審計(jì)工作的職責(zé)

1、實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案崗位職責(zé)：1、 展開(kāi)公司內(nèi)控審計(jì)：對(duì)總公司、各子公司的內(nèi)部控制、流程制度的設(shè)計(jì)和實(shí)施進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)，以合理確保公司內(nèi)部控制的安全性和高效性；2、 展開(kāi)公司綜合審計(jì)：對(duì)公司各部門進(jìn)行常規(guī)的綜合審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)，以合理確保各機(jī)構(gòu)和部門的內(nèi)部控制、經(jīng)營(yíng)狀況得到真實(shí)、全面、準(zhǔn)確的反映和評(píng)價(jià)；3、 展開(kāi)公司離任審計(jì)：對(duì)子公司負(fù)責(zé)人、總公司總監(jiān)及以上高管的調(diào)任、離任進(jìn)行離任審計(jì)，以確保審計(jì)對(duì)象在任期間的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、合規(guī)情況得到真實(shí)、全面、準(zhǔn)確的反映和評(píng)價(jià)；4、識(shí)別審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析并提出合理專業(yè)的管理建議；參與公司業(yè)務(wù)流程或制度改進(jìn)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；5、參與公司的其他審計(jì)工作，完成公司分配的其

2、他任務(wù)。崗位職責(zé)：1、按照國(guó)家審計(jì)法規(guī)、公司財(cái)會(huì)審計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)擬訂公司具體審計(jì)實(shí)施細(xì)則；2、建立對(duì)于資產(chǎn)和資金使用的監(jiān)控機(jī)制及其它財(cái)務(wù)監(jiān)控機(jī)制，發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象時(shí)，及時(shí) 采取預(yù)警措施；3、組織對(duì)公司重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、重大項(xiàng)目、重大經(jīng)濟(jì)合同的審計(jì)活動(dòng)；4、全面審查各中心對(duì)授權(quán)制度和作業(yè)流程的執(zhí)行情況；5、定期或不定期地組織必要的專項(xiàng)審計(jì)、專案審計(jì)和財(cái)務(wù)收支審計(jì)；崗位職責(zé)：1、負(fù)責(zé)組織對(duì)集團(tuán)及各分子公司財(cái)務(wù)執(zhí)行情況、各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支、專項(xiàng)資金使用和核算情況進(jìn)行審計(jì)；2、確認(rèn)會(huì)計(jì)記錄的真實(shí)性及是符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求；3、審閱財(cái)務(wù)報(bào)表及分析報(bào)告，確認(rèn)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性及完整性；4、推動(dòng)完善公司內(nèi)控管理體系建立

3、；5、向管理層提供有關(guān)審計(jì)發(fā)現(xiàn)及建議的內(nèi)審報(bào)告，并與各負(fù)責(zé)部門一起監(jiān)控審計(jì)問(wèn)題 的整改情況；6、領(lǐng)導(dǎo)交代的其它工作。崗位職責(zé)：1 .根據(jù)公司相關(guān)內(nèi)部管理制度及公司的具體情況，起草審計(jì)規(guī)章制度、建立各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)制度與業(yè)務(wù)流程；2 .按照審計(jì)工作計(jì)劃及審計(jì)項(xiàng)目特點(diǎn)，合理規(guī)劃審計(jì)項(xiàng)目，制定具體的審計(jì)工作方案，重點(diǎn)負(fù)責(zé)制定總部、分子公司資產(chǎn)審計(jì)計(jì)劃并組織實(shí)施；3 .取得審計(jì)工作證據(jù)，編制審計(jì)工作底稿，并對(duì)取得的審計(jì)證據(jù)的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)審計(jì)資料的立卷，收集、整理歸檔工作；4 .起草審計(jì)報(bào)告，客觀地反映被審計(jì)單位或部門的情況，客觀公正地給予評(píng)價(jià)，并提出建設(shè)性的建議和處理意見(jiàn)，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)

4、行催促跟進(jìn)再審計(jì)，對(duì)重要崗位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任、離任審計(jì)，出具專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告；5 .規(guī)范公司各項(xiàng)內(nèi)部控制制度及業(yè)務(wù)流程，獨(dú)立編制業(yè)務(wù)流程及流程圖，建立內(nèi)部審計(jì)控制體系，對(duì)公司流程與制度的執(zhí)行有效性進(jìn)行審計(jì)評(píng)估；6 .完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事務(wù)。崗位職責(zé)：7 、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)條例擬定和完善財(cái)務(wù)審計(jì)操作指引、財(cái)務(wù)審計(jì)流程；8 、根據(jù)年度審計(jì)計(jì)劃，對(duì)審計(jì)計(jì)劃實(shí)施方案進(jìn)行調(diào)整和分解，編制月度審計(jì)計(jì)劃；9 、負(fù)責(zé)組織實(shí)施年報(bào)審計(jì)、內(nèi)控審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)等各類審計(jì)活動(dòng)；10 編制內(nèi)審方案，整理審計(jì)證據(jù)，準(zhǔn)備相關(guān)審計(jì)文件；5、參與現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，復(fù)核工作底稿，起草審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)建議，送財(cái)務(wù)總監(jiān)審核；崗位職責(zé)：1、基于公司流

5、程制度及內(nèi)控管理的要求，定期進(jìn)行內(nèi)控審核和測(cè)試，識(shí)別流程制度的執(zhí)行情況及存在的問(wèn)題，并提出改進(jìn)意見(jiàn)；2、根據(jù)審核結(jié)果，編制內(nèi)控審核報(bào)告，跟蹤并促進(jìn)整改方案的落實(shí)；3、跟進(jìn)并協(xié)助業(yè)務(wù)部門進(jìn)行流程或制度文檔的修改，彌補(bǔ)現(xiàn)有流程風(fēng)險(xiǎn)和漏洞；4、參與新流程或制度的制定和發(fā)布，幫助收集問(wèn)題，協(xié)助業(yè)務(wù)流程執(zhí)行;5、根據(jù)工作安排進(jìn)行業(yè)務(wù)項(xiàng)目的跟蹤和檢查，提交項(xiàng)目檢查報(bào)告。1、按照批準(zhǔn)的公司年度審計(jì)計(jì)劃擬定項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)批、 組 織實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目；2、按照批準(zhǔn)的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃和項(xiàng)目立項(xiàng)，擬定審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施計(jì)劃（審計(jì)方案），明確審計(jì)的內(nèi)容和重點(diǎn)、步驟和時(shí)間節(jié)點(diǎn)、人員分工和資源需求等；實(shí)施審前調(diào)查；3、

6、組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目外勤工作，并對(duì)參審部門的參審人員的審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)進(jìn)度進(jìn)行協(xié)調(diào)；4、召開(kāi)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的相關(guān)會(huì)議并作紀(jì)要以及開(kāi)展有關(guān)詢問(wèn)、談話等；5、收集整理并分析審計(jì)證據(jù)，并評(píng)價(jià)審計(jì)證據(jù)對(duì)審計(jì)結(jié)論的充分性和可靠性；6、撰寫審計(jì)報(bào)告初稿或征求意見(jiàn)稿；組織對(duì)被審單位征求意見(jiàn)， 適當(dāng)采納意見(jiàn)修改后形成送審稿報(bào)送審閱和審 批；7、按照董事長(zhǎng)、總裁批復(fù)后形成正式審計(jì)報(bào)告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、上級(jí)審計(jì)部門、下屬公司、有關(guān)部門報(bào)送；8、按照內(nèi)部審計(jì)檔案管理規(guī)范將審計(jì)項(xiàng)目中產(chǎn)生的審計(jì)文書及工作底稿等及時(shí)歸檔并保存完好；9、按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度針對(duì)審計(jì)項(xiàng)目中涉及的事項(xiàng)作出判斷，提出審計(jì)獎(jiǎng)懲建議。一

7、、崗位職責(zé)（一）審計(jì)經(jīng)理1、在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，主持內(nèi)務(wù)審計(jì)部的日常工作；2、建立健全內(nèi)審工作規(guī)章制度、審計(jì)工作流程；3、擬定年度審計(jì)工作計(jì)劃，確定各類審計(jì)事項(xiàng)，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實(shí)施；4、組織協(xié)調(diào)審計(jì)過(guò)程中和公司下屬公司、部門的關(guān)系，實(shí)施內(nèi)部各類審計(jì)事項(xiàng)，下達(dá) 審計(jì)工作任務(wù)，指定經(jīng)辦人和具體實(shí)施時(shí)間；5、審核審計(jì)工作方案，并對(duì)審計(jì)方案提出指導(dǎo)性意見(jiàn)；6、指導(dǎo)下屬的日常工作，督促下屬的工作進(jìn)度，并對(duì)下屬工作中碰到的關(guān)鍵性問(wèn)題提出指導(dǎo)性解決意見(jiàn)；7、復(fù)核審計(jì)工作底稿，最終確定審計(jì)工作報(bào)告，提出最終審計(jì)意見(jiàn)；8、復(fù)核本部門費(fèi)用，并負(fù)責(zé)向辦公室提出本部門的采購(gòu)計(jì)劃；9、制定部門發(fā)展計(jì)劃并對(duì)本部門員工培

8、訓(xùn)、晉級(jí)、獎(jiǎng)懲、人事調(diào)整等方面提出建議；10、 負(fù)責(zé)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)本部門工作，完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。（二）審計(jì)人員1、根據(jù)公司的財(cái)務(wù)管理制度及其他相關(guān)內(nèi)部管理制度、公司的具體情況，起草審計(jì)規(guī)章制度、制定具體的審計(jì)工作方案；2、對(duì)公司內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制的可靠性、有效性和完整性進(jìn)行審查和評(píng)估；3、對(duì)公司組織結(jié)構(gòu)、系統(tǒng)和程序是否恰當(dāng)進(jìn)行審查和評(píng)估，以確保成果與既定目標(biāo)一 致；4、對(duì)用以確保遵守各項(xiàng)規(guī)章制度和既定內(nèi)部政策目標(biāo)的各項(xiàng)制度進(jìn)行審查和評(píng)估；5、對(duì)確保公司資產(chǎn)的安全和完整的制度和相關(guān)措施進(jìn)行審查和評(píng)估；6、了解和評(píng)價(jià)公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)的可能性，并幫助公司改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)防范的管 理工作；7

9、、必要時(shí)，對(duì)屬于內(nèi)部審計(jì)任務(wù)規(guī)定范圍內(nèi)的涉及被指控的任何措施行為和瀆職的案 件進(jìn)行調(diào)查，查明薄弱環(huán)節(jié)和原因所在；8、按照審計(jì)工作計(jì)劃及審計(jì)項(xiàng)目特點(diǎn)，制定具體的審計(jì)工作方案；取得9、按照已批準(zhǔn)的審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)工作方案，負(fù)責(zé)具體審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施；10、審計(jì)工作證據(jù)，編制審計(jì)工作底稿，并對(duì)取得的審計(jì)證據(jù)的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)；11、 負(fù)責(zé)起草審計(jì)報(bào)告，客觀地反映被審計(jì)單位或部門的情況，客觀公正地給予評(píng)價(jià)，并提出建設(shè)性的建議和處理意見(jiàn)；12、 確保內(nèi)部審計(jì)、調(diào)查和檢查報(bào)告的完整性、及時(shí)性、客觀性和準(zhǔn)確性；13、 負(fù)責(zé)審計(jì)資料的立卷，收集、整理歸檔工作；14、 制定個(gè)人工作目標(biāo)和計(jì)劃，并向部門經(jīng)理提出改進(jìn)內(nèi)

10、部審計(jì)工作的建議；15、 完成部門經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)。一、審計(jì)總監(jiān)崗位職責(zé)16、 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)主持部門全面工作。17、 責(zé)制定、完善部門的各項(xiàng)規(guī)章制度，建立內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系，并檢查、監(jiān)督 各項(xiàng)制度的貫徹執(zhí)行。18、 責(zé)部門工作規(guī)劃和公司年度審計(jì)工作計(jì)劃的編制，經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后，負(fù)責(zé)組 織落實(shí)執(zhí)行。19、 責(zé)審定審計(jì)項(xiàng)目，批準(zhǔn)具體審計(jì)方案及實(shí)施計(jì)劃，審核、簽發(fā)審計(jì)報(bào)告。20、 責(zé)部門的人力資源管理和績(jī)效考核工作。21、 織部門人員定期開(kāi)展業(yè)務(wù)和專業(yè)培訓(xùn)，認(rèn)真總結(jié)審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，不斷提高審計(jì)人 員綜合素質(zhì)。22、 責(zé)協(xié)調(diào)、溝通與董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層及部門之間、與被審計(jì)單位之間

11、的關(guān)系，做 好上傳下達(dá)工作。23、 成董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。二、審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)理崗位職責(zé)24、 審計(jì)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)具體審計(jì)項(xiàng)目的組織實(shí)施。25、 與年度審計(jì)工作計(jì)劃的編制和部門工作規(guī)劃的擬定工作。26、 定具體項(xiàng)目審計(jì)方案，合理進(jìn)行審計(jì)人員分工，指導(dǎo)、檢查審計(jì)人員的工作。27、 好與被審計(jì)單位的溝通協(xié)調(diào)工作，具體負(fù)責(zé)審前調(diào)查、審計(jì)通知書下發(fā)、現(xiàn)場(chǎng)審 計(jì)意見(jiàn)溝通、審計(jì)報(bào)告意見(jiàn)反饋收集等工作。28、 責(zé)所分工業(yè)務(wù)審計(jì)工作底稿的編制，復(fù)核其他審計(jì)人員工作底稿并定期收集整理 歸檔；檢查、評(píng)價(jià)審計(jì)證據(jù)的真實(shí)、充分、有效性，審計(jì)結(jié)論的適當(dāng)性。29、 審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)與被審計(jì)單位有關(guān)部門和人員溝通、確認(rèn)，重大問(wèn)題或 無(wú)法解決的問(wèn)題必須向?qū)徲?jì)總監(jiān)匯報(bào)。30、 責(zé)審計(jì)報(bào)告的編制，真實(shí)地反映被審計(jì)單位的資產(chǎn)、負(fù)債和內(nèi)控管理情況，并提 出適當(dāng)?shù)膶徲?jì)建議。31、 成審計(jì)總監(jiān)交辦的其它工作。三、審計(jì)員崗位職責(zé)32、 審計(jì)項(xiàng)目期間由項(xiàng)目經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)分工的具體項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施；其余時(shí)間由 審計(jì)總監(jiān)負(fù)責(zé)管理。33、 真完成項(xiàng)目經(jīng)理分配的審計(jì)工作，確保工作進(jìn)度和審計(jì)質(zhì)量。3、負(fù)責(zé)所分工業(yè)務(wù)審計(jì)工作底稿的編制，收集充分的審計(jì)證據(jù)，確保審計(jì)結(jié)論