固定資產(chǎn)貸款調(diào)查模板

1、關(guān)于XX公司申請固定貸款XX萬元的調(diào)查報告申報單聲明與保證位：調(diào)查我們對授信申請人進行了調(diào)查，遵循客人：調(diào)查日觀性原則完成了本報告的撰寫，我們對調(diào)查期：報告及附表所陳述事實和數(shù)據(jù)的真實性承擔目錄、責任。申請人簡況二、申請人行業(yè)分析三、申請人經(jīng)營情況四、財務分析五、固定資產(chǎn)投資簡況六、還款能力分析七、擔保情況調(diào)查分析八、風險與收益分析九、調(diào)查結(jié)論關(guān)于xxx申請固定資產(chǎn)貸款的調(diào)查報告一、申請人簡況< 一）申請人基本情況1、基本情況。主要介紹申請人成立時間、注冊資本、注冊地址、法人代表、經(jīng)營范圍，并以敘述申請人相關(guān)證照 V營業(yè)執(zhí)照、組 織機構(gòu)代碼證、稅務登記證 V地稅、國稅 >、貸款卡等

2、）的取得情況 和有效性V是否按規(guī)定辦理年審）。2、申請人發(fā)展沿革。主要介紹申請人自成立以來重大發(fā)展變 化。包括資產(chǎn)規(guī)模的擴大、股東和注冊資金變更、經(jīng)營范圍拓展以 及結(jié)算方式的完善和風險防控能力的提升等情況。3、申請人的組織管理架構(gòu)。主要介紹申請人組織管理機構(gòu)設置 情況以及相互之間的權(quán)屬關(guān)系，并根據(jù)業(yè)務素質(zhì)或知識結(jié)構(gòu)簡要介 紹申請人員工組成情況。4、申請人的股權(quán)架構(gòu)。詳細介紹申請人股權(quán)組成情況即申請人 由哪些自然人或法人投資注冊成立 < 通過查看企業(yè)提供的公司章程、 驗資報告，必要是查看工商部門股東信息查詢資料），需詳細注明 該股東名稱、經(jīng)營地址、經(jīng)營范圍、注冊資本，簡要說明財務狀 況；屬

3、個人股東的，需詳細注明該股東姓名、年齡、性別、學歷、 家庭資產(chǎn)負債等情況。<二） 申請人高管及實際控制人員簡況。主要介紹申請人法人代 表、總經(jīng)理、財務總監(jiān)以及實際控制人 < 注意：法人代表不一定就是 企業(yè)實際控制人）；等高管人員的簡歷和管理能力及經(jīng)驗。<三）申請人信用和授信情況1、信用狀況。主要介紹申請人及高管人員征信報告中所反映的 誠信狀況 < 指是否存在逾期記錄和其他不良記錄）以及在調(diào)查了解中 所掌握的納稅、民間借貸、貨款支付等關(guān)于誠信方面的情況，綜合 評價申請人的誠信狀況。2、授信狀況。主要介紹申請人在他行和我行已授信狀況和授信 使用情況。<四） 關(guān)聯(lián)人情況

4、：主要介紹對申請人經(jīng)營決策和管理有影響或 影響較大關(guān)聯(lián)人基本情況、股權(quán)情況、法人代表、經(jīng)營簡況以及對申請人的影響程度進行調(diào)查和分析。二、申請人行業(yè)分析< 一）國家行業(yè)政策 包括：宏觀經(jīng)濟政策、行業(yè)政策 < 行業(yè)主管部門、人民銀行及銀 監(jiān)局監(jiān)管要求）< 二）行業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展前景 包括但不限于：行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈情況、行業(yè)內(nèi)競爭情況、行業(yè)發(fā)展前景（三> 借款申請人在行業(yè)地位中的地位1. 產(chǎn)品的競爭能力 包括：成本優(yōu)勢、技術(shù)優(yōu)勢、質(zhì)量優(yōu)勢、品牌優(yōu)勢2. 產(chǎn)品的市場占有情況通?？梢詮膬蓚€方面進行考察：<1 ）公司產(chǎn)品銷售市場的地域分布情況 公司銷售市場可分為：地區(qū)型、全國型和世界范

5、圍型。<2 ）公司產(chǎn)品在同類產(chǎn)品市場上的占有率 市場占有率是指一個公司的產(chǎn)品銷售量占該類產(chǎn)品整個市場銷 售總量的比例。市場占有率越高，表示公司的經(jīng)營能力和競爭力越 強，公司的銷售和利潤水平越好、越穩(wěn)定。三、申請人經(jīng)營情況 主要介紹申請人的營業(yè)條件、采用的經(jīng)營戰(zhàn)略和確定的經(jīng)營目 標；近年在經(jīng)營當中為提高競爭力而采取的相關(guān)措施 < 包括增加資金 實力、產(chǎn)品創(chuàng)新、人員結(jié)構(gòu)調(diào)整、引進戰(zhàn)略合作等一系列措施）， 取得的成果 < 包括競爭實力的提升、產(chǎn)品銷售市場的擴大、市場占有 率的提高、經(jīng)營數(shù)據(jù)的上升等）。新成立的可省略此項內(nèi)容。1、經(jīng)營條件及主營業(yè)務： 要求：概括申請人廠房、土地的權(quán)屬

6、及規(guī)模，分析申請人主營 業(yè)務的簡況；2、生產(chǎn)工藝水平 < 適用于生產(chǎn)型企業(yè)）： 要求：分析申請人生產(chǎn)設備的總體規(guī)模及新舊程度、生產(chǎn)流 程、生產(chǎn)工藝水平情況；3. 經(jīng)營模式： 要求：說明申請人經(jīng)營模式，分析上下游客戶的簡況、業(yè)務集 中度和穩(wěn)定性，并分析申請人與上、下游客戶之間的結(jié)算方式、結(jié) 算周期等；重點分析關(guān)聯(lián)方采購和銷售的金額和占比。4、近期發(fā)展規(guī)劃： 要求：分析申請人生產(chǎn)能力的擴張、新產(chǎn)品的開發(fā)、新業(yè)務的 拓展、業(yè)務的轉(zhuǎn)型等發(fā)展計劃；5、借款申請人其他重大事項： 要求：對申請人在申報業(yè)務前一年內(nèi)出現(xiàn)的重大事項予以說明 和分析，主要內(nèi)容包括但不限于：重大體制改革；重大建設項 目；重大法

7、律訴訟、重大事故和賠償；重大經(jīng)營管理變化等。四、財務分析< 全面的財務分析是建立在充分收集申請人連續(xù)三年以上 < 不足 三年的自成立以來 > 的會計報表的基礎(chǔ)上的，會計報表應包括資產(chǎn)負 債表、損益表、現(xiàn)金流量表以及有關(guān)附表；財務報表附注；注冊會 計師查賬正報告以及其他資料）< 一） 基本財務情況。以表格方式列出近三年資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表 < 不足三年的可從成立以來）重要數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)之間的 增減及增減幅度等情況，并對變化較大數(shù)據(jù)進行分析說明。< 新成立公司只需簡要介紹資產(chǎn)、負債情況）。項目200x年末 < 萬元）20xx年末 < 萬元）比上

8、年增減<萬元）增減幅度<%）20xx年末 < 萬元）比上年增減<萬元）增減幅度<%）資產(chǎn)總額現(xiàn)金存貨負債總額應付賬款 所有者權(quán)益在分析當中，要根據(jù)調(diào)查情況掌握財務數(shù)據(jù)的真實情況。財務 分析不只是有關(guān)數(shù)據(jù)的簡單計算和比較，更多的需要分析財務數(shù)據(jù) 形成的原因和未來變化趨勢。不必過于關(guān)注某一時點的財務數(shù)字， 而應關(guān)注某一時間段有關(guān)數(shù)據(jù)的變化情況。在分析中還應當注意通 貨膨脹對企業(yè)銷售情況的影響，一般情況當年的通貨膨脹率高于企 業(yè)銷售增長率，其銷售額的增長很有可能是由通貨膨脹造成的。因 此在分析中我們要靈活運用各項數(shù)據(jù)和分析方法）二）償債能力分析。在充分調(diào)查，核實相關(guān)數(shù)據(jù)

9、的前提下，對 申請人三年來長期償債能力 V包括資產(chǎn)負債率、產(chǎn)權(quán)比率、利息保障 倍數(shù)）、短期償債能力V流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率）增減變化 進行測算，并根據(jù)申請人的經(jīng)營特點進行客觀分析。V相關(guān)數(shù)據(jù)可列表）長期償債能力指標主要有一下幾種，可根據(jù)需要選用：1資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額，該指標反映資產(chǎn)對債權(quán)人權(quán) 益的保障程度，對債務人而言，數(shù)值越低風險越小，一般應低于 70% ；2、負債與所有者權(quán)益比率=負債總額/所有者權(quán)益總額，該指標 反映所有者權(quán)益對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。比率越低，表明申請人 的長期償債能力越強。但不宜過低，過低則表明申請人發(fā)揮負債的財務杠桿作用能力不強，影響企業(yè)盈利；3、利

10、息保障倍數(shù)=（利潤總額+利息費用/利息費用，該指標反 映申請人償付利息的能力。倍數(shù)越高，說明其支付利息費用的能力 越強，一般應咼于1.短期償債能力指標主要有一下幾種，可根據(jù)需要選用：1、流動比例 = 流動資產(chǎn) /流動負債，該指標反映每元流動負債有 多少流動資產(chǎn)作為還款保證。比率越高說明申請人擁有較高的營運 資金可用于抵償短期負債，其可變現(xiàn)資產(chǎn)金額大，債權(quán)人遭受損失 的風險小。但比率過高則顯示申請人流動資產(chǎn)占用過多，影響資產(chǎn) 使用效率和盈利能力，還可能是應收賬款和存活過多。在分析中要 注意流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、周轉(zhuǎn)情況以及季節(jié)性生產(chǎn)與融資和現(xiàn)金流量的 的匹配情況，不用行業(yè)的流動比率差異性較大。一般情況下

11、至少保 持在 1-1.5 之間才表示企業(yè)具有較強的短期償債能力，但有很多運作 良好的企業(yè)，如電力企業(yè)，流動比率雖遠低于1-1.5 ，其基本都具有較好的還款能力。因此分析中要避免單憑經(jīng)驗對所有行業(yè)不加區(qū) 別。2、速動比率 = 速動資產(chǎn) < 流動資產(chǎn) -存貨-預付賬款 -代攤費用） / 流動負債，該指標一般作為流動比率的輔助指標，反映流動資產(chǎn)中 易于變現(xiàn)的資產(chǎn)對短期債務的保障程度，但其未考慮應收賬款的可 回收性和期限，在分析中可結(jié)合分析應收賬款的帳戶分布和賬齡結(jié) 構(gòu)。該比率一般以 1 為宜，過高則說明申請人擁有過多的速動資 產(chǎn)，可能失去一些有利的投資或盈利機會；偏低則說明申請人短期 償債能力

12、存在問題；3、營運資金 = 流動資產(chǎn) -流動負債，一般來說，營運資金越多， 對申請人短期和長期資產(chǎn)支持越大，應注意該指標的多少需與銷售 額、總資產(chǎn)或其他變量結(jié)合起來綜合評價才更具實際意義。在進行短期償債能力分析是，除觀察相關(guān)比率和現(xiàn)金流量的變 化外，還應對不同會計期間流動資產(chǎn)、速動資產(chǎn)和流動負債的變化 情況進行對比分析，防止申請人弄虛作假。< 三）盈利能力分析。根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)測算盈利指標< 主營業(yè)務利潤率、資產(chǎn)凈利潤率等）的增減變化，結(jié)合資產(chǎn)負債變動情況和經(jīng) 營特點進行分析。它可以幫助調(diào)查人員全面深刻地分析財務報表上 相關(guān)項目之間的關(guān)系。主要有一下指標，可根據(jù)實際情況選用：1 、銷售

13、利潤率 < 毛利潤率） = 主營業(yè)務利潤 / 主營業(yè)務收入凈 額，該指標主要分析企業(yè)產(chǎn)品銷售成本控制情況，比率越高，表明 取得同樣的產(chǎn)品銷售收入的產(chǎn)品銷售成本越低，銷售利潤越高。但 有時上升可能是通貨膨脹帶來的，分析是需注意。該比率下降可能 反映申請人銷貨方面的困難、生產(chǎn)上的無效率和存貨的囤積，分析 中要對相關(guān)項目進行綜合；2、營業(yè)利潤率 = 營業(yè)利潤 / 主營業(yè)務收入凈額，該指標反映申請 人營業(yè)利潤占銷售收入凈額的比重，營業(yè)利潤越高，說明申請人營 業(yè)活動的盈利水平越高。相對于銷售利潤率，該指標側(cè)重于反映申 請人費用控制能力；3、凈利潤率 =凈利潤 /主營業(yè)務收入凈額，該指標越大，表明每

14、 元產(chǎn)品銷售收入凈額所取得的凈利潤越多；4 、成本費用利潤率 =利潤總額 /成本費用總額 < 產(chǎn)品銷售成本 + 產(chǎn)品銷售費用 +管理費用 +財務費用），該指標反映每元成本費用支 出所能帶來的利潤總額，比率越大，說明同樣的成本費用能取得更 多的利潤。< 四）營運能力分析。營運能力是指通過申請人資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度所 反映出的其資產(chǎn)運用能力。它不僅能反映資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置 組合能力，而且影響著申請人的償債能力和盈利能力。主要有以下指標：1、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 = 主營業(yè)務收入凈額 / 資產(chǎn)平均余額，該指標用 來分析申請人全部資產(chǎn)的使用效率。比率越高，說明申請人資產(chǎn)經(jīng) 營效率越好，取得的收入越高，

15、管理能力越強。2 、應收賬款周轉(zhuǎn)率 = 賒銷收入凈額 <一般以主營業(yè)務收入凈額 代替） /應收賬款平均余額 < 包含應收賬款和應收票據(jù)，但已貼現(xiàn)的 應收票據(jù)不包括在應收賬款平均余額內(nèi)），該指標反映申請人應收 賬款的周轉(zhuǎn)速度。周轉(zhuǎn)率越高說明申請人應收賬款的回收速度越 快，流動性越好，有助于提高申請人的短期償債能力，在分析中要 注重查看應收賬款是否過于幾種于某個客戶，或賬齡達到 120 天以 上，出現(xiàn)這兩種情況，都說明應收賬款收回風險大；3、存貨周轉(zhuǎn)率 = 主營業(yè)務成本 /存貨平均余額，該指標反映申請 人的經(jīng)營效率。存貨周轉(zhuǎn)率越高，說明存貨從資金投入到銷售收回 的時間越短。在營業(yè)利潤率

16、相同的條件下，存貨周轉(zhuǎn)率越高，獲取 的利潤越多。過快的存貨周轉(zhuǎn)率，也可能說明申請人沒有足夠的存 貨可供耗用或銷售，從而失去獲利機會。分析中要結(jié)合存貨結(jié)構(gòu)變 化以及存貨計價方式的實際情況。4、資產(chǎn)利潤率 = 利潤總額 / 資產(chǎn)平均余額，該指標反映申請人資 產(chǎn)綜合利用效果。比率越高，說明申請人資產(chǎn)利用效率越高，利用 資產(chǎn)創(chuàng)造的利潤越多，盈利能力越強，營運能力就越強。以上平均余額 =< 期初余額 +期末余額） /2 ，其中應收賬款余 額應為扣除壞賬準備后的凈額<四）現(xiàn)金流量分析。申請人是否用有足夠的現(xiàn)金是按期償還債 務的根本?，F(xiàn)金流量中的現(xiàn)金，既包括現(xiàn)金及銀行存款，也包括現(xiàn) 金等價物。現(xiàn)

17、金流量是現(xiàn)金的流入和流出及現(xiàn)金等價物?，F(xiàn)金流量 凈額是指現(xiàn)金流入和流出之差，現(xiàn)金流量分析一般依賴于現(xiàn)金流量 表。在調(diào)查分析中，我們要結(jié)合申請人發(fā)展階段特征和經(jīng)營特點以 及資產(chǎn)負債變化情況進行客觀分析企業(yè)是否有足額的現(xiàn)金流用于償 還貸款。1 、計算公式：現(xiàn)金流量凈額 = 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 + 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 + 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額在實際的調(diào)查中，有的申請人未能提供現(xiàn)金流量表，給我 們貸前調(diào)查分析帶來不便，需要我們根據(jù)申請人提供的資產(chǎn)負債 表損益表以及其他附注自行編制現(xiàn)金流量表，測算的方 法有直接法、間接法和估算法等幾種方法，在調(diào)查中可靈活掌握運 用，不同的測算方法取

18、得的測算結(jié)果可能有較大差異。2、分析方法?，F(xiàn)金流量分析方法有結(jié)構(gòu)分析法、趨勢分析法和 比較分析法。<1 ）結(jié)構(gòu)分析法。通過對現(xiàn)金流量組成結(jié)構(gòu)進行分析，主要觀 察總現(xiàn)金流量變化是因為哪種活動現(xiàn)金流量引起的，同時延伸到對 每種活動中現(xiàn)金流量的構(gòu)成情況進行分析。 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量分析。在調(diào)查中一般將經(jīng)營活動所提供的 現(xiàn)金流量作為評價企業(yè)盈利能力和財務狀況好壞的重要指標。分析 主要有：1 將銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金與購進的商品、接受 勞務付出的現(xiàn)金進行比較。比率大，則說明申請人銷售利潤大、銷 售款回籠良好，創(chuàng)現(xiàn)能力強；H 將銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 與經(jīng)營活動流入的現(xiàn)金總額比較，可大致說

19、明申請人產(chǎn)品銷售現(xiàn)金 占經(jīng)營活動流入的現(xiàn)金的比重大小。比重大，則說明企業(yè)主營業(yè)務 突出，營銷狀況良好；川將本期經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量與上期比較， 增長率越高說明申請人成長性越好。在分析需注意，經(jīng)營虧損與現(xiàn)金短缺并不是一一對應。如申請 人某以時期虧損 10 萬元，同期計提折舊 12 萬元，此時仍有 2 萬元 的現(xiàn)金增加。因此閱讀現(xiàn)金流量表不僅要分析其經(jīng)營虧損數(shù)額，還 要分析其項目構(gòu)成，以正確掌握申請人現(xiàn)金的增減情況，利潤和現(xiàn) 金流量之間的差值是分析的重點。 投資活動現(xiàn)金流量分析。當申請人擴大規(guī)?；蜷_發(fā)新的利潤 增長點時，需要大量的現(xiàn)金投入，此時的現(xiàn)金流量為負數(shù)。投資顯 效，將會產(chǎn)生現(xiàn)金凈流入以償還債

20、務。因此分析投資活動現(xiàn)金凈流 量應當結(jié)合企業(yè)的投資項目進行。在分析中要注意如果申請人出現(xiàn) 生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模擴展過快，對非流動資產(chǎn)的購置超過了其通過經(jīng)營活 動或外部融資渠道籌得的現(xiàn)金數(shù)，就可能是其原有現(xiàn)金減少，陷入 困境。 籌資活動現(xiàn)金流量分析。在分析當中要結(jié)合申請人的目標資 本結(jié)構(gòu)，結(jié)合實際，評價舉債籌資的風險和收益?；I資活動產(chǎn)生的 現(xiàn)金凈流量越大，說明申請人面臨的償債壓力也越大。但凈流量來 源于申請人吸收的權(quán)益性資本，則不僅不會面臨償債壓力，反而會 增強資金實力。<2 ）趨勢分析法。就是選取申請人最近幾期數(shù)據(jù)進行比較，分 析其現(xiàn)金流量變動趨勢，進而分析企業(yè)財務狀況。具體有橫向比較 和縱向比

21、較。橫向比較是對現(xiàn)金流量表中每個項目的本期與幾期金 額進行對比，揭示差距；縱向比較是將各期報表換算成百分比形 式，再逐項比較個項目所占比重的發(fā)展變化趨勢。在趨勢分析中，要注意對比相關(guān)歷史數(shù)據(jù)，把握申請人及主營 產(chǎn)品的生命周期，結(jié)合經(jīng)濟活動的一般規(guī)律進行綜合分析。<3 ）比較分析法。與損益表比較分析。A.將經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量與凈利潤比較，以了解申請人利潤的質(zhì)量。也就是沒實現(xiàn) 1 元 賬面利潤中，實際有多少現(xiàn)金支撐，比率越高，利潤質(zhì)量越高。測 算中凈利潤指標應剔除投資收益和籌資費用。B.將銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金與主營業(yè)務收入比較，可以大致說明申請人銷售回收 現(xiàn)金的情況及企業(yè)銷售質(zhì)量。比

22、重越大，說明銷售收入實現(xiàn)后所增 加的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換現(xiàn)金速度快，質(zhì)量高。C.將分得股利或利潤及取得債券利息收入所得到的現(xiàn)金與投資收益比較，反映申請人賬面投資收益 的質(zhì)量。與資產(chǎn)負債表比較。通過與資產(chǎn)負債表有關(guān)指標進行對比分 析，可以更為客觀地評價申請人的償債能力、盈利能力和支付能 力。A.與償債能力比較分析。因流動比率中包含了呆滯的存貨、難收 回的應收賬款等，雖是資產(chǎn)，卻不再具有償付債務能力。因此，僅 用流動比率等指標分析申請人的償債能力往往不夠全面?？山Y(jié)合經(jīng) 營活動現(xiàn)金凈流量與相關(guān)指標的對比分析：a.經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量與流動負債之比，反映申請人經(jīng)營活動獲得現(xiàn)金償還短期債務的能 力，比率越大，說明償債

23、能力越強；b.經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量與全部債務之比，可以反映申請人用經(jīng)營活動所獲得現(xiàn)金償還全部債務的能 力，比率越大，說明其承擔債務能力越強。< 五）財務分析評價。綜合以上財務和現(xiàn)金流量分析，對申請人 財務狀況進行綜合評價。五、固定資產(chǎn)投資簡況< 一 ）固定資產(chǎn)投資的必要性。根據(jù)申請人的經(jīng)營規(guī)模從提高社 會效益、經(jīng)濟效益兩方面，圍繞“為什么要進行固定資產(chǎn)投資” “投資后將會產(chǎn)生什么樣的效益”等方面進行闡述和說明。< 二）固定資產(chǎn)投資的可行性 1、合法文件的取得情況。查看進行固定資產(chǎn)投資前必備相關(guān)合 法證件的取得情況。按照固定資產(chǎn)類別進行闡述。如：廠房建設投 資需要對項目備案和審批

24、、廠房建設施工許可證、廠房建設用地許 可證、廠房建設用地規(guī)劃許可證等必備證件的取得情況進行說明。 在撰寫當中一是要列明取得批復日期、批復機構(gòu)、文號和簡要的批 復內(nèi)容。二是要注意文件是否齊全，審批層級權(quán)限是否合規(guī)，建設 內(nèi)容、建設總投資、期限是否與批復一致。2、資金籌措方案和籌措能力。 <1 ）投資規(guī)模和建設期。廠房建 設的對總投資和建設期進行說明；設備投資的對總投資和安裝、調(diào) 試至正式生產(chǎn)的期限進行說明。 <2 ）資金籌措方案。根據(jù)投資規(guī)模 和建設期，了解和說明總投資金額的組成部分和來源，如自有資金 額度、向股東借款額度、向我行申請借款額度以及各自所占比例情 況。<3 ）結(jié)合

25、以上籌資方案，對資金到位的可能行進行分析，主要 分析自有資金和向股東借款在方案中規(guī)定的期限和額度內(nèi)到位的可 能性。 <4 ）本次申請借款的主要用途及合理性分析。合理性主要分 析自有已投入資金是否達到本行要求，項目資本金是否符合國家相 關(guān)規(guī)定，向本行申請借款額度占整個固定資產(chǎn)投資總額的比例是否 過大，額度是否合理等。3、不確定因素分析。主要是對所投資的固定資產(chǎn)就盈虧平衡 點、敏感性分析進行測算和分析。<1 ）盈虧平衡點。盈虧平衡點=年平均固定成本/<年平均銷售收入年平均可變總成本年平均銷售稅金及附加）。達到該點項 目可保本經(jīng)營，一般來說，盈虧平衡點越低項目抗風險能力越強。 分析

26、預測申請人如何確保達到盈虧平衡點。2. 敏感性因素分析。進行敏感性分析時將總投資、銷售價格、 銷售成本、匯率 < 對利用外資達總投資 30% 以上的項目）等因素， 向不利方向變動 10% 或 20% 時，對內(nèi)部收益率的影響是否很大，內(nèi) 部收益率是否仍高于基準收益率，投資利潤率能否達到行業(yè)平均水 平。< 三）固定資產(chǎn)建設進度和投資情況 主要介紹固定資產(chǎn)已建設情況占整個建設規(guī)模比例，已投入資金額度和來源、應付項目款等至調(diào)查日實際情況。六、還款能力分析< 一）固定資產(chǎn)投資完成后的整體效益預測。主要預測本次固定 資產(chǎn)投資完成后可實現(xiàn)的效益。主要從收入 < 銷售收入）、支出 &l

27、t; 成 本、稅收、費用等方面）和收益狀況進行預測，分析固定資產(chǎn)投資 完成后可實現(xiàn)現(xiàn)金凈流量情況和償債支出能力。< 二）還款計劃和還款來源可行性調(diào)查分析。主要說明申請人申 請借款期限和還款來源以及對貸款期限的合理行和還款來源的可靠 行進行分析。 1 、中長期貸款須要求申請人所申請的借款作出詳細的 還款計劃； 2、預測申請人整體 < 含本次固定資產(chǎn)投資完成后）可實 現(xiàn)的效益。主要從收入 < 銷售收入）、支出 < 成本、稅收、費用等方 面）和收益狀況進行預測，結(jié)合還款計劃分析其實現(xiàn)的可能性。以上分析預測需與以下幾點相結(jié)合，增強預測的可靠性：分 析項目產(chǎn)品投放市場與消費者收入

28、、消費水平及消費本產(chǎn)品的數(shù) 量、銷售價格是否相適應；銷售方式及促銷手段能否提高原有市場 占有率或開辟新的銷售市場。從價格、質(zhì)量、成本及技術(shù)、銷售 方案< 如銷售渠道建設）等方面與同行業(yè)同類項目相比較，分析其競 爭優(yōu)劣勢。至少列舉出一家國內(nèi)或國際市場份額占比較大的同類企 業(yè)及其產(chǎn)品的價格、成本、質(zhì)量、規(guī)模等并進行比較分析。七、擔保情況調(diào)查分析< 一）擔保物基本情況。根據(jù)擔保方式的不同分別進行描述。 如：專業(yè)擔保公司進行保證的，需對保證人名稱、注冊資本、法人 代表、經(jīng)營地址、已發(fā)生擔保金額、墊付擔保貸款情況以及此次申 請人所提供的反擔保情況等；以權(quán)利進行質(zhì)押的需對權(quán)利權(quán)屬、價 值進行詳

29、細說明；以房地產(chǎn)、動產(chǎn)等抵押的，需對房地產(chǎn)權(quán)證字 號、面積、成新度、評估價值等方面進行描述。< 二）變現(xiàn)能力分析。擔保公司提供保證主要分析其代償能力， 可結(jié)合擔保公司財務分析及反擔保情況進行綜合分析；權(quán)利質(zhì)押的 需對權(quán)利實現(xiàn)的可能性和額度進行分析；抵押擔保的要根據(jù)抵押物 所處地段的商業(yè)氛圍，結(jié)合其權(quán)屬情況分析其處置變現(xiàn)能力，同時 對專業(yè)評估公司的評估結(jié)果進行抵押物價值合理性分析。< 三）綜合評價。結(jié)合以上擔保基本情況和變現(xiàn)能力，綜合評價 第二還款來源的穩(wěn)定性和可靠性，判斷行使擔保權(quán)利的風險大小。 在綜合評價中，要注意抵 < 質(zhì)）押物是否符合擔保法、物權(quán) 法的規(guī)定，抵質(zhì)押比率是

30、否符合本行規(guī)定。八、風險與收益分析< 一）風險分析。主要針對以上行業(yè)分析、經(jīng)營和財務分析、還 款來源和擔保等分析當中存在的風險進行著重分析并提出控制措 施。主要風險有：行業(yè)風險、經(jīng)營風險、信用風險、管理風險等。1、行業(yè)風險分析。每個行業(yè)都有其特有的風險。行業(yè)風險主要 涉及行業(yè)成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)生命周期、行業(yè)依賴性、行業(yè)產(chǎn)品替代 性、行業(yè)政策等。(1> 行業(yè)成本結(jié)構(gòu)風險。主要闡明申請人的成本結(jié)構(gòu)，分析申請 的經(jīng)營風險。企業(yè)產(chǎn)品成本由固定成本和變動成本兩部分 構(gòu)成。不同行業(yè)的成本結(jié)構(gòu)不同。如航空、賓館等行業(yè)一次行投入 的生產(chǎn)設備等固定成本較大，而服裝加工、商業(yè)批發(fā)等行業(yè)固定成 本相對就較低

31、、變動成本相對較高。高固定成本行業(yè)的企業(yè)產(chǎn)品分 攤的固定成本站比相對較高，平均成本和利潤隨著生產(chǎn)規(guī)模發(fā)生變 化。當產(chǎn)品銷售減少是，利潤會相應大幅減少，貸款風險明顯加 大；而高變動成本行業(yè)達到盈虧平衡所需的生產(chǎn)規(guī)模較小，并且產(chǎn) 量變動對利潤變動的影響程度相對較小。當產(chǎn)品需求減少時，可通 過壓縮變動成本來保持盈利水平。此外高固定成本貸款一般額度 大、期限長，高變動成本行業(yè)貸款額度小、期限短。(2> 行業(yè)生命周期風險。主要通過查詢、了解和測算，對申請人 所處行業(yè)的生命周期進行定位，同時判斷申請人的行業(yè)風險。一個 行業(yè)一般要經(jīng)歷新興、成熟和衰退三個發(fā)展階段。企業(yè)處于何種階 段主要依據(jù)行業(yè)銷售年增

32、長率以及進入或退出行業(yè)的企業(yè)比率來判 斷。通常新興行業(yè)的年銷售增長率一般在 20% 100% 之間；成熟 行業(yè)在 0% 20% 之間，衰退行業(yè)一般為持續(xù)性負增長。申請人因其 行業(yè)所處的發(fā)展階段不同而面臨不同的風險。從總體上看，新興行 業(yè)面臨管理層經(jīng)驗不足、核心生產(chǎn)技術(shù)與工藝不成熟、創(chuàng)業(yè)成本高、市場管理不規(guī)范等風險，經(jīng)營者淘汰率高，貸款風險相對較高；成熟行業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營政策和穩(wěn)定，經(jīng)營者管理經(jīng)驗豐富，行業(yè)內(nèi)競爭相對有序，銷售量和利潤水平合理適度增長，還款來源比較穩(wěn)定，貸款風險一般小于新興行業(yè)；衰退行業(yè)市場需求不斷下降， 經(jīng)營環(huán)境日益惡化，經(jīng)營者面臨退出市場和再次創(chuàng)業(yè)的艱難選擇， 行業(yè)風險高，貸款風險大。（3> 行業(yè)依賴性風險。主要闡明申請人對上下游企業(yè)發(fā)展的以來 情況。各行業(yè)間存在相互依存關(guān)系，一般來講，對其他行業(yè)發(fā)展的 依賴程度越高，該行業(yè)中申請人的潛在經(jīng)營風險就越大，行業(yè)的供 應鏈或客戶群體越多元化，則經(jīng)營風險越小。<4 ）產(chǎn)品替代性風險。主要了解申請人所生產(chǎn)的產(chǎn)品是否有相近功能或滿足相同需求的產(chǎn)品以及申請人產(chǎn)品被替代的可能性。產(chǎn) 品替代性在很大程度上影響著行業(yè)的發(fā)展前景。產(chǎn)品具有獨特性或 相對壟斷性行業(yè)風險較小，行業(yè)產(chǎn)品有很多替代品、且轉(zhuǎn)換成本