票據(jù)制度完善之我見

1、（管理制度）票據(jù)制度完善之我見20XX年XX月多年的企業(yè)咨詢豉問經(jīng)驗.經(jīng)過實戰(zhàn)驗證可以落地機行的卓越管理方案，值得您下載擁有票據(jù)制度完善之我見龔松青本票是出票人簽發(fā)的、承諾自己于見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。本票按其出票人身份為標準，能夠分為銀行本票和商業(yè)本票。銀行或其他金融機構(gòu)為出票人簽發(fā)的本票，為銀行本票。銀行或其他金融機構(gòu)以外的法人或自然人為出票人簽發(fā)的本票，為商業(yè)本票。本票具有壹般票據(jù)所共有的性質(zhì)，但又有不同于匯票和支票的壹些特點。三者的相同點是：（1）具有同壹性質(zhì)。均是設權(quán)有價證券。即票據(jù)持票人憑票據(jù)上所記載的權(quán)利內(nèi)容，來證明其票據(jù)權(quán)利以取得財產(chǎn)。均是格式證券。票據(jù)

2、的格式（其形式和記載事項）均是由法律（即票據(jù)法）嚴格規(guī)定，不遵守格式對票據(jù)的效力有壹定的影響。均是文字證券。票據(jù)權(quán)利的內(nèi)容以及票據(jù)有關(guān)的壹切事項均以票據(jù)上記載的文字為準，不受票據(jù)上文字以外事項的影響。均是能夠流通轉(zhuǎn)讓的證券。壹般債務契約的債權(quán)。如果要進行轉(zhuǎn)讓時，必須征得債務人的同意，而作為流通證券的票據(jù)，能夠經(jīng)過背書或不作背書僅交付票據(jù)的簡易程序而自由轉(zhuǎn)讓和流通。均是無因證券。即票據(jù)上權(quán)利的存于只依票據(jù)本身上的文字確定，權(quán)利人享有票據(jù)權(quán)利只以持有票據(jù)為必要，至于權(quán)利人取得票據(jù)的原因，票據(jù)權(quán)利發(fā)生的原因均可不問。這些原因存于和否，有效和否，和票據(jù)權(quán)利原則上互不影響。由于我國目前的票據(jù)仍不是完全票

3、據(jù)法意義上的票據(jù)，只是銀行結(jié)算的方式，這種無因性不是絕對的。（2）具有相同的票據(jù)功能。匯兌功能。憑借票據(jù)的這壹功能，解決倆地之間現(xiàn)金支付于空間上的障礙。信用功能。票據(jù)的使用能夠解決現(xiàn)金支付于時間上的障礙。票據(jù)本身不是商品，它是建立于信用基礎上的書面支付憑證。支付功能。票據(jù)的使用能夠解決現(xiàn)金支付于手續(xù)上的麻煩。票據(jù)通過背書可作為多次轉(zhuǎn)讓，于市場上成為壹種流通、支付工具，減少現(xiàn)金的使用。而且由于票據(jù)交換制度的發(fā)展，票據(jù)能夠通過票據(jù)交換中心集中清算，簡化結(jié)算手續(xù)，加速資金周轉(zhuǎn)，提高社會資金使用效益。三者的主要區(qū)別有：(1)本票是自付(約定本人付款)證券;匯票是委付(委托他人付款)證券;支票是委付證券

4、，但受托人只限于銀行或其他法定金融機構(gòu)。(2)我國的票據(jù)于使用區(qū)域上有區(qū)別。本票只用于同壹票據(jù)交換地區(qū);支票可用于同城或票據(jù)交換地區(qū);匯票于同城和異地均能夠使用。(3)付款期限不同。本票付款期為2個月，逾期兌付銀行不予受理;我國匯票必須承兌，因此承兌到期，持票入方能兌付。商業(yè)承兌匯票到期日付款人賬戶不足支付時、其開戶銀行應將商業(yè)承兌匯票退給收款人或被背書人，由其自行處理。銀行承兌匯票到期日付款，但承兌到期日已過，持票人沒有要求兌付的如何處理，銀行結(jié)算辦法沒有規(guī)定，各商業(yè)銀行均自行作了壹些補充規(guī)定。如中國工商銀行規(guī)定超過承兌期日1個月持票人沒有要求兌付的，承兌失效。支票付款期為10天。和匯票、支

5、票相同，本票本意是代表典型之信用證券，其最重要的作用于于它于現(xiàn)代商業(yè)中承擔的信用擔保功能。而我國票據(jù)法中對于本票的規(guī)定和世界上許多國家和地區(qū)有所不同。其特殊之處于于：(1) 我國票據(jù)法第73條第2款規(guī)定：本法所稱的本票，是指銀行本票。且且于票據(jù)法未修訂前，簽發(fā)本票的出票人必須是經(jīng)過人民銀行當?shù)胤种信鷾兽k理銀行本票業(yè)務的銀行機構(gòu)。盡管2004年8月28日全國人大常委會新修訂的票據(jù)法對此進行了調(diào)整，取消了本票業(yè)務的準入制，可是本票的出票人仍限定為銀行。可見，我國沒有商業(yè)本票，壹般的企業(yè)單位不能簽發(fā)本票。(2) 我國票據(jù)法第73條規(guī)定：本票是出票人簽發(fā)的且承諾于見票時無條件支付確定金額的票據(jù);第7

6、8條又規(guī)定：本票的出票人于持票人提示見票時，必須承擔付款的責任;第79條規(guī)定：本票自出票之日起，付款期限最長不超過2個月。第80條又規(guī)定：本票的持票人未按照規(guī)定期限提示見票的，喪失對出票人以外前手的追索權(quán)。因此，我國的本票均為見票即付的本票，不承認遠期本票的效力，但和支票相比，法律對本票提示期間所作的限制比支票要小得多。(3) 我國票據(jù)法第76條規(guī)定：本票必須記載收款人名稱，否則本票無效。據(jù)此規(guī)定，我國不存于無記名本票和指示本票，只有記名本票。(4) 支付結(jié)算辦法第98條規(guī)定：單位和個人于同壹票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項，均能夠使用銀行本票。由此可知，我國票據(jù)只能于同壹票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)使用。(5

7、) 我國票據(jù)法第74條仍規(guī)定：本票的出票人必須具有支付本票金額的可靠資金來源，且保證支付。從規(guī)定的“必須、保證”等字眼中，能夠見出立法者的意圖，不保護沒有合法交易關(guān)系而簽發(fā)本票的效力?？梢姡覈诹⒎l文中體現(xiàn)出“票據(jù)使用過程的安全”的立法精神。從之上我國本票制度的特點來見，本票于我國僅限于即期的記名銀行本票，其信用功能已經(jīng)喪失殆盡，僅僅是壹種單純的支付工具，和本票本旨相差甚遠。為了體現(xiàn)本票的信用功能和和世界接軌，筆者認為能夠從以下幾個方面完善我國的本票制度：(壹)注重本票的信用功能，于條件成熟時可規(guī)定商業(yè)本票制度我國1995年的票據(jù)法之所以只規(guī)定銀行本票，而未規(guī)定商業(yè)本票，主要是從當時的國情

8、考慮的。(1)本票具有很強的信用，能夠起到貨幣的功能。如果放任各種機關(guān)、企事業(yè)單位或社會團體和個人均能夠發(fā)行本票，就等于擴大了流通中的貨幣量，易引發(fā)通貨膨脹和全社會的信用膨脹，不利于央行的宏觀調(diào)控。(2)個人和企業(yè)信用是票據(jù)生存的土壤。商業(yè)本票要求簽發(fā)本票的單位和個人有較高的信用，這種信用觀念仍未真正建立。如無可靠的資金而隨意簽發(fā)本票，不僅會使收款人陷入困境，而且會產(chǎn)生不必要的票據(jù)和經(jīng)濟糾紛，更有甚者可能簽發(fā)沒有資金基礎的本票進行詐騙活動。(3)開發(fā)商業(yè)本票業(yè)務，國家要有相應的管理辦法和運作程序，建立這壹制度需要時間。考慮到我國的大部分公司不具備較高的商業(yè)信用，缺乏壹整套運作管理制度，如果允許

9、企業(yè)單位發(fā)行融資性商業(yè)本票，于壹定程度上會引起信用膨脹，不利于加強中央銀行的宏觀調(diào)控?；谏鲜隹紤]，我國票據(jù)法只規(guī)定了銀行本票，具有鮮明的中國特色?？墒?，隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展，壹切信用集中于銀行不僅使銀行重負于身，而且使企業(yè)間相互拖欠難以治理。同時隨著我國信用體制的完善及票據(jù)市場的發(fā)展，壹些實力雄厚、資信情況良好的企業(yè)依據(jù)其信譽簽發(fā)商業(yè)承兌匯票，已經(jīng)得到了銀行給予貼現(xiàn)和其他授信的支持。因此，通過發(fā)展商業(yè)承兌匯票能夠為商業(yè)本票的設立打下良好的信用基礎，于條件成熟時能夠考慮建立商業(yè)本票制度，規(guī)定資信優(yōu)良的企業(yè)和單位有權(quán)出具本票。而且世界上絕大多數(shù)國家和地區(qū)票據(jù)法均對商業(yè)本票有所規(guī)定，建立商業(yè)本票

10、制度是國際上流行的作法。我國已經(jīng)加入世貿(mào)組織，對外商貿(mào)活動日益頻繁，如果沒有建立起商業(yè)本票制度，于對外的結(jié)算中就無法和世界接軌，處于被動地位。（二）加強本票的信用功能，允許發(fā)行即期本票、遠期本票和記名本票、指示本票或無記名本票按照多數(shù)國家的票據(jù)法，本票既能夠是即期的，也能夠是遠期的，從而體現(xiàn)本票能夠是信用工具。日內(nèi)瓦統(tǒng)壹匯票本票法、英國票據(jù)法及我國臺灣地區(qū)“票據(jù)法”均允許發(fā)行即期本票和遠期本票。而我國的本票僅為即期本票，銀行出票人自出票日起即負有絕對付款責任。持票人自出票日起即可向銀行出票人請求付款，這樣的本票信用功能減弱，成為單純的支付工具。我國應盡快和國際接軌，確立本票的信用功能，允許簽發(fā)

11、遠期本票。我國票據(jù)法第76條規(guī)定，本票必須記載收款人名稱，因此我國僅有記名本票。記名本票、指示本票或無記名本票這三種本票英美國家票據(jù)法均予以承認。日內(nèi)瓦統(tǒng)壹匯票本票法規(guī)定本票包括記名本票和指示本票，不承認無記名本票。我國臺灣地區(qū)“票據(jù)法”考慮到即期無記名本票相當于紙幣，故限制即期無記名本票，規(guī)定其金額須于500元之上。目的于于防止發(fā)行大量小額即期無記名本票，影響社會金融秩序。我國臺灣地區(qū)的這種本票制度于設計上突出信用，且輔之以金額規(guī)定作為商業(yè)信用的限制，這對于我國今后本票發(fā)展有所啟發(fā)。（三）適時擴大本票的使用范圍，準用匯票的關(guān)聯(lián)規(guī)定由于我國本票制度建立的時間較晚，且且也只于壹些大中城市開辦，所

12、以許多銀行和客戶對本票的重要性且不了解。對于銀行來說，本票既能夠吸收和穩(wěn)定存款，增強銀企之間的聯(lián)系，又能夠通過收取結(jié)算保證金擴大銀行營運資金來源，提高銀行經(jīng)濟效益;對于客戶而言，本票是同壹票據(jù)交換區(qū)內(nèi)惟壹的能夠保證錢貨倆清的結(jié)算方式。因此，本票是種“雙贏”的票據(jù)。2004年8月調(diào)整后的票據(jù)法取消了本票業(yè)務的準入制度，各商業(yè)銀行應該以此為契機，加快發(fā)展本票業(yè)務?？墒俏覈Ц督Y(jié)算辦法把本票限于同壹票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)使用，我認為這種規(guī)定有不妥之處。(1)從立法體例上說，由于本票于性質(zhì)、特征等方面和匯票有著許多相同之處，所以除了具有特殊情形而另有規(guī)定外，本票準用匯票的規(guī)定。我國票據(jù)法第81條規(guī)定：本票的背

13、書、保證、付款行為和追索權(quán)的行使，除本章規(guī)定外，適用本法第二章有關(guān)匯票的規(guī)定。因此，關(guān)于本票的適用范圍也應該準用匯票的規(guī)定，而不能限定于同壹票據(jù)交換區(qū)域。(2)從出票的資格上說，由于1995年票據(jù)法第75條規(guī)定：本票出票人的資格由中國人民銀行審定，具體管理辦法由中國人民銀行規(guī)定。所以，原來的本票業(yè)務只能于壹些大中城市開辦，本票的受理和結(jié)算也只能局限于這些大中城市。而新調(diào)整的票據(jù)法刪去了原第75條的規(guī)定，取消了本票的準入制。目前，凡是開辦支付結(jié)算業(yè)務的銀行機構(gòu)均能辦理本票業(yè)務，本票流通、受理、結(jié)算的范圍遠遠的大于以前，因此，再把本票限于同壹票據(jù)交換區(qū)域是不合時宜的。(3)從票據(jù)的提示期間來見，本

14、票的提示付款期為2個月，遠遠長于支票10日的提示付款期。其和支票不同，更注重信用和流通轉(zhuǎn)讓而不是單純的付款工具?？傊S著票據(jù)法的修訂，支付結(jié)算（四）承認遠期本票，增加本票“見票”制度于確認遠期本票的國家，和匯票“承兌”制度相對應，通常均存于見票后定期付款本票的“見票”制度。因為見票后定期付款本票不見票就無法確定付款的到期日。持票人為確定到期日向出票人出示票據(jù)。待付款日確定后，才能和該日期到來時提示付款。如果出票人拒絕見票，持票人應當作成拒絕見票證書，據(jù)以行使追索權(quán)。如未按期提示見票或作成拒絕見票證書，則持票人喪失對出票人以外前手的追索權(quán)。票據(jù)法第78條又規(guī)定：本票的出票人于持票人提示見票時，

15、必須承擔付款的責任。因我國票據(jù)法規(guī)定本票為見票即付的票據(jù)，則條文中的“提示見票”不是為了確定付款的日期而是請求付款的日期，和提示付款相差無幾。由于我國目前的票據(jù)法不承認遠期本票，故不存于本票見票制度。待票據(jù)法完善增加遠期本票的規(guī)定時，增加本票的“見票”制度也勢于必行。（五）借鑒臺灣地區(qū)的本票擔當付款人制度，以彌補商業(yè)本票信用的不足臺灣地區(qū)的本票出票人且不以金融機構(gòu)為限，鑒于銀行為擔當付款人的本票較壹般商業(yè)本票為人所樂于接受，且為增加本票信用起見，臺灣規(guī)定出票人能夠于票面上記載擔當付款人，此種本票稱為甲存本票。其壹般做法是：出票人須先于特定金融機構(gòu)開立本票存款賬戶（俗稱甲存賬戶），再申請該金融機

16、構(gòu)發(fā)給甲存本票簿。每張甲存本票，系該金融機構(gòu)統(tǒng)壹規(guī)格印刷就緒。該甲存本票除標示“票據(jù)法”所規(guī)定的絕對、相對應記載事項各欄處，另印刷就緒出票人指定該金融機構(gòu)為擔當付款人，委請該金融機構(gòu)于持票人提示甲存本票請求付款時，以出票人賬戶之存款余額清償應付票款金額。由于我國目前的信用體制建設仍不盡完善，所以于建立商業(yè)本票制度的過程中,我們能夠借鑒臺灣的擔當付款人制度，讓商業(yè)本票的出票人于其開立的本票上記載其開戶銀行作為擔當付款人。具體作法如下：(1) 出票人和其開戶銀行簽訂委托協(xié)議書，委托開戶銀行于其本票存款賬戶余額內(nèi)支付票面金額。這樣就把出票人和作為擔當付款人的開戶銀行之間的關(guān)界定為委托關(guān)系。因此，此時

17、作為擔當付款人的開戶銀行所承擔的僅僅是票據(jù)外的委托責任，而商業(yè)本票的主債務人仍然是出票人。通過這種委托協(xié)議書，壹方面能夠用銀行信用彌補商業(yè)信用的不足，增強商業(yè)本票的可接受性;另壹方面也不會讓銀行承擔商業(yè)本票的票據(jù)責任，減少運營風險。可是鑒于委托協(xié)議中雙方當事人均有單方面的撤銷權(quán)，所以開戶銀行有必要于委托協(xié)議中對出票人的撤銷權(quán)加以限制，以保證交易的安全進行。(2) 出票人于其開戶銀行開立商業(yè)本票存款賬戶，向開戶銀行申領(lǐng)票面上記載“出票人委托開戶銀行作為其擔當付款人”字樣的商業(yè)本票。這樣就使得出票人的基本賬戶和本票存款賬戶均處于開戶銀行的全面監(jiān)督之下，以便于銀行對出票人的信用進行有效的評估，保證商

18、業(yè)本票安全便捷的清算。(六)依票據(jù)法價值取向和票據(jù)無因性制度，把本票效力和本票的基礎法律關(guān)系相分離這壹票據(jù)原理早已被西方國家法律所采納。但于我國的立法論證中，因為當時票據(jù)對于大多數(shù)人來講很陌生，中國人民銀行當然具有權(quán)威，他們認為不能主張票據(jù)無因性，這樣必將使票據(jù)成為騙人的工具。他們希望票據(jù)法解決不使票據(jù)淪為“騙人工具”的結(jié)果。但實際中，防范商業(yè)欺詐、金融欺詐不是否認票據(jù)無因性的充分理由，票據(jù)關(guān)系必須和票據(jù)基礎關(guān)系互相獨立，形成倆類不同的、互相分離的法律關(guān)系，它們分別由不同的法律部門調(diào)整形成，即作為票據(jù)基礎關(guān)系的交易關(guān)系和債權(quán)債務關(guān)系，由票據(jù)法以外的其他法律來規(guī)范和調(diào)整;而票據(jù)關(guān)系由獨立的票據(jù)法

19、來規(guī)范和調(diào)整。票據(jù)只是流通中的壹張紙，對于偽造，變造票據(jù)的行為，票據(jù)法能夠進行規(guī)定。對于如何避免票據(jù)成為騙人工具，應由其他法律部門作出規(guī)定。如果票據(jù)當事人于票據(jù)活動中違反了民事法律、行政法律或刑事法律，違法當事人應根據(jù)相應的法律承擔這些責任，可是違法票據(jù)當事人承擔這些責任且不排斥當事人按票據(jù)法的規(guī)定承擔票據(jù)責任，因為票據(jù)關(guān)系和票據(jù)基礎關(guān)系是分離的。因此我國票據(jù)法對于本票也應以維護其流轉(zhuǎn)秩序作為價值取向，不再考慮每壹手使用票據(jù)的安全，把本票效力和本票的基礎法律關(guān)系相分離，盡早于票據(jù)立法明確確立票據(jù)無因性已是當務之急。(1) 從世界范圍見，票據(jù)法于商事法中的國際性表現(xiàn)得最為突出。票據(jù)法中大多數(shù)規(guī)定屬于技術(shù)性規(guī)范，其目的于于保障票據(jù)的流通，其中的壹些規(guī)范已為各國立法共同采用。而票據(jù)行為無因性正是壹項經(jīng)過各國票據(jù)法實踐長時間檢驗的高度技術(shù)性規(guī)則，為各國普遍遵守，對國際間票據(jù)結(jié)算和支付產(chǎn)生著積極的作用。我國正于實行改革開放，和