國有企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法

1、國有企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法第一章 總則第一條 為依法履行出資人職責(zé)，建立完善以管資本為主的國有資產(chǎn)監(jiān)管體制，推動市屬國有企業(yè)規(guī)范投資管理，優(yōu)化國有資本布局和結(jié)構(gòu)，防范投資風(fēng)險，更好地落實國有資本保值增值責(zé)任，根據(jù)中華人民共和國公司法、中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法、企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例、X X市企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦法和關(guān)于深化國有企業(yè)改革的實施意見（X委發(fā)XXXX號）等法律法規(guī)和文件，結(jié)合XX市實際情況，制定本辦法。第二條本辦法適用于X X市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）履行出資人職責(zé)的企業(yè)（包括市直管國有企業(yè)和委托主管部門或管委會管理的國有企業(yè)，以下簡稱所出資企業(yè)）

2、及其下屬各級全資、控股及實際控制企業(yè)（以下統(tǒng)稱子企業(yè)）。所出資企業(yè)及子企業(yè)，以下統(tǒng)稱企業(yè)。第三條 本辦法所稱投資是指企業(yè)在境內(nèi)外從事的股權(quán)投資和固定資產(chǎn)投資。 固定資產(chǎn)投資是指單項或單批金額在 50 萬元（含本數(shù)）的基本建設(shè)項目、更新改造項目和其他固定資產(chǎn)購置項目。 本辦法所稱重大投資項目是指所出資企業(yè)按照本企業(yè)章程及投資管理制度規(guī)定， 由所出資企業(yè)董事會研究決定的投資項目。第四條 本辦法所稱主業(yè)是指由所生資企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略 和規(guī)劃確定并經(jīng)市國資委確認公布的企業(yè)主要經(jīng)營業(yè)務(wù)；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)。所由資企業(yè)重點培育和發(fā)展的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)經(jīng)市國資委確認后視同主業(yè)管理。所 由資企業(yè)屬于商業(yè)

3、一類、二類的企業(yè)，還可分別選擇不超過 二個、一個轉(zhuǎn)型發(fā)展的產(chǎn)業(yè)，經(jīng)市國資委確認后視同主業(yè)管 理。第五條市國資委按照本市國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整 的要求，以把握投資方向、優(yōu)化資本布局、嚴格決策程序、 規(guī)范資本運作、提高資本回報、維護資本安全為重點，依法 建立信息對稱、權(quán)責(zé)對等、運行規(guī)范、風(fēng)險控制有力的投資 監(jiān)督管理體系，推動企業(yè)強化投資行為的全程全面監(jiān)督管 理。第六條 市國資委指導(dǎo)所由資企業(yè)建立健全投資管理 制度和投資決策機制，督促所生資企業(yè)依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī) 劃編報年度投資計劃，對所由資企業(yè)年度投資計劃實行備案 管理。制定企業(yè)投資項目負面清單，對企業(yè)投資項目進行分 類監(jiān)管，監(jiān)督檢查企業(yè)投資管理制

4、度的執(zhí)行情況、重大投資 項目的決策和實施情況，指導(dǎo)督促企業(yè)開展投資項目后評 價，抽取部分投資項目開展后評價，對違規(guī)投資造成國有資 產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的進行責(zé)任追究。第七條 企業(yè)投資應(yīng)當(dāng)遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)，服務(wù) 國家發(fā)展戰(zhàn)略，按照本市國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整方向，體 現(xiàn)由資人投資意愿，符合企業(yè)發(fā)展規(guī)劃，堅持聚焦主業(yè)，大 力培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，提升企業(yè)核心競爭力，嚴格 控制非主業(yè)投資，遵循價值創(chuàng)造理念，嚴格遵守投資決策程 序，提高投資回報水平，防止國有資產(chǎn)流失。第八條 企業(yè)是投資項目的決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體，應(yīng)當(dāng)建立投資管理體系，健全投資管理制度，優(yōu)化投 資管理信息系統(tǒng)，科學(xué)

5、編制投資計劃，制定投資項目負面清 單，切實加強項目管理，提高投資風(fēng)險防控能力，對投資計 劃和投資項目按規(guī)定履行相應(yīng)程序，并配合市國資委監(jiān)督檢查。第二章投資監(jiān)管體系建設(shè)第九條 所由資企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法規(guī)定，結(jié)合本企業(yè) 實際，制定適用于本企業(yè)及下屬子企業(yè)的投資管理制度，規(guī) 范投資決策程序，明確下屬子企業(yè)的投資權(quán)限，強化對下屬 子企業(yè)投資活動的監(jiān)管；根據(jù)企業(yè)的特點及授權(quán)情況，要求 下屬子企業(yè)制訂相應(yīng)的投資管理具體規(guī)定。所由資企業(yè)制訂的投資管理制度，應(yīng)報送市國資委備案。第十條 企業(yè)投資管理制度應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：（一）投資應(yīng)遵循的基本原則；（二）投資管理流程、管理部門及相關(guān)職責(zé)；（三）投資決策程序、決

6、策機構(gòu)及其職責(zé)；（四）投資項目負面清單制度；（五）年度投資計劃的編制、上報及調(diào)整；（六）投資項目可行性分析和論證；（七）投資信息化管理制度；（八）投資風(fēng)險管控制度；（九）投資項目完成、中止、終止或退由制度；（十）投資項目后評價制度；（十一）子企業(yè)投資活動的授權(quán)、監(jiān)督與管理制度；（十二）違規(guī)投資責(zé)任追究制度。第十一條 市國資委和所由資企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立并優(yōu)化投資管理信息系統(tǒng)。市國資委建立所由資企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)，對所生資企業(yè)年度投資計劃、 季度及年度投資完成情況、 重大投資項目實施情況等投資信息進行監(jiān)測、分析和管理。所由資企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立和完善本企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)，加強投資基礎(chǔ)信息管理，提升投資管理的

7、信息化水平，通過信息 系統(tǒng)對企業(yè)年度投資計劃執(zhí)行、投資項目實施等情況進行全程全面的動態(tài)監(jiān)控和管理， 并及時通過市國資委投資管理信 息系統(tǒng)向市國資委報送相關(guān)投資信息。第十二條 市國資委根據(jù)國家、本市有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要 求，制定并發(fā)布企業(yè)投資項目負面清單，設(shè)定禁止類、一般監(jiān)管類和特別監(jiān)管類投資項目，實行分類監(jiān)管。列入負面清 單禁止類的投資項目，企業(yè)一律不得投資；列入負面清單一 般監(jiān)管類和特別監(jiān)管類的投資項目，應(yīng)報送市國資委履行審核把關(guān)程序（市國資委有授權(quán)的除外）；負面清單之外的投 資項目，由企業(yè)按照發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃自主決策。負面清單的 內(nèi)容保持相對穩(wěn)定并適時動態(tài)調(diào)整。第十三條 市國資委建立完善投資監(jiān)管

8、聯(lián)動機制，發(fā)揮戰(zhàn)略規(guī)劃、法律合規(guī)、財務(wù)監(jiān)督、產(chǎn)權(quán)管理、考核分配、資 本運營、干部管理、監(jiān)事會監(jiān)督、紀檢監(jiān)察、審計監(jiān)督等相 關(guān)監(jiān)管職能合力，實現(xiàn)對企業(yè)投資活動過程監(jiān)管全覆蓋，及 時發(fā)現(xiàn)投資風(fēng)險，減少投資損失。第十四條 企業(yè)應(yīng)加強投資項目檔案管理，涉及投資項 目的有關(guān)批準文件、決策文件、盡職調(diào)查報告、可行性分析 報告、財務(wù)審計報告、資產(chǎn)評估報告及其核準（或備案）文 件、法律意見書、合資合作合同、合作方資信證明等相關(guān)資 料應(yīng)及時整理建檔保存?zhèn)洳?。第三章投資事前管理第十五條 所生資企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃制 訂企業(yè)年度投資計劃，并與企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算相銜接，年度 投資規(guī)模應(yīng)與合理的資產(chǎn)負債水平相適應(yīng)

9、。企業(yè)的投資活動應(yīng)當(dāng)納入年度投資計劃， 未納入年度投資計劃的投資項目原則上不得投資，確需追加投資項目的應(yīng)調(diào)整年度投資計劃。第十六條所出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年2 月 28 日前將經(jīng)董事會審議通過的本年度企業(yè)投資計劃報送市國資委并通過市國資委投資管理信息系統(tǒng)報送電子版文檔。 企業(yè)年度投資計劃應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）投資主要方向、目的；（二）投資規(guī)模及資產(chǎn)負債率水平；（三）投資結(jié)構(gòu)分析；（四）投資資金來源；（五）重大投資項目情況；（六）投資項目效益分析（包括經(jīng)濟效益和社會效益）。第十七條 市國資委依據(jù)本市國有資本布局導(dǎo)向、 企業(yè)投資項目負面清單、 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃， 從企業(yè)投資方向、投資規(guī)模、投資結(jié)構(gòu)和投

10、資能力等方面，對所出資企業(yè)年度投資計劃實行備案管理。對存在問題的企業(yè)年度投資計劃，市國資委在收到年度投資計劃（含調(diào)整計劃）后的 20 個工作日內(nèi)，向所出資企業(yè)反饋書面意見。企業(yè)應(yīng)根據(jù)市國資委意見對年度投資計劃進行修改完善。進入市國資委債務(wù)風(fēng)險管控“特別監(jiān)管企業(yè)”名單的企業(yè)，其年度投資計劃需報市國資委審批后方可實施。第十八條企業(yè)應(yīng)根據(jù)本企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，圍繞市國資委確認的各企業(yè)主業(yè)和新興產(chǎn)業(yè)投資方向，選擇、確定投資項目，做好項目融資、投資、管理、退出全過程的研究論證。對于新投資項目，應(yīng)當(dāng)深入進行技術(shù)、市場、財務(wù)和法律等方面的可行性研究與論證，并開展必要的盡職調(diào)查，審慎決策。第十九條 列入X

11、X市市屬國有企業(yè)投資項目負面清單一般監(jiān)管類和特別監(jiān)管類的投資項目，除市國資委授權(quán)外， 企業(yè)在履行完內(nèi)部決策程序后在實施前應(yīng)由企業(yè)逐級報市國資委履行投資項目審核手續(xù)，其中：委托管委會管理的企業(yè)先報管委會審核并取得同意的意見后再報市國資委審核。第二十條所出資企業(yè)向市國資委申報投資項目審核手續(xù)時應(yīng)提供的材料：（一）“三非”（非主業(yè)、非控股、非境內(nèi)）投資項目審核申報表（一式三份，應(yīng)完整填報并簽章）；（二）企業(yè)有關(guān)決策文件；（三）投資項目可行性分析報告；（四）投資企業(yè)上年度經(jīng)審計的財務(wù)會計報告（上年度未完成審計的，提供前年度經(jīng)審計的財務(wù)會計報告和上月份的財務(wù)報表）；（五）其他必要的材料（如：需報管委會審

12、核的，附送 其相關(guān)意見）。第二十一條市國資委收到所由資企業(yè)申報審核的投資項目有關(guān)材料后，依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī) 定，從投資項目實施的必要性、 對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的影響程度、 企業(yè)投資風(fēng)險承受能力等方面履行審核把關(guān)程序，必要時， 可委托中介機構(gòu)或組織相關(guān)專家對投資項目進行論證。市國資委對有異議的投資項目及需委托中介機構(gòu)或組織相關(guān)專家進行論證的投資項目，在收到相關(guān)材料后 7個工作日內(nèi)向企業(yè)書面反饋意見；對無異議的投資項目，應(yīng)于收 到相關(guān)材料后10個工作日內(nèi)給予辦理審核手續(xù)，需轉(zhuǎn)報市 政府批準的則轉(zhuǎn)報市政府。第四章投資事中管理第二十二條企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對實施、運營中的投資項目進行跟蹤分析，根據(jù)外

13、部環(huán)境變化和項目本身情況變化， 及時進行再決策。當(dāng)由現(xiàn)影響投資目標實現(xiàn)的重大不利變化 時，應(yīng)當(dāng)研究啟動中止、終止或退由機制。企業(yè)因投資項目 發(fā)生變化需要再決策時，應(yīng)當(dāng)按相關(guān)規(guī)定重新履行相應(yīng)的程 序。第二十三條市國資委對正在實施的重大投資項目進行隨機監(jiān)督檢查，重點檢查企業(yè)重大投資項目決策、執(zhí)行和效果等情況，對發(fā)現(xiàn)的問題向所生資企業(yè)提示，企業(yè)應(yīng)根據(jù) 市國資委的提示進行整改完善。第二十四條 所生資企業(yè)應(yīng)于每季度終了次月15日前將季度投資完成情況通過市國資委投資監(jiān)管信息系統(tǒng)報送 市國資委。季度投資完成情況主要包括企業(yè)季度投資完成總 體情況，重大投資項目進展情況、投資分析以及其他需要報 告的事項等內(nèi)容。

14、第五章投資事后管理第二十五條 所由資企業(yè)在年度投資完成后，應(yīng)當(dāng)編制企業(yè)年度投資完成情況報告，并于下年度1月31日前通過市國資委投資管理信息系統(tǒng)和以書面報告形式報送市國資 委。企業(yè)年度投資完成情況報告包括但不限于以下內(nèi)容：（一）年度投資完成總體情況；（二）重大投資項目進展情況；（三）年度投資效果分析；（四）年度投資后評價工作開展情況；（五）年度投資存在的主要問題及建議。企業(yè)年度投資完成情況報告應(yīng)附送企業(yè)投資項目情況明細表（包括所有投資項目名稱、投資主體、投資額、持股 比例、凈利潤等相關(guān)指標）。第二十六條 所生資企業(yè)應(yīng)當(dāng)每年選擇部分已完成的投資項目開展后評價，形成后評價專項報告。選取的后評價 項目

15、應(yīng)具有一定的代表性，包括但不限于重大投資項目、投 資調(diào)整變化較大的投資項目、結(jié)果與預(yù)期差距較大的投資項目。通過項目后評價，完善企業(yè)投資決策機制，提高項目成 功率和投資收益，總結(jié)投資經(jīng)驗，為后續(xù)投資活動提供參考， 提高投資管理水平。第二十七條市國資委對企業(yè)投資項目后評價工作進行監(jiān)督和指導(dǎo)，適時組織開展企業(yè)投資項目專項監(jiān)督檢查， 根據(jù)檢查情況選擇部分投資項目開展后評價。后評價結(jié)果將 作為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員業(yè)績考核的重要依據(jù)，通過監(jiān)督檢查和后評價，總結(jié)經(jīng)驗指導(dǎo)后續(xù)工作。第二十八條 所由資企業(yè)應(yīng)當(dāng)組織開展重大投資項目 專項審計，審計重點包括重大投資項目決策、投資方向、資 金使用、投資效益、投資風(fēng)險管理等方面

16、。第六章投資風(fēng)險管理第二十九條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立投資全過程風(fēng)險管理體系， 將投資風(fēng)險管理作為企業(yè)實施全面風(fēng)險管理、加強廉潔風(fēng)險防控的重要內(nèi)容。強化投資前期風(fēng)險評估和風(fēng)險控制方案制 訂，做好項目實施過程中風(fēng)險監(jiān)控、預(yù)警和處置，防范投資 后項目運營、整合風(fēng)險，做好項目退由的時點與方式安排。9第三十條企業(yè)要增強舉債投資風(fēng)險意識，禁止超越財 務(wù)承受能力或降低企業(yè)償債能力的舉債投資。第三H一條企業(yè)對境外投資應(yīng)審慎決策，加強與當(dāng)?shù)?投資者、國際投資機構(gòu)合作，重點關(guān)注投資所在國（地區(qū)） 政治、經(jīng)濟、法律、市場等與境內(nèi)差異所帶來的各種風(fēng)險， 做好風(fēng)險評估和防范方案，制定突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案和風(fēng)險發(fā) 生后的退由機制，并

17、充分利用政策性由口信用保險和商業(yè)保 險，降低投資風(fēng)險。第三十二條納入市國資委債務(wù)風(fēng)險管控的企業(yè)不得因投資推高企業(yè)的資產(chǎn)負債率水平。第三十三條企業(yè)監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)加強對投資項目的全過程監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題按職責(zé)履行風(fēng)險提示和報告程序。第七章責(zé)任追究第三十四條企業(yè)違反本辦法規(guī)定，未履行或未正確履 行投資管理職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果 的，依照中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法、國務(wù)院辦 公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見（國辦發(fā)201663號）和X X市市屬國有企業(yè)資產(chǎn)損失 責(zé)任追究暫行辦法（X國資稽201089號）等有關(guān)規(guī) 定，市國資委會同相關(guān)部門追究企業(yè)相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，根據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)處理；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān) 處理。第三十五條 市國資委對瞞報、謊報、不及時報送投資 信息的企業(yè)，根據(jù)具體情況給予約談、通報批評、責(zé)令