最新某某醫(yī)院支出審批制度和審批程序

1、精品文檔某某醫(yī)院支出審批制度和審批程序?yàn)橐?guī)范財(cái)務(wù)管理，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)核算、監(jiān)督職能，最大 程度發(fā)揮社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，明確資金使用權(quán)限、職責(zé)和 審批程序，根據(jù)會(huì)計(jì)法、醫(yī)院財(cái)務(wù)制度、醫(yī)院會(huì) 計(jì)制度等制度，結(jié)合我院實(shí)際，特制訂本制度。一、總則1 .嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì) 律。醫(yī)院各部門應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家的法律、法規(guī)和醫(yī)院的各 項(xiàng)規(guī)章制度，各項(xiàng)開(kāi)支均要符合國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍。2 .嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的支由計(jì)劃。嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的計(jì)劃執(zhí) 行，避免支由的盲目性和隨機(jī)性，確保醫(yī)院有限的資金在開(kāi) 展各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中得到合理的分配和使用。3 .節(jié)約支由，提高資金使用效益。醫(yī)院在支由管理中， 要

2、精打細(xì)算，厲行節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)。4 .凡報(bào)銷的商品、工程、服務(wù)等款項(xiàng)在1000元以上的, 須以轉(zhuǎn)帳方式付款。二、完善支由履行手續(xù)各項(xiàng)支由的經(jīng)辦人、審核人、批準(zhǔn)人等有關(guān)人員要在發(fā) 票或有關(guān)憑證上簽字，購(gòu)置物品的需辦理倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)， 確保醫(yī)院支由合法化、程序化。三、借款審批制度職工因公外由辦事，原則上不借現(xiàn)金。確需借款的，由 借款人填寫借據(jù)，所在科室的第一負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)科審核，經(jīng)所屬分管院長(zhǎng)簽字確認(rèn)后， 報(bào)分管財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)、院長(zhǎng)審批。 要求及時(shí)報(bào)帳，自借款日起兩個(gè)月必須還清所借款項(xiàng)，否則,財(cái)務(wù)科將從該借款人工資中扣還。四、經(jīng)常性支由審批程序1 .郵電通訊費(fèi)：醫(yī)院的移動(dòng)電話、固定電話費(fèi)通過(guò)銀行

3、 劃款的由辦公室審簽、財(cái)務(wù)科審核，經(jīng)管辦登記，分管院長(zhǎng) 簽字確認(rèn)后，報(bào)分管財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)、院長(zhǎng)審批。2 .業(yè)務(wù)招待費(fèi)：嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)持同城不招 待原則，確需招待的，工作餐需經(jīng)分管院長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)、重要 接待需經(jīng)院主要負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，由辦公室統(tǒng)一登記安排， 承辦科室負(fù)責(zé)報(bào)銷。招待時(shí)，須提供四單，即對(duì)方單位接待 函或電話記錄單、招待審批單、菜單、就餐發(fā)票。結(jié)算時(shí)， 由接待科室負(fù)責(zé)人、院辦公室主任、財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)審核，經(jīng)管 辦登記，分管院長(zhǎng)簽字確認(rèn)，分管財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)、院長(zhǎng)審批。3 .工資、衛(wèi)生津貼：職工工資、衛(wèi)生津貼的發(fā)放和調(diào)整, 由人事科審簽，經(jīng)管辦登記，分管院長(zhǎng)簽字確認(rèn)后，報(bào)分管 財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)、院長(zhǎng)審

4、批。4 .績(jī)效工資：由核算辦核算并編制發(fā)放表，分管院長(zhǎng)簽 字確認(rèn)后，報(bào)分管財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)、院長(zhǎng)審批。5 .學(xué)費(fèi)：職工經(jīng)醫(yī)院批準(zhǔn)參加國(guó)家承認(rèn)學(xué)歷（或?qū)W位） 的學(xué)習(xí)費(fèi)用，由所在科室負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人簽字同意，科 教科簽字，財(cái)務(wù)科審核，經(jīng)管辦登記，分管院長(zhǎng)簽字確認(rèn)后, 報(bào)分管財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)、院長(zhǎng)審批。6 .差旅費(fèi)：職工因公開(kāi)會(huì)、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、聯(lián)系工作等要 嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院請(qǐng)消假制度進(jìn)行逐級(jí)審批。由差回來(lái)報(bào)銷差旅 費(fèi)時(shí)，必須附經(jīng)過(guò)逐級(jí)審批的由差審批單或會(huì)議（培訓(xùn)）通 知，院級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和科室第一負(fù)責(zé)人所附由差審批單或會(huì)議（培 訓(xùn)）通知必須有醫(yī)院黨政主要負(fù)責(zé)人簽字同意。無(wú)經(jīng)過(guò)逐級(jí) 審批或未嚴(yán)格執(zhí)行逐級(jí)審批的由差審批單、會(huì)議

5、（培訓(xùn)）通 知，財(cái)務(wù)科不予報(bào)銷。由差的發(fā)票及其相關(guān)材料經(jīng)科室負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)科審核，經(jīng)管辦登記，分管院長(zhǎng) 簽字確認(rèn)后，報(bào)分管財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)、院長(zhǎng)審批。7 .勞務(wù)費(fèi)：醫(yī)院由面外請(qǐng)專家勞務(wù)費(fèi)支由由承辦科室中 請(qǐng)，主管部門簽字，財(cái)務(wù)科審核，經(jīng)管辦登記，分管院長(zhǎng)簽 字確認(rèn)后，報(bào)分管財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)、院長(zhǎng)審批。8 .醫(yī)療糾紛賠償費(fèi)：由科室申請(qǐng)，和諧辦、醫(yī)務(wù)科審簽, 財(cái)務(wù)科審核，經(jīng)管辦登記，分管院長(zhǎng)簽字確認(rèn)后，報(bào)分管財(cái) 務(wù)副院長(zhǎng)、院長(zhǎng)審批。9 .職工住院醫(yī)藥費(fèi)補(bǔ)助開(kāi)支：由醫(yī)保辦審簽、財(cái)務(wù)科審 核，經(jīng)管辦登記，分管院長(zhǎng)簽字確認(rèn)后，報(bào)分管財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)、 院長(zhǎng)審批。10 .宣傳費(fèi)：廣告、印刷等宣傳費(fèi)用，由辦公室

6、審簽， 財(cái)務(wù)科審核，經(jīng)管辦登記、分管院長(zhǎng)簽字確認(rèn)后，報(bào)分管財(cái) 務(wù)副院長(zhǎng)、院長(zhǎng)審批。11 .論文版面費(fèi)：由主管部門和科教科審簽，財(cái)務(wù)科審 核，財(cái)務(wù)科審核，經(jīng)管辦登記，分管院長(zhǎng)簽字確認(rèn)后，報(bào)分 管財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)、院長(zhǎng)審批。12 .車輛費(fèi)用：由車輛的主管部門審簽（辦公室、醫(yī)務(wù) 科），財(cái)務(wù)科審核，經(jīng)管辦登記，分管院長(zhǎng)簽字確認(rèn)后，報(bào) 分管財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)、院長(zhǎng)審批。13 .水費(fèi)、污水處理費(fèi)、電費(fèi)、排污費(fèi)、綠化費(fèi)、物業(yè) 管理費(fèi)、檢測(cè)費(fèi)、洗滌費(fèi)等：由各主管部門審簽，財(cái)務(wù)科審 核，經(jīng)管辦登記，分管院長(zhǎng)簽字確認(rèn)后，報(bào)分管財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)、 院長(zhǎng)審批。14 .零星維修用工：根據(jù)手續(xù)齊全的維修結(jié)算單和結(jié)算 發(fā)票，承辦科室申請(qǐng)，維修

7、科室簽字，財(cái)務(wù)科審核，經(jīng)管辦 登記，分管院長(zhǎng)簽字確認(rèn)后，報(bào)分管財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)、院長(zhǎng)審批15 .通過(guò)招標(biāo)采購(gòu)簽訂經(jīng)濟(jì)合同的藥品、材料物資、設(shè) 備款，由財(cái)務(wù)科按醫(yī)院規(guī)定每月提由付款計(jì)劃，經(jīng)醫(yī)院付款 委員會(huì)集體討論簽字后，財(cái)務(wù)科根據(jù)付款委員會(huì)確定的付款 金額對(duì)相關(guān)發(fā)票進(jìn)行審核，報(bào)分管財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)、院長(zhǎng)審批。16 .職工文體活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、職工（含在職、離退休）住院 慰問(wèn)以及在職職工（含直系親屬）離世慰問(wèn)等相關(guān)費(fèi)用，由工會(huì)審簽，財(cái)務(wù)科審核，分管院長(zhǎng)簽字確認(rèn)后，報(bào)分管財(cái)務(wù) 副院長(zhǎng)、院長(zhǎng)審批。17 .離退休人員的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)和報(bào)刊雜志征訂費(fèi)用、離世 撫恤等相關(guān)費(fèi)用由人事科審簽，財(cái)務(wù)科審核，分管院長(zhǎng)簽字 確認(rèn)后，報(bào)分管財(cái)務(wù)

8、副院長(zhǎng)、院長(zhǎng)審批。18 .項(xiàng)目資金的支由：嚴(yán)格按項(xiàng)目資金的管理規(guī)定執(zhí)行， 由項(xiàng)目經(jīng)辦科室書面提由申請(qǐng)，科教科簽字，財(cái)務(wù)科審核， 經(jīng)管辦登記、分管院長(zhǎng)簽字確認(rèn)后，報(bào)分管財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)、院 長(zhǎng)審批。五、對(duì)于基本建設(shè)支由、無(wú)合同約定的零時(shí)性5萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下的大額支由，須經(jīng)院長(zhǎng)辦公會(huì)討論通過(guò)，10萬(wàn)元以上的大額支由須經(jīng)院黨委會(huì)集體討論通過(guò)，具體支付 需按程序進(jìn)行審批。如需預(yù)付款時(shí)，最多不得超過(guò)合同總標(biāo) 的30%付款時(shí)由承辦科室根據(jù)工程進(jìn)度（完成工作量）以 及合同約定提由支付申請(qǐng)，同時(shí)提供合同和中標(biāo)通知書，經(jīng) 院黨委會(huì)討論通過(guò)后，財(cái)務(wù)科審核，經(jīng)管辦登記，分管院長(zhǎng) 簽字確認(rèn)后，報(bào)紀(jì)委書記、分管財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)、院長(zhǎng)簽批后財(cái) 務(wù)科方可付款。六、各項(xiàng)支由要及時(shí)報(bào)賬處理，每月 1-25日的支由當(dāng) 月必須報(bào)賬，25日后可以次月報(bào)賬，特殊情況除外。七、行使審批權(quán)的各級(jí)負(fù)責(zé)人應(yīng)按本規(guī)定的要求，逐