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文檔簡介

1、第四章財務線工作標準第一節(jié)財務部工作標準財務部部長工作標準第一條在財務副總裁(總會計師的直接領導下,負責財務部的全面工作。第二條工作職責與要求1、組織主持本部門的日常全面工作,編制本部門年、季、月度工作計劃。2、協(xié)助財務副總裁建立健全財務管理制度,嚴格財務管理,加強財務監(jiān)督。3、領導本部門會計、出納、倉庫材料會計開展工作,并明確合理分工。4、負責對本部門方針目標的展開和檢查、診斷、落實工作。5、根據公司計劃,具體編制相應期間的財務計劃,包括成本、費用、利潤、稅金計劃和資金要求計劃。6、負責處理與財務賬薄、單據、憑證相關的一切工作。7、嚴格按法律、法規(guī)、保密管理規(guī)定和其它有關規(guī)定做好本部門一切檔

2、案、資料的歸檔與保管、嚴格保密工作。8、負責收入有關單據審核及賬務處理;各項費用支付審核及賬務處理;應收賬款賬務處理;總分類賬、日記賬等賬簿處理;組織編制財務報表及會計科目明細表。9、研究稅務及稅法,保證公司運作的合法、合理性。10、負責全公司各項財產的登記、核對、抽查;按規(guī)定計算折舊費用,保證資產的資金來源。11、管理好各種單據、憑證與賬薄,在授權范圍內向內部人員和外部人員提供會計資料與信息。12、完成領導交辦的其他工作。第三條職權1、對公司內各項資金和費用的使用有監(jiān)督權,有權根據公司生產經營情況發(fā)生的變化,對資金費用的使用提出調整方案。2、依照法律,有權制止或糾正違反財經紀律和有可能在經濟

3、上造成損失、浪費的行為。3、有權檢查營業(yè)計劃和財務計劃的執(zhí)行情況。4、有權審查各種報賬單據。第四條責任1、對未完成或未正確履行本部門的各項工作負責。2、對資金調配不合理,影響正常生產經營負責。3、對財務賬目的正確性負責。4、負責財務人員的業(yè)務指導,督促財務人員執(zhí)行各項制度。5、對本部門方針目標未及時展開、檢查、診斷落實負責。6、對所轄文件資料保管不善,造成丟失、損壞或泄密現象負責。財務部會計工作標準第一條本工作標準包括了會計部所有會計的職責。第二條進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核,督促公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益。第三條負責全公司各項財產的登記、核對、抽查,按規(guī)定

4、計算折舊費用,保證資產的資金來源。第四條嚴格執(zhí)行財經紀律和各項財務制度。第五條負責原輔材料進出賬務及成本處理,外協(xié)加工料進出賬務處理及成本計算;各產品成本計算及損益決算,預估成本協(xié)助作業(yè)及差異分析。第六條負責經營報告資料編制;單元成本、標準成本協(xié)助建立;效率獎金核算、年度預算資料匯總。第七條負責收入有關單據審核及賬務處理;各項費用支付審核及賬務處理;應收賬款賬務處理;總分類賬、日記賬簿處理;編制財務報表及會計科目明細表。第八條統(tǒng)一發(fā)票自動報繳工作;企業(yè)所得稅核算及申報工作;印花稅沖退工作及處理;資金預算工作;財務盤點工作。第九條準確及時發(fā)放工資、獎金,協(xié)助勞資部門搞好建檔登賬。第十條及時向領導

5、提供準確可靠的數據和資料,以便領導決策。第十一條做好本公司的保密工作。第十二條完成領導交辦的其他工作。出納員工作標準第一條在財務(會計部部長的領導下,負責現金收付的相關工作。第二條執(zhí)行國家有關政策法規(guī),嚴格按照企業(yè)會計制度、企業(yè)會計準則、企業(yè)財務通則規(guī)范財務行為。第三條嚴格按照現金管理條例,辦理現金日常收付業(yè)務。第四條管理和登記現金日記賬、銀行日記賬,記賬字跡清楚,作到日清日結。第五條按照財務制度,嚴格報銷手續(xù),費用原始單據與報銷封面金額相符。辦理現金收付后,要及時在費用報銷憑證上加蓋相應戳記。第六條拒絕辦理手續(xù)不完備、不合格、不合法的收付款業(yè)務。第七條根據當日收付記賬憑證,序時逐筆登記現金日

6、記賬,結出余額,并與庫存現金相符,月底要與總賬庫存現金核對相符。第八條庫存現金不得超過開戶銀行規(guī)定的限額,不得坐支,不得任意挪用,不得白條抵庫。第九條嚴格管理各種銀行憑證,按規(guī)定與銀行核對賬目(對賬單。當天業(yè)務當天結清,不拖不誤,正確及時。對未達賬項要及時查詢,正確處理。第十條要隨時掌握銀行存款余額,不準簽發(fā)空頭支票,不得將銀行賬戶出租、借給任何單位和個人。第十一條安全、妥善保管現金、空白票據、原始憑證及印簽等,確保完整無損、安全可靠。第十二條堅持原則,實事求是,秉公辦事,不徇私情。第十三條每日編制“資金收支日報表”,按時報送上級有關領導。第十四條做好本公司的保密工作。第十五條完成領導交辦的其

7、他工作。機電倉庫材料會計工作標準第一條材料會計在財務(會計部部長的領導下,負責機電倉庫物資進出存的記賬管理的全面工作。第二條工作內容與要求1、對于送達的各項單據必須嚴格檢查,應嚴格符合相關規(guī)定。2、按照經檢查合格的入庫通知單及時登記入賬。3、將合格的檢驗報告單與入庫通知單找出一一對應,并檢查兩者的符合性,嚴格相符的打印入庫憑單。4、對出庫的單據嚴格審核,審核內容包括物資名稱與規(guī)格、單價與總金額、數量、票據審簽是否規(guī)范、票據是否整潔等。全部檢查合格的,予以簽字或蓋章。5、按照已經發(fā)貨的領料單,對物資作下賬處理。6、不定期地按登記賬目到倉庫實地進行核對,檢查賬實是否相符,并做好檢查記錄。每月至少應

8、抽查一次,每月抽查的總規(guī)格數量應不少于倉庫總庫存規(guī)格的25%,抽查金額不少于當月平均庫存金額的35%。7、做到進出單據登記入賬的日清月結。8、月底按照財務會計部門的要求編制各種費用、出入庫統(tǒng)計報表,并報送相關部門。9、月底應將出入庫匯總表與倉庫保管員準確核對無誤。10、必須將所有單據按相關規(guī)定以易查的方式歸檔保管。11、保持和倉庫保管員、機電采購部門、物資驗質部門的工作聯系。12、參與機電倉庫的集中性盤底工作。第三條職權1、對于檢查不合格的單據應當拒收,并按要求處理規(guī)范接收。2、對于一切單據、憑證中不相符,或內容有疑問的,有權向相關部門和人員查證核實。3、對于不按規(guī)范操作的有關人員和部門,有權

9、向管理部門和上級領導報告處理。第二節(jié)融資統(tǒng)計部工作標準融資統(tǒng)計部部長工作標準第一條在財務副總裁的領導下,負責融資統(tǒng)計部的全面工作。第二條工作內容與要求1、組織主持本部門的日常全面工作,編制本部門年、季、月度工作計劃。2、領導本部門會計工作人員開展工作,并明確合理分工。3、與會計部門密切聯系和配合,掌握公司資金運作情況。4、協(xié)助財務副總裁,按照全年生產、經營、項目開發(fā)計劃,具體做好公司資金的籌、融、投資計劃。5、負責組織完成融資、投資、籌資活動的具體手續(xù)和工作。6、保持和銀行、保險、統(tǒng)計、審計、公司內部等相關部門的良好合作關系,積極主動配合他們與公司的業(yè)務聯系工作。7、深入研究國家及地方的稅收、

10、經濟金融方面的政策及動向,保證公司的經營活動合法、高效。8、做好公司年、月、周的資金收付計劃,按要求收集、統(tǒng)計、整理,并按規(guī)定報上級領導批準。9、根據法律、法規(guī),與會計部協(xié)調處理賬務處理日常工作。10、遵守保密管理規(guī)定,整理、歸檔本部門全部資料,未經制度允許和領導批準,不得向外泄漏、提供。11、對公司內各項基金和費用的使用有監(jiān)督權,有權根據公司生產經營情況發(fā)生的變化,對資金費用的使用提出調整方案。12、依照法律,有權制止或糾正違反國家財經紀律和有可能在經濟上造成損失、浪費的行為。13、有權檢查營業(yè)計劃和財務計劃的執(zhí)行情況。14、有權審查各種報賬單據。第三條職權1、有權根據公司資金狀況,提出公司

11、短、中期的資金運作計劃。2、有權查閱各種會計資料、對涉及稅務、審計方面的會計處理提出自己的意見與建議。第四條責任1、對未完成或未正確履行本部門的各項工作負責。2、對資金統(tǒng)計、計劃不周密,影響生產經營和項目開發(fā)負責。3、負責對本部門會計人員的業(yè)務指導,督促執(zhí)行各項制度。4、對本部門方針目標未及時展開、檢查、診斷落實負責。5、對所轄文件資料保管不善,造成丟失、損壞或泄密現象負責。融資統(tǒng)計部會計工作標準第一條在融資統(tǒng)計部部長的領導下,負責融資統(tǒng)計日常動作的具體工作。第二條負責資金計劃的統(tǒng)計與上報審批工作。第三條負責與銀行、保險、統(tǒng)計、審計、公司內部等相關部門的具體聯系工作。第四條及時準備籌資、融資的具體資料。第五條對每月高新生產、綜合部門報送的需通過銀行代發(fā)的工資,經過整理后報送到銀行發(fā)放。負責每月集團合并報表的編制。負責高新公司運費的核對。第六條負責每月5日前上報

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