(yè)是一般的納稅人，下列哪一項(xiàng)是其適用的增值稅稅率（）。A4%B6%C10%D17%【答案】D14 當(dāng)該企業(yè)作為一般納稅人時(shí)

24、，應(yīng)交納的增值稅總額為（）萬(wàn)元。A5.8B6.4C7.6D8.5【答案】D15 該企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取下列哪一項(xiàng)稅收籌劃方法（）。A向稅務(wù)局提出減稅申請(qǐng)B按照稅法的要求建立健全財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)核算制度，申請(qǐng)成為增值稅一般納稅人C.申請(qǐng)成為小規(guī)模納稅人D申請(qǐng)稅收優(yōu)惠【答案】C二、多項(xiàng)選擇題16 根據(jù)稅法的規(guī)定，下列關(guān)于增值稅起征點(diǎn)的說(shuō)法，正確的是（）。A增值稅的起征點(diǎn)的規(guī)定只適用于個(gè)人B銷售貨物的起征點(diǎn)為月銷售額20005000元C銷售貨物的起征點(diǎn)為月銷售額30006000元D.按次納稅的起征點(diǎn)為每次150200元E銷售應(yīng)稅勞務(wù)的起征點(diǎn)為月銷售額15003000元【答案】ABDE17 在進(jìn)行計(jì)稅依據(jù)籌劃時(shí)，下

25、列哪幾項(xiàng)屬于稿酬所得的籌劃方法（）。A系列叢書籌劃法B再版籌劃C.增加前期寫作費(fèi)用籌劃D減少前期寫作費(fèi)用籌劃E.單本出版籌劃【答案】ABC18 準(zhǔn)確分析納稅人的稅負(fù)狀況，要比較分析納稅人的（）。A名義稅率B實(shí)際稅率C.邊際稅率D.平均稅率E.基準(zhǔn)稅率【答案】ABCD19 下列關(guān)于組合節(jié)稅原理的說(shuō)法，正確的是（）。A組合節(jié)稅主要是考慮到各種稅收籌劃方法、技術(shù)間的相互影響B(tài)稅收籌劃中各種技術(shù)和方法的組合運(yùn)用不會(huì)降低稅收籌劃的收益，但是能夠有效降低稅收籌劃的風(fēng)險(xiǎn)C.組合節(jié)稅主要是考慮到各種稅收籌劃方法、技術(shù)間的相互影響D在一定時(shí)期和一定環(huán)境下，組合節(jié)稅可以通過(guò)多種技術(shù)和方法的綜合運(yùn)用，使節(jié)稅總額最大

26、化、節(jié)稅風(fēng)險(xiǎn)最小化E稅收籌劃中各種技術(shù)和方法的組合運(yùn)用能夠降低稅收籌劃的收益，但是能夠有效降低稅收籌劃的風(fēng)險(xiǎn)【答案】ABCD20 假定某人準(zhǔn)備將新購(gòu)置的可以商住兩用的自有房屋出售，按照現(xiàn)行政策規(guī)定，他需要在轉(zhuǎn)讓房屋時(shí)繳納下列哪些稅費(fèi)（）。A營(yíng)業(yè)稅B城市維護(hù)建設(shè)稅C.土地增值稅D.教育費(fèi)附加稅E.資本利得稅【答案】ABCD21 稅收籌劃的基本方法包括（）。A.避免應(yīng)稅收入（或所得）的實(shí)現(xiàn)B避免適用較高稅率C.充分利用稅前扣除”D推遲納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間E.利用稅收優(yōu)惠【答案】ABCDE22 下列哪幾項(xiàng)屬于稅收的特征（）。A強(qiáng)制性B公共性C.固定性D.無(wú)償性E.有償性【答案】ACD23 下列稅目中，哪

27、幾項(xiàng)可以適用于3%的營(yíng)業(yè)稅率（）。A.交通運(yùn)輸業(yè)B.建筑業(yè)C.金融保險(xiǎn)業(yè)D.郵電通信業(yè)E.轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)【答案】ABD24 根據(jù)我國(guó)個(gè)人所得稅法的規(guī)定，下列哪幾種利息收入不用繳納個(gè)人所得稅（）。A教育儲(chǔ)蓄利息B國(guó)家發(fā)行金融債券利息C.國(guó)債利息D企業(yè)債券利息E.委托貸款利息【答案】ABC25 張某和李某各擁有一套房屋，他們房屋的價(jià)值均為20萬(wàn)元，如果劉某購(gòu)買了張某的房屋，而張某購(gòu)買了李某的房屋后出售了自己的房屋，根據(jù)稅法規(guī)定，契稅稅率為5%。則下列哪些納稅人應(yīng)繳納契稅（）。A張某B李某C.劉某D.都需繳納E.都不繳納【答案】AC第四章退休養(yǎng)老規(guī)劃一、單項(xiàng)選擇題1 下列哪一項(xiàng)不屬于進(jìn)行職業(yè)規(guī)劃過(guò)程中

28、所需要搜集的個(gè)人信息（）。A興趣愛(ài)好B價(jià)值評(píng)判C.角色定位D.行業(yè)的狀況【答案】D2 蘭特、布朗和Haekett社會(huì)認(rèn)識(shí)職業(yè)理論假設(shè)職業(yè)選擇被個(gè)人發(fā)展的信念所影響，并通過(guò)以下四個(gè)主要的渠道進(jìn)行改變，下列哪一項(xiàng)不屬于這四個(gè)渠道（）。A個(gè)人成就B替代學(xué)習(xí)C.社會(huì)同化D.心理變化【答案】D根據(jù)案例，完成38題：劉先生今年的年齡是35歲，在一家大型的生產(chǎn)電器的股份有限公司工作。該電器公司的效益良好，并根據(jù)企業(yè)年金試行辦法在今年成立了企業(yè)年金理事會(huì)，開始了企業(yè)年金計(jì)劃，則該公司的職工退休后的收人情況要根據(jù)企業(yè)年金計(jì)劃的相關(guān)規(guī)定確定。該電器公司為了實(shí)現(xiàn)年金的投資效益，分別委托一家基金公司作為投資管理人，一

29、家商業(yè)銀行作為年金計(jì)劃的托管人和賬戶管理人。3 從上面所提供的信息我們可以看出，該企業(yè)年金計(jì)劃中的受托人是下列哪一項(xiàng)（）。A企業(yè)年金理事會(huì)B基金管理公司C.商業(yè)銀行D投資管理人【答案】A4目前我國(guó)的企業(yè)年金計(jì)劃均實(shí)行確定繳費(fèi)計(jì)劃（DC計(jì)劃），下列哪一項(xiàng)不是退休時(shí)個(gè)人賬戶資產(chǎn)的組成部分（）。A個(gè)人繳費(fèi)B企業(yè)繳費(fèi)C.投資收益D.社會(huì)統(tǒng)籌【答案】D5我們知道，企業(yè)年金的性質(zhì)是補(bǔ)充性的養(yǎng)老保險(xiǎn)，下列關(guān)于企業(yè)年金與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系的說(shuō)法，正確的是（）。A所有企業(yè)都必須建立企業(yè)年金計(jì)劃B效益良好的企業(yè)可以建立企業(yè)年金計(jì)劃C.企業(yè)可以選擇企業(yè)年金和基本養(yǎng)老保險(xiǎn)其中之一建立D企業(yè)年金和基本養(yǎng)老保險(xiǎn)缺一不可【答

30、案】B6假設(shè)劉先生每月繳費(fèi)500元。在平均年收益率為6%的情況下，公司按照l(shuí):1的比例繳費(fèi)，到劉先生60歲退休時(shí)，他的個(gè)人賬戶余額最接近下列哪一項(xiàng)（）萬(wàn)元。A47B100C60D136【答案】B7如果劉先生可以決定自己的個(gè)人賬戶所投資的資產(chǎn)，并決定投資于開放式基金。那么下列哪一種策略是合理的（）。A應(yīng)盡可能地投資于多只基金，以分散風(fēng)險(xiǎn)B每年評(píng)估基金業(yè)績(jī)，將基金轉(zhuǎn)換成歷史業(yè)績(jī)最好的基金C.隨著退休日期的臨近，逐漸加大指數(shù)基金的投資比重D年輕時(shí)股票基金比重較大，隨著年齡的增長(zhǎng)，逐漸加大債券基金的比重【答案】D8在劉先生退休后，他決定將個(gè)人賬戶資產(chǎn)全部取出。在隨后的資產(chǎn)配置中，下列哪一項(xiàng)是不必要的做

31、法（）。A找理財(cái)規(guī)劃師，尋求合理建議B可以適當(dāng)持有股票，以規(guī)避通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)C.不應(yīng)再持有股票，以債券和現(xiàn)金為主D應(yīng)保持較好的流動(dòng)性【答案】B9如果劉先生可以決定自己的個(gè)人賬戶所投資的資產(chǎn)，并決定投資于開放式基金。那么下列哪一種策略是合理的（）。A.應(yīng)盡可能地投資于多只基金，以分散風(fēng)險(xiǎn)B每年評(píng)估基金業(yè)績(jī)，將基金轉(zhuǎn)換成歷史業(yè)績(jī)最好的基金C.隨著退休日期的臨近，逐漸加大指數(shù)基金的投資比重D年輕時(shí)股票基金比重較大，隨著年齡的增長(zhǎng)，逐漸加大債券基金的比重【答案】D10 在劉先生退休后，他決定將個(gè)人賬戶資產(chǎn)全部取出。在隨后的資產(chǎn)配置中，下列哪一項(xiàng)是不必要的做法（）。A找理財(cái)規(guī)劃師，尋求合理建議B可以適當(dāng)

32、持有股票，以規(guī)避通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)C.不應(yīng)再持有股票，以債券和現(xiàn)金為主D應(yīng)保持較好的流動(dòng)性【答案】B11 （）是涉及人生的過(guò)程，包括職業(yè)定位、尋找工作、職業(yè)成長(zhǎng)、更換工作和最終的退休。其目的是幫助人們找到最佳的職業(yè)發(fā)展方向，在精神和物質(zhì)上獲得最大的滿足。A理財(cái)規(guī)劃B職業(yè)規(guī)劃C.養(yǎng)老規(guī)劃D.稅收籌劃【答案】B12 下列哪一項(xiàng)不是Ginsberg、Ginsburg、AxelredandHerma理論認(rèn)為的影響職業(yè)選擇的因素（）。A真實(shí)需要B教育因素C.情感因素D.收入因素【答案】D13 在制訂退休養(yǎng)老規(guī)劃時(shí)，理財(cái)規(guī)劃師要特別警惕客戶為了（）而損壞退休生活的行為。A長(zhǎng)期利益B短期利益C.個(gè)體利益D.總體

33、利益【答案】B14 下列哪一項(xiàng)不屬于建立退休養(yǎng)老規(guī)劃的原則（）。A.及早規(guī)劃原則B.彈性化原則C.退休基金使用的收益化原則D開放性原則【答案】D15 下列哪一項(xiàng)不屬于退休養(yǎng)老基金的保存方式（）。A銀行存款B債券C.基金D.股票【答案】D二、多項(xiàng)選擇題16作為客戶財(cái)富管家的理財(cái)規(guī)劃師，不僅要幫助客戶管理財(cái)富，還要幫助他們找到最適合且能最大限度地增加財(cái)富的職業(yè)渠道。職業(yè)規(guī)劃是理財(cái)規(guī)劃的基礎(chǔ)，它涉及的是（）。A職業(yè)定位B退休計(jì)劃C.職業(yè)成長(zhǎng)D.資產(chǎn)投資E.更換工作【答案】ABCE17 社會(huì)認(rèn)識(shí)職業(yè)理論假設(shè)職業(yè)選擇被個(gè)人發(fā)展的信念所影響，并通過(guò)下列哪幾個(gè)主要渠道進(jìn)行改變（）。A個(gè)人成就B替代學(xué)習(xí)C.社

34、會(huì)同化D.個(gè)人職業(yè)選擇E.生理狀態(tài)和反應(yīng)【答案】ABCE18 職業(yè)選擇是整體職業(yè)規(guī)劃中最為重要的階段，主要包括以下四個(gè)步驟，一個(gè)人既可以在專業(yè)人士的輔導(dǎo)下進(jìn)行職業(yè)規(guī)劃，也可以自主進(jìn)行規(guī)劃。職業(yè)規(guī)劃主要包括的步驟為（）。A個(gè)人B選擇C比較D.匹配E.行動(dòng)【答案】ABDE19 理財(cái)規(guī)劃師對(duì)客戶的職業(yè)建議應(yīng)該包括了解客戶的“需要”，詢問(wèn)客戶的興趣愛(ài)好和希望發(fā)展的方向，確定職業(yè)發(fā)展范圍。下列哪幾項(xiàng)是理財(cái)規(guī)劃師了解的客戶的“需要”（）。A分析客戶自己的性格B分析客戶的興趣愛(ài)好C.分析客戶所具備的技術(shù)和能力D分析客戶的教育背景E.分析客戶所處環(huán)境的優(yōu)勢(shì)【答案】BCD20 理財(cái)規(guī)劃師需要根據(jù)客戶認(rèn)定的需求，

35、以及他的優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、可能的機(jī)遇來(lái)勾畫客戶長(zhǎng)期和短期的目標(biāo)。比如可能成為公司研發(fā)專家的客戶，要求的職業(yè)優(yōu)勢(shì)是（）。A豐富的專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)B團(tuán)隊(duì)合作C.交流溝通技能D資產(chǎn)配置能力E.風(fēng)險(xiǎn)敏感度【答案】ABC21 退休目標(biāo)是指人們所追求的退休之后的一種生活狀態(tài)，我們可以將確定退休目標(biāo)分解成下列哪兩個(gè)因素（）。A退休金數(shù)B退休年齡C.退休后消費(fèi)支出結(jié)構(gòu)D退休后生活質(zhì)量要求E.退休后收入來(lái)源【答案】BD22 理財(cái)師在為客戶進(jìn)行職業(yè)規(guī)劃的過(guò)程中，進(jìn)行的SWOT分析包括（）。A優(yōu)勢(shì)B劣勢(shì)C.潛力D.機(jī)遇E.挑戰(zhàn)【答案】ABDE23 如果僅僅是為了滿足客戶退休后的年平均收益率，理財(cái)規(guī)劃師可以建議其購(gòu)買下列哪些

36、金融產(chǎn)品（）。A長(zhǎng)期債券B貨幣市場(chǎng)基金C.偏股型基金D.股票E.短期國(guó)債【答案】ABE24 退休后的收入實(shí)際上是退休后的生活保障，不同退休養(yǎng)老規(guī)劃工具的收入構(gòu)成了保障退休養(yǎng)老金的不同“防線”。關(guān)于這些“防線”的說(shuō)法，正確的是（）。A第一道“防線”應(yīng)當(dāng)是國(guó)家的社會(huì)保險(xiǎn)制度，如我國(guó)企業(yè)職工退休后獲得的城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金及公務(wù)的退休金B(yǎng)第二道“防線”應(yīng)當(dāng)是企業(yè)年金收入C.第三道防線”應(yīng)當(dāng)是商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金收入D第四道“防線”應(yīng)當(dāng)是個(gè)人儲(chǔ)備的退休養(yǎng)老基金E.第五道防線”應(yīng)當(dāng)是房產(chǎn)變現(xiàn)收入【答案】ABCDE25 理財(cái)規(guī)劃師一般根據(jù)下列哪些因素來(lái)制訂及調(diào)整規(guī)劃方案（）。A客戶退休目標(biāo)B資金需

37、求C.預(yù)期收入D.宏觀經(jīng)濟(jì)E.利率及通貨膨脹率【答案】ABC第五章財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃一、單項(xiàng)選擇題1 （）從特定的角度為個(gè)人和家庭提供了一種規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的保障機(jī)制，當(dāng)個(gè)人及家庭在遭遇到現(xiàn)實(shí)中存在的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，這種規(guī)劃能夠幫助客戶隔離風(fēng)險(xiǎn)或降低遭遇風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的損失。A財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃B理財(cái)規(guī)劃C投資規(guī)劃D收入規(guī)劃【答案】A2下列關(guān)于無(wú)效婚姻的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。A無(wú)效婚姻只限于就已辦理結(jié)婚登記的婚姻申請(qǐng)宣告無(wú)效，未辦理結(jié)婚登記的事實(shí)婚姻不屬于宣告無(wú)效的范圍B無(wú)效婚姻的無(wú)效原因是相對(duì)原因。無(wú)效原因在宣告婚姻無(wú)效之前已經(jīng)消失的，其婚姻轉(zhuǎn)化為有效的婚姻關(guān)系C.無(wú)效婚姻的性質(zhì)是自始無(wú)效、宣告無(wú)效。即婚姻無(wú)效必

38、須依訴訟程序宣告確認(rèn)方才成立，而不能由當(dāng)事人自行認(rèn)定為無(wú)效D有權(quán)申請(qǐng)宣告無(wú)效的主體，不包括其利害關(guān)系人【答案】D3按照法律規(guī)定，以下不屬于父母應(yīng)盡的撫養(yǎng)義務(wù)的是（）。A對(duì)未成年子女無(wú)條件地進(jìn)行撫養(yǎng)B對(duì)不能獨(dú)立生活的尚在校接受高等學(xué)歷教育的子女的撫養(yǎng)C.對(duì)喪失或未完全喪失勞動(dòng)能力等非主觀原因而無(wú)法維持正常生活的成年子女在一定條件下進(jìn)行的撫養(yǎng)D對(duì)已經(jīng)工作但收入不能滿足支出的成年子女的撫養(yǎng)【答案】D4下列關(guān)于贍養(yǎng)具體義務(wù)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。A贍養(yǎng)人應(yīng)當(dāng)履行對(duì)老年人經(jīng)濟(jì)上供養(yǎng)、生活上照顧和精神上慰藉的義務(wù)，還應(yīng)照顧老年人的特殊需要B贍養(yǎng)人對(duì)患病的老年人應(yīng)當(dāng)提供醫(yī)療費(fèi)用和護(hù)理C.贍養(yǎng)人應(yīng)當(dāng)妥善安排老年

39、人住房，不得強(qiáng)迫老年人遷往條件惡劣的房屋居住D贍養(yǎng)人沒(méi)有義務(wù)耕種老年人承包的田地【答案】D5下列哪一項(xiàng)屬于夫妻的共同債務(wù)（）。A.夫妻雙方約定由其中一方承擔(dān)的債務(wù)。夫妻既然可以對(duì)財(cái)產(chǎn)的歸屬進(jìn)行約定，自然也可以對(duì)債務(wù)的負(fù)擔(dān)進(jìn)行約定，雙方約定歸一方承擔(dān)的債務(wù)為個(gè)人債務(wù)B一方未經(jīng)對(duì)方同意擅自資助與其沒(méi)有撫養(yǎng)義務(wù)的親朋所負(fù)的債務(wù)。沒(méi)有撫養(yǎng)義務(wù)，指的是沒(méi)有法定的撫養(yǎng)、贍養(yǎng)、扶養(yǎng)義務(wù)。沒(méi)有法定義務(wù)，也未經(jīng)對(duì)方同意，對(duì)他人進(jìn)行撫養(yǎng)所負(fù)的債務(wù)為個(gè)人債務(wù)C.一方未經(jīng)對(duì)方同意，獨(dú)自籌資從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并且收入確實(shí)沒(méi)有用于共同生活所負(fù)的債務(wù)D在夫妻關(guān)系存續(xù)期間，夫妻雙方或一方因共同生活的需要而引起的債務(wù)，包括撫養(yǎng)子女

40、、贍養(yǎng)老人、醫(yī)療疾病、建造房屋、購(gòu)置家用物品等引起的債務(wù)【答案】D6如果夫妻約定由一方承擔(dān)債務(wù)，但沒(méi)有把這個(gè)約定通知債權(quán)人并征得其同意，則（）。A約定仍對(duì)債權(quán)人產(chǎn)生效力，但債權(quán)人無(wú)權(quán)指定夫妻任何一方承擔(dān)債務(wù)B約定仍對(duì)債權(quán)人產(chǎn)生效力，債權(quán)人有權(quán)指定夫妻任何一方承擔(dān)債務(wù)C.約定不對(duì)債權(quán)人產(chǎn)生效力D由法院裁決是否對(duì)債權(quán)人產(chǎn)生效力【答案】C根據(jù)以下案例，回答第78題：張先生婚前以個(gè)人財(cái)產(chǎn)購(gòu)買住房一套，并按揭貸款，把房屋產(chǎn)權(quán)證書登記在自己名下，該房屋為其個(gè)人財(cái)產(chǎn)，按揭貸款也為其個(gè)人債務(wù)?；楹髲埾壬c妻子王女士共同清償貸款。后來(lái)，由于二人感情不和而離婚，辦理離婚登記手續(xù)時(shí)，王女士向張先生提出分割房屋一半財(cái)

41、產(chǎn)的要求。7張先生和王女士離婚后，該房屋的產(chǎn)權(quán)（）。A.歸張先生和王女士共同所有B歸張先生個(gè)人所有C.如張先生和王女士共同清償貸款，則歸張先生和王女士共同所有D以上均不正確【答案】B8下列關(guān)于本案處理的說(shuō)法，正確的是（）。A.將該房屋的產(chǎn)權(quán)分一半給王女士B將房屋視為共同財(cái)產(chǎn)，由二人協(xié)商處理C.對(duì)于購(gòu)房貸款中屬于王女士清償?shù)牟糠?，?yīng)當(dāng)予以返還D以上均不正確【答案】C9小繡自小被父母送別人收養(yǎng)，養(yǎng)父母視小繡為掌上明珠。小繡長(zhǎng)大后無(wú)意中了解了自己的身世，在征得養(yǎng)父母的同意后，她開始經(jīng)常和生父母進(jìn)行來(lái)往。此時(shí)她的生父母已經(jīng)過(guò)上富裕的生活。但某一天，小繡的生父在一次車禍中不幸喪生。在父親的后事以后，小繡

42、提出分割生父的一份財(cái)產(chǎn)。關(guān)于上面的論述，下列說(shuō)法正確的是（）。A在法律上，小繡和生父母已經(jīng)沒(méi)有任何關(guān)系，不能作為法定繼承人B在法律上，小繡還是她生父母的女兒，因此能夠繼承C.在法律上，小繡還是她生父母的女兒，但由于沒(méi)有盡過(guò)女兒的義務(wù)不能夠繼承生父的遺產(chǎn)D在法律上，小繡和生父母已經(jīng)沒(méi)有任何關(guān)系，但通過(guò)協(xié)商依然能作為繼承人【答案】A10 只有在繼父或繼母與未成年的繼子女形成了（）情況下，繼父或繼母與未成年的繼子女之間才發(fā)生父母子女間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。A.撫養(yǎng)教育關(guān)系B.姻親關(guān)系C.繼父或繼母與未成年的繼子女共同生活D繼承關(guān)系【答案】A11下列關(guān)于財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃目標(biāo)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。A制定財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)

43、劃的最終目標(biāo)是幫助客戶在其去世或喪失行為能力后分配和安排其資產(chǎn)和債務(wù)B財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃目標(biāo)的確定，是一個(gè)完善的財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃書的核心C.通常要由理財(cái)規(guī)劃師通過(guò)與客戶面談的方式來(lái)了解其財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃的目標(biāo)D財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃的目標(biāo)在客戶去世或者喪失行為能力之前就能實(shí)現(xiàn)【答案】D12 下列關(guān)于遺囑特征的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。A.遺囑是一種單方行為的產(chǎn)物B遺囑必須是立遺囑人生前親自獨(dú)立實(shí)施的民事行為C.遺囑有一定的形式D遺囑不具有一定的形式【答案】D13 （）是從財(cái)務(wù)的角度對(duì)個(gè)人一生財(cái)產(chǎn)進(jìn)行的整體規(guī)劃，是個(gè)人理財(cái)規(guī)劃中不可缺少的一部分。A.財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃B.一般財(cái)務(wù)規(guī)劃C投資規(guī)劃D理財(cái)規(guī)劃【答案】A14 下列關(guān)于財(cái)產(chǎn)

44、傳承規(guī)劃的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。A按照法律直接規(guī)定也可以實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)傳承，沒(méi)有必要進(jìn)行傳承規(guī)劃B信托是財(cái)產(chǎn)傳承的最佳工具C.遺產(chǎn)要及早規(guī)劃，否則會(huì)引起家庭糾紛D財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃要考慮的因素有很多【答案】A15 下列關(guān)于遺囑工具優(yōu)點(diǎn)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。A設(shè)立遺囑是法律對(duì)公民財(cái)產(chǎn)所有權(quán)予以全面保護(hù)的最佳體現(xiàn)B設(shè)立遺囑有利于發(fā)揮家庭養(yǎng)老育幼的功能C.設(shè)立遺囑有利于發(fā)展社會(huì)福利事業(yè)D設(shè)立遺囑不利于減少和預(yù)防糾紛【答案】A二、多項(xiàng)選擇題16 隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，個(gè)人和家庭財(cái)產(chǎn)的構(gòu)成也發(fā)生了很大的變化，股票、基金和企業(yè)股權(quán)等在財(cái)產(chǎn)中的比重逐漸增大，每一種財(cái)產(chǎn)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)是不同的，在實(shí)際生活中，個(gè)人及家庭可能遭遇的風(fēng)險(xiǎn)

45、主要包括（）。A經(jīng)營(yíng)所涉及的風(fēng)險(xiǎn)B夫妻中一方或雙方喪失勞動(dòng)力或經(jīng)濟(jì)能力的風(fēng)險(xiǎn)C.離婚或者再婚風(fēng)險(xiǎn)D股票投資風(fēng)險(xiǎn)E.家庭成員去世的風(fēng)險(xiǎn)【答案】ABCE17 下列關(guān)于婚姻對(duì)家庭財(cái)產(chǎn)關(guān)系影響的說(shuō)法，正確的是（）。A婚姻是家庭財(cái)產(chǎn)關(guān)系形成的前提B婚姻是否有效直接影響到婚姻關(guān)系雙方的財(cái)產(chǎn)界定和分配結(jié)果C.婚姻關(guān)系對(duì)一個(gè)家庭的結(jié)構(gòu)、財(cái)產(chǎn)狀況有著重要的影響，不僅對(duì)夫妻權(quán)利義務(wù)關(guān)系的形成有重要意義，而且對(duì)子女的身份、家庭利益分配也會(huì)產(chǎn)生重大影響D婚姻對(duì)家庭財(cái)產(chǎn)關(guān)系的影響不大E.婚姻是否有效不直接影響婚姻雙方的財(cái)產(chǎn)界定【答案】ABC18 下列哪一項(xiàng)屬于財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃應(yīng)注意的事項(xiàng)（）。A撫養(yǎng)B贍養(yǎng)C.夫妻債務(wù)D夫妻

46、共有財(cái)產(chǎn)中的股權(quán)要求E.房屋財(cái)產(chǎn)【答案】ABCDE19 王先生與張女士結(jié)婚，結(jié)婚后張女士購(gòu)置了一套家具。王先生婚后到一家報(bào)社做自由撰稿人。張女士后來(lái)得知王先生的叔叔在他們結(jié)婚前去世后有一套住房留給了王先生，并目前無(wú)人居住。根據(jù)以上情況，王先生和張女士二人的夫妻共同財(cái)產(chǎn)包括（）。A王先生的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)B婚后王先生買給張女士的鉆戒C.張女士購(gòu)置的一套家具D王先生的稿費(fèi)收入E.王先生叔叔遺留的房屋【答案】CD20 個(gè)人信托可以分為下列哪幾項(xiàng)（）。A婚姻投資信托B家庭家庭信托C.遺產(chǎn)管理信托D.子女保障信托E.養(yǎng)老保障信托【答案】ACDE21王先生有兩個(gè)兒子，大王和小王，王先生于l999年立下遺囑，在遺囑中

47、，他將其全部財(cái)產(chǎn)均留給了大王。王先生于2007年9月由于車禍而不幸死亡。經(jīng)查，王先生立遺囑時(shí)，大王和小王的年齡分別為l7歲和l4歲，現(xiàn)兩個(gè)兒子均已參加了工作。下列關(guān)于王先生的遺產(chǎn)處理的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。A兩個(gè)兒子各得l2B大王和小王分別得23與13C.大王獲得全部遺產(chǎn)D小王獲得全部遺產(chǎn)E.按照法定繼承處理【答案】ABDE22 下列關(guān)于遺囑意義的說(shuō)法，正確的是（）。A是法律對(duì)公民財(cái)產(chǎn)所有權(quán)予以全面保護(hù)的最佳體現(xiàn)B有利于發(fā)揮家庭養(yǎng)老育幼的功能C.有利于減少和預(yù)防糾紛D是風(fēng)險(xiǎn)最小的財(cái)產(chǎn)傳承工具E.以上答案都正確【答案】ABC23 根據(jù)受益人進(jìn)行信托的目的，可將個(gè)人信托劃分為（）。A家庭投資信托B婚

48、姻家庭信托C.遺產(chǎn)管理信托D.子女保障信托E.養(yǎng)老保障信托【答案】BCDE24 下列哪一項(xiàng)屬于婚姻家庭信托產(chǎn)品（）。A.離婚贍養(yǎng)信托B不可撤銷人生保全信托C.風(fēng)險(xiǎn)隔離信托D子女教育信托E.財(cái)產(chǎn)信托【答案】ABCD25 下列關(guān)于制定財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃原則的說(shuō)法，正確的是（）。A保證財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃的可變通性B保證財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃的流動(dòng)性C.保證財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃的收益性D保證財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃的現(xiàn)金流動(dòng)性E.保證財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃較低的風(fēng)險(xiǎn)【答案】ABD第六章綜合理財(cái)規(guī)劃一、單項(xiàng)選擇題1（）是在對(duì)客戶的家庭狀況、財(cái)務(wù)狀況、理財(cái)目標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)偏好等詳盡了解的基礎(chǔ)上，通過(guò)與客戶的充分溝通，運(yùn)用科學(xué)的方法，利用財(cái)務(wù)指標(biāo)、統(tǒng)計(jì)資料、分析核

49、算等多種手段，對(duì)客戶的財(cái)務(wù)現(xiàn)狀進(jìn)行描述、分析和評(píng)議，并對(duì)客戶財(cái)務(wù)規(guī)劃提出方案和建議的書面報(bào)告。A投資建議書B綜合理財(cái)規(guī)劃建議書C.旅游規(guī)劃建議書D收人規(guī)劃建議書【答案】B2綜合理財(cái)規(guī)劃建議書的撰寫要求極強(qiáng)的專業(yè)能力，需要作者具備財(cái)務(wù)、金融、稅務(wù)等多方面的專業(yè)知識(shí)，因此必須由經(jīng)國(guó)家認(rèn)證的職業(yè)理財(cái)規(guī)劃師來(lái)進(jìn)行操作。下列哪一項(xiàng)沒(méi)有體現(xiàn)其專業(yè)性（）。A參與人員的專業(yè)要求B分析方法的專業(yè)要求C.建議書行文語(yǔ)言的專業(yè)要求D規(guī)劃的專業(yè)要求【答案】D3下列哪一項(xiàng)不是理財(cái)規(guī)劃建議書的封面應(yīng)該包括的（）。A.標(biāo)題B執(zhí)行該理財(cái)規(guī)劃的單位C.出具報(bào)告的日期D姓名【答案】D4下列哪一項(xiàng)不屬于客戶的性格類型（）。A主導(dǎo)型

50、B自我型C.悲傷型D.協(xié)調(diào)型【答案】C26 下列哪一項(xiàng)不屬于理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)對(duì)客戶家庭進(jìn)行分析的財(cái)務(wù)比率（）。A投資收入比率B資產(chǎn)負(fù)債比率C.負(fù)債收入比率D.結(jié)余比率【答案】A27 下列哪一項(xiàng)不屬于專項(xiàng)理財(cái)規(guī)劃的目標(biāo)（）。A家庭整體財(cái)務(wù)狀況達(dá)到最優(yōu)水平B足夠的意外現(xiàn)金儲(chǔ)備、充足的保險(xiǎn)保障C.雙方父母的養(yǎng)老儲(chǔ)備基金D雙方親友特殊大項(xiàng)開支的支援儲(chǔ)備基金【答案】A28 （）是指當(dāng)事人在其健在時(shí)通過(guò)選擇遺產(chǎn)管理工具和制定遺產(chǎn)分配方案，將擁有或控制的各種資產(chǎn)或負(fù)債進(jìn)行安排，確保在自己去世或喪失行為能力時(shí)能夠?qū)崿F(xiàn)家庭財(cái)產(chǎn)的代代相傳或安全讓渡等特定的目標(biāo)。A教育規(guī)劃B財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃C.個(gè)人信貸消費(fèi)規(guī)劃D.購(gòu)房規(guī)劃【答案】B29 下列哪一項(xiàng)不屬于人們?nèi)粘Ｉ钪锌赡苡龅降娘L(fēng)險(xiǎn)（）。A人身風(fēng)險(xiǎn)B財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)C.責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)D.下崗風(fēng)險(xiǎn)【答案】D30 根據(jù)專業(yè)理財(cái)規(guī)劃的基本要求，為客戶建立一個(gè)能夠幫助客戶家庭在出現(xiàn)失業(yè)、大病、意外、災(zāi)難等意外事件的情況下也能安然度過(guò)的現(xiàn)金保障系統(tǒng)是十分關(guān)鍵的，也是