衛(wèi)生院內(nèi)控評價和監(jiān)督制度

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上××衛(wèi)生院內(nèi)部控制評價和監(jiān)督制度內(nèi)部控制評價和監(jiān)督制度為了自我完善內(nèi)控體系，及時發(fā)現(xiàn)醫(yī)院內(nèi)部控制缺陷，提出和實施改進(jìn)方案。根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合醫(yī)院的實際情況，制定本制度。1、內(nèi)部控制評價和監(jiān)督的原則：(一)全面性原則。評價工作應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部控制的設(shè)計與運(yùn)行，涵蓋醫(yī)院各種業(yè)務(wù)和事項。(二)重要性原則。評價工作應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上,關(guān)注重要業(yè)務(wù)單位、重大業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。(三)客觀性原則。評價工作應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確地揭示教學(xué)管理的風(fēng)險狀況,如實反映內(nèi)部控制設(shè)計與運(yùn)行的有效性。(四)以風(fēng)險為導(dǎo)向的原則。評價工作應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險為導(dǎo)向,根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性和對醫(yī)

2、院內(nèi)部控制目標(biāo)的影響程度確定需要評價的重點業(yè)務(wù)單元、重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域和重要流程環(huán)節(jié)。(五)及時性原則。評價工作應(yīng)按照規(guī)定的時間進(jìn)行,當(dāng)教學(xué)管理環(huán)境發(fā)生重大變化時,應(yīng)及時進(jìn)行重新評價。2、內(nèi)部控制評價和監(jiān)督的內(nèi)容內(nèi)部控制評價應(yīng)緊緊圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五要素進(jìn)行,對內(nèi)部控制設(shè)計與運(yùn)行情況進(jìn)行全面評價。3、職責(zé)與權(quán)限內(nèi)控審計人員應(yīng)具備與監(jiān)督和評價內(nèi)部控制系統(tǒng)相適應(yīng)的專業(yè)勝任能力和職業(yè)道德素養(yǎng)。醫(yī)院行政負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系的建立健全,以及對校園內(nèi)部控制的審計，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施和內(nèi)部控制自我評估情況，審議內(nèi)部控制評價報告及其他相關(guān)事宜的等。各部門負(fù)責(zé)組織本部門的內(nèi)控自查、測試和評價工作，對發(fā)現(xiàn)的設(shè)計和運(yùn)行缺陷提出整改方案及具體整改計劃，積極整改。配合審計部門及外部審計師開展醫(yī)院層面的內(nèi)控評價工作。4、內(nèi)部控制評價報告(一)審計部門按照評價指引及本制度的要求制定評價工作方案、組成評價工作組、實施現(xiàn)場測試、認(rèn)定控制缺陷并匯總評價結(jié)果，在此基礎(chǔ)上編報評價報告初稿。(二)審計部門對評價報告初稿進(jìn)行復(fù)核,并經(jīng)審計部門負(fù)責(zé)人復(fù)核后形成內(nèi)部控制評價報告，上報醫(yī)院醫(yī)院行政審閱。(三)醫(yī)院醫(yī)院行政召開會議，審議內(nèi)部控制評價報告，形成醫(yī)院行政決議