青島市2017年中央補助地方公共文化服務(wù)體系建設(shè)資金階段性

1、青島市2017年中央補助地方公共文化服務(wù)體系建設(shè)資金階段性績效評價報告一、項目概述（一）項目立項背景中共中央關(guān)于構(gòu)建社會主義和諧社會若干重大問題的決定提出:“加強公益性文化設(shè)施建設(shè)，鼓勵社會力量捐助和興辦公益性文化事業(yè)，加快建立覆蓋全社會的公共文化服務(wù)體系?！惫参幕?wù)體系的建設(shè)應(yīng)面向社會大眾和基層，充分發(fā)揮公共財政的支撐作用。為貫徹落實中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳印發(fā)<關(guān)于加快構(gòu)建現(xiàn)代公共文化服務(wù)體系的意見>的通知精神，加快構(gòu)建現(xiàn)代公共文化服務(wù)體系，促進基本公共文化服務(wù)標準化、均等化，保障群眾基本文化權(quán)益，中央財政設(shè)立中央補助地方公共文化服務(wù)體系建設(shè)專項資金，支持地方公共文化服

2、務(wù)體系建設(shè)。為科學(xué)、客觀、全面、規(guī)范地評價專項資金使用效益，提供資金使用的對策建議，青島市財政局委托中審眾環(huán)會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）山東分所作為第三方獨立對青島市2017年中央補助地方公共文化服務(wù)體系建設(shè)資金使用情況進行階段性績效評價并出具評價報告。因中央補助地方公共文化服務(wù)體系建設(shè)資金使用年限為2年，未建設(shè)完成項目2018年可根據(jù)項目進度繼續(xù)使用專項資金。本次評價基準日為2017年12月31日。14（二）項目預(yù)算和工作內(nèi)容青島市2017年中央補助地方公共文化服務(wù)體系建設(shè)專項資金情況匯總表序號項目承擔單位項目名稱財政批復(fù)投資（萬元）2017年支出金額（萬元）計劃建設(shè)內(nèi)容實際建設(shè)內(nèi)容1青島日

3、報社青島市掌上青島移動媒體全平臺建設(shè)設(shè)備購置項目500.00 460.28計劃完成掌上青島移動媒體全平臺建設(shè)設(shè)備購置項目，計劃投資2000萬元。完成部分購置項目，實際投資460.28萬元。2青島市文化館青島記憶-指尖上的非遺之手工技藝篇錄制項目30.00 21.00四部青島記憶-指尖上的非遺之手工技藝篇的錄制。完成四部青島記憶-指尖上的非遺之手工技藝篇的錄制，項目支出21萬元。3青島市文化館山東省青島市文化館老年大學(xué)項目40.00 2.43老年大學(xué)教學(xué)、各專業(yè)團隊排練、教學(xué)成果展示匯報等項目建設(shè)需要逐步實施，截止2017年12月項目支出2.43萬元。4青島市文化館公共數(shù)字文化建設(shè)項目200.0

4、0 公共數(shù)字文化建設(shè)專項資金200萬元。尚未建設(shè)，處于項目招標階段。5青島市廣播電視臺青島市廣播電視臺廣播全媒體直播平臺建設(shè)項目500.00 494.00完成電視臺廣播全媒體直播平臺建設(shè)，計劃投資3500萬元。完成部分電視臺廣播全媒體直播平臺建設(shè)，實際投資494萬元。6青島市廣播電視臺中央廣播電視節(jié)目無線覆蓋（模擬/數(shù)字）運行維護項目200.60 200.60對CCTV-1、CCTV-7、調(diào)頻中國之聲、中波中國之聲的中央廣播電視節(jié)目無線覆蓋（模擬/數(shù)字）運行維護。完成維護任務(wù)，2017年發(fā)生維護費200.60萬元7黃島區(qū)廣播電視臺中央廣播電視節(jié)目無線覆蓋（模擬）運行維護項目31.60 對轉(zhuǎn)播中

5、央一廣播節(jié)目，中央一和中央七電視節(jié)目無線覆蓋（模擬）運行維護。完成維護任務(wù)，維護費用通過自有資金列支。8萊西市廣播電視臺中央廣播電視節(jié)目無線覆蓋（模擬）運行維護項目14.40 14.40對轉(zhuǎn)播中央七電視節(jié)目無線覆蓋（模擬）運行維護。完成維護任務(wù)，2017年發(fā)生維護費14.40萬元。9即墨區(qū)廣播電視臺中央廣播電視節(jié)目無線覆蓋（模擬）運行維護項目14.40 12.36對轉(zhuǎn)播中央七電視節(jié)目無線覆蓋（模擬）運行維護。完成維護任務(wù)，2017年發(fā)生維護費12.36萬元。10青島市圖書館青島市圖書館信息服務(wù)設(shè)施升級改造項目200.00 199.38計劃進行電子閱覽室的升級改造、數(shù)字資源存儲擴容、互聯(lián)網(wǎng)出口帶

6、寬擴容、核心信息服務(wù)器升級改造四大建設(shè)內(nèi)容，計劃投資200萬元。完成對電子閱覽室的升級改造、數(shù)字資源存儲擴容、互聯(lián)網(wǎng)出口帶寬擴容、核心信息服務(wù)器升級改造四大建設(shè)內(nèi)容，實際投資186.38萬元。11青島市圖書館政務(wù)公開信息化項目8.00 8.00計劃完成政府公開信息整合8000條，計劃投資8萬元。完成政府公開信息整合建設(shè)項目，實際投資4萬元。12青島市圖書館涉海文獻信息庫項目15.00 14.85建立涉海文獻信息庫，計劃投資15萬元。完成涉海文獻信息庫的建立，實際投資14.62萬元合計1,754.001,427.30（三）預(yù)期績效目標加強公共文化服務(wù)體系建設(shè)的目標任務(wù)是按照結(jié)構(gòu)合理、發(fā)展平衡、網(wǎng)

7、絡(luò)健全、運行有效、惠及全民的原則，以政府為主導(dǎo)、以公益性文化單位為骨干，努力建設(shè)公共文化產(chǎn)品生產(chǎn)供給、設(shè)施網(wǎng)絡(luò)、資金人才技術(shù)保障、組織支撐和運行評估為基本框架的覆蓋全社會的公共文化服務(wù)體系，切實保障人民群眾看電視、聽廣播、讀書看報、進行文化鑒賞、參加大眾文化活動等基本文化權(quán)益。（四）項目組織管理本次賦分評價項目涉及青島市廣播電視臺、青島日報社和青島市圖書館，各單位相關(guān)部門主要職責(zé)為：進行項目論證、提報實施方案、設(shè)定績效目標、進行招投標及政府采購程序、組織項目實施、進行項目驗收等。二、績效評價情況（一）評價方法 青島市財政局委托第三方評價機構(gòu)采用數(shù)據(jù)采集、問卷調(diào)查、抽樣實地調(diào)研及現(xiàn)場數(shù)據(jù)復(fù)核分析

8、和專家評判等評價方法，對4個賦分評價項目全部進行了現(xiàn)場評價。（二）評價指標體系根據(jù)財政部關(guān)于印發(fā)<財政支出績效評價管理暫行辦法>的通知（財預(yù)2011285號）、關(guān)于印發(fā)<預(yù)算績效評價共性指標體系框架>的通知（財預(yù)201353號）等文件，設(shè)計了一級指標和二級指標及其權(quán)重，按照績效評價的基本原理、原則和項目特點，結(jié)合績效目標，相應(yīng)設(shè)計了三、四級指標及其權(quán)重。此次績效評價的指標體系分為投入、過程、產(chǎn)出、效果四類一級指標。其中投入類指標按照一般績效評價指標體系中的共性指標進行設(shè)置；過程類指標結(jié)合項目特點進行了部分細化新增。由于本項目涉及子項目較多，個別子項目在年度內(nèi)尚未開展，部

9、分子項目投入資金較少，對未實施項目未進行評價，對投資較少的項目重點審核資金使用的合規(guī)性。產(chǎn)出類指標結(jié)合該項目特點從項目的數(shù)量、質(zhì)量、時效和成本方面進行考察；效果類則從社會效益、可持續(xù)影響和服務(wù)對象滿意度方面進行評價。三、評價情況分析（一）評價范圍1青島市文化館公共數(shù)字文化建設(shè)項目尚未開工建設(shè)，處于招標階段。青島記憶-指尖上的非遺之手工技藝篇錄制項目與山東省青島市文化館老年大學(xué)項目投資金額較少，未單獨立項審批，僅有建設(shè)驗收資料，本次重點審核了其資金使用的合規(guī)性以及建設(shè)任務(wù)的完成情況。2.黃島區(qū)廣播電視臺、萊西市廣播電視臺、即墨區(qū)廣播電視臺中央廣播電視節(jié)目無線覆蓋（模擬）運行維護項目投資金額較少，

10、本次評價重點審核其資金使用的合規(guī)性。3.青島市圖書館政務(wù)公開信息化項目、涉海文獻信息庫項目投資金額較少，前期無項目立項資料僅有項目實施及驗收資料，故著重審核其資金使用的合規(guī)性及建設(shè)任務(wù)的完成情況。4.本次評價賦分項目為青島日報社掌上青島移動媒體全平臺建設(shè)設(shè)備購置項目、青島市廣播電視臺廣播全媒體直播平臺建設(shè)項目、青島電視臺中央廣播電視節(jié)目無線覆蓋項目和青島市圖書館信息服務(wù)設(shè)施升級改造項目。（二）評價結(jié)論通過基礎(chǔ)數(shù)據(jù)填報、問卷調(diào)查及現(xiàn)場核查，我們按照賦分評價項目投資占比加權(quán)計算青島市2017年中央補助地方公共文化服務(wù)體系建設(shè)資金階段性績效評價得分79.98分，評價等級為“中”，成效一般。影響成效主

11、要原因為資金使用不規(guī)范。（三）績效分析1.項目立項規(guī)范性。該指標主要對項目立項的可行性以及立項程序的合規(guī)性進行評價。評價結(jié)果分析：各單位在項目立項時按照青島市財政局的要求提報項目經(jīng)費申請報告及績效目標申報表，講述項目建設(shè)的必要性和可行性，并制定了詳細的項目實施方案及資金支付內(nèi)容，項目立項程序基本符合相關(guān)部門要求。但個別項目缺少專家論證、風(fēng)險評估程序、項目實施周期等決策內(nèi)容。2.績效目標合理性。該指標主要對項目的績效目標是否符合相關(guān)政策，是否促進事業(yè)發(fā)展所必須進行評價。評價結(jié)果分析：項目績效目標總體合理，符合國家政策，是促進事業(yè)發(fā)展所必須的，符合單位正常業(yè)績水平，且項目績效目標與單位職責(zé)密切相關(guān)

12、。3.績效指標明確性。該指標主要對績效目標明確程度、細化、量化程度進行評價。評價結(jié)果分析：各單位均按照青島市財政局的要求申報項目績效目標，在數(shù)量、質(zhì)量、成本、時效、效益等方面設(shè)置了細化以及可以量化的績效指標。但是個別項目績效目標與項目年度計劃數(shù)不相符，且項目計劃投入資金與單位預(yù)算資金差異較大，無明確的實施期間。4.資金到位率、到位及時率。該指標對財政資金到位情況以及到位及時情況進行評價。評價結(jié)果分析：2017年8月青島市財政局下達關(guān)于2017年中央補助地方公共文化服務(wù)體系建設(shè)專項資金預(yù)算的通知，將項目資金及時足額的撥付至項目建設(shè)單位。5.業(yè)務(wù)管理制度健全性。該指標對項目單位是否建立合法、合規(guī)、

13、完整的項目管理制度進行評價。評價結(jié)果分析：各項目實施單位除中央廣播電視節(jié)目無線覆蓋運行維護項目外均未單獨制定項目管理制度，但在編制項目實施方案時將項目流程以及要求進行了規(guī)范，并且嚴格按照實施方案進行，項目順利完成建設(shè)任務(wù)并達到績效目標。6.制度執(zhí)行有效性。該指標對項目實施是否嚴格執(zhí)行相關(guān)項目管理制度進行評價。評價結(jié)果分析：項目單位基本能夠按照項目管理制度及項目實施方案的要求對項目進行管理，檔案資料齊全，但掌上青島移動媒體全平臺建設(shè)設(shè)備購置項目資金支付內(nèi)容與計劃內(nèi)容差異較大，項目系統(tǒng)原計劃購置后期變更為自主研發(fā)，設(shè)計變更未進行調(diào)整。7.項目質(zhì)量的可控性。該指標對項目實施過程中是否履行招投標手續(xù)、

14、是否按照合同約定執(zhí)行以及項目完工后的質(zhì)量驗收情況進行評價。評價結(jié)果分析：各項目單位嚴格按照政府采購要求對項目施工進行招投標，工程款的支付嚴格按照合同約定執(zhí)行，項目完工后均進行單體項目驗收，但青島市廣播電視臺廣播全媒體直播平臺建設(shè)項目實施過程中部分項目建設(shè)與申報建設(shè)內(nèi)容不一致。8.財務(wù)管理制度健全性。該指標對項目單位財務(wù)制度是否健全進行評價。評價結(jié)果分析：各項目單位均制定了財務(wù)管理制度、項目資金管理辦法，嚴格按照財務(wù)會計制度的相關(guān)規(guī)定進行管理，但青島市廣播電視臺制定的青島市廣播電視臺關(guān)于中央無線覆蓋專項維護資金撥付使用管理辦法未明確資金使用范圍。9.資金使用合規(guī)性。該指標對項目資金的使用范圍、支

15、出依據(jù)是否合理進行評價。評價結(jié)果分析：項目資金基本能夠按照相關(guān)要求使用，但使用過程中存在超資金計劃使用范圍的情況。10.財務(wù)監(jiān)控有效性。該指標對財務(wù)監(jiān)控機制的健全性、財務(wù)監(jiān)控執(zhí)行的有效性進行評價。評價結(jié)果分析：各項目單位基本能夠按照財務(wù)管理辦法的要求對資金支付情況進行監(jiān)督，但是針對資金使用合規(guī)性存在的問題未起到有效的控制作用，致使資金使用存在超資金計劃使用范圍的情況。 11.數(shù)量指標。該指標對項目建設(shè)、運營的完成情況進行評價。評價結(jié)果分析：個別項目由于資金原因?qū)⒃媱澖ㄔO(shè)內(nèi)容分年度建設(shè)實施，調(diào)整績效目標申報建設(shè)內(nèi)容后各項目單位基本能夠完成年度計劃建設(shè)內(nèi)容。12.質(zhì)量指標。該指標對項目建設(shè)內(nèi)容的

16、質(zhì)量是否合格進行評價。評價結(jié)果分析：各項目建設(shè)單位均對項目建設(shè)內(nèi)容進行現(xiàn)場勘查及驗收工作，項目建設(shè)內(nèi)容均符合質(zhì)量要求，但青島市廣播電視臺中央廣播電視節(jié)目無線覆蓋運行維護項目僅按照發(fā)射設(shè)備情況模擬覆蓋區(qū)域信號強度，未進行實地測試。13.時效目標。對項目是否按計劃及時完成進行評價。評價結(jié)果分析：各項目建設(shè)單位基本能夠在績效目標預(yù)期時間內(nèi)完成建設(shè)任務(wù)，青島日報社掌上青島移動媒體全平臺建設(shè)設(shè)備購置項目計劃建設(shè)期間不明確。14.成本指標。該指標主要對項目實際成本與工作內(nèi)容的匹配程度及產(chǎn)出成本控制措施的有效性進行評價。評價結(jié)果分析：各項目實際成本基本能夠與工作內(nèi)容匹配；項目建設(shè)過程中均按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行招投

17、標、詢價等程序，在保證項目建設(shè)質(zhì)量的前提下盡可能降低資金投入。15.社會效益。項目實施對社會發(fā)展所帶來的直接或間接影響情況進行評價。評價結(jié)果分析：已完工項目均能達到預(yù)期的社會效益，青島市廣播電視臺廣播全媒體直播平臺建設(shè)項目尚未投入使用，未對其社會效益進行評價。16.可持續(xù)影響。對項目實施是否能夠帶來可持續(xù)影響進行評價。評價結(jié)果分析：2017年中央補助地方公共文化服務(wù)體系建設(shè)項目使用期間長，能為青島市居民提供長期文化服務(wù)，具有可持續(xù)影響。17.社會公眾或服務(wù)對象滿意度。社會公眾或服務(wù)對象對項目實施政策的滿意程度進行評價。評價結(jié)果分析：經(jīng)現(xiàn)場走訪服務(wù)對象，基本對項目建設(shè)效果表示滿意。（三）項目主要

18、成效青島市公共文化服務(wù)體系建設(shè)引導(dǎo)和支持地方基本公共文化服務(wù)，改善了基層公共文化設(shè)施條件，加強了基層公共文化服務(wù)人才隊伍建設(shè)，加快構(gòu)建了現(xiàn)代公共文化服務(wù)體系，促進了基本公共文化服務(wù)標準化、均等化，保障了廣大群眾讀書看報、觀看電視、觀享電影、進行文化鑒賞、開展文化活動等基本文化權(quán)益。四、存在的問題1.績效目標設(shè)置不準確青島市圖書館信息服務(wù)設(shè)施升級改造項目雖編制項目經(jīng)費申請文件，對項目建設(shè)的必要性及可行性有詳細的解釋，并制定了合理的項目實施方案，但未經(jīng)過專家論證和風(fēng)險評估程序；編制的績效指標中的社會效益指標是根據(jù)2017年與2016年的數(shù)據(jù)進行比較，從項目完成時間來看，2017年與2016年的數(shù)據(jù)

19、比較不能作為項目完工后成效的表現(xiàn)。2.年度計劃不明確青島市部分公共文化服務(wù)體系建設(shè)資金使用年限為2年，部分建設(shè)項目實施周期在1年以上，各項目實施單位未明確制定年度工作計劃及年度績效目標。（二）資金管理方面1.項目資金使用超出計劃使用范圍。（1）青島市圖書館項目結(jié)余資金17.40萬元，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)及業(yè)務(wù)科室負責(zé)人開會決議，將項目結(jié)余資金用于館內(nèi)其它建設(shè)，未經(jīng)相關(guān)部門審批。（2）青島市廣播電視臺廣播全媒體直播平臺建設(shè)項目廣播直播間基礎(chǔ)裝修工程支出155.00萬元，單位經(jīng)政府采購程序選定北京捷通機房設(shè)備工程有限公司為項目施工方,并且項目實施結(jié)束后單位對建設(shè)內(nèi)容進行了單體項目驗收，但該項目建設(shè)超出申報建

20、設(shè)內(nèi)容。（3）青島日報社掌上青島移動媒體全平臺建設(shè)設(shè)備購置項目初始設(shè)計時系統(tǒng)軟件為外部采購，項目實施過程中變更為自行研發(fā)，致使項目超出計劃資金使用范圍348.70萬元，其中：研發(fā)人員工資215.00萬元，項目推廣費123.00萬元，其它費用10.70萬元。（4）萊西市廣播電視臺、即墨區(qū)廣播電視臺項目支出中含有人員工資，不符合財政部關(guān)于印發(fā)中央補助地方公共文化服務(wù)體系建設(shè)專項資金管理暫行辦法的通知（財教2015527號）第十七條“專項資金不得用于支付各種罰款、捐款、贊助、投資等支出，不得用于編制內(nèi)在職人員工資性支出和離退休人員離退休費，不得用于償還債務(wù)，不得用于國家規(guī)定禁止列支的其他支出。”的規(guī)

21、定。2.項目資金使用效益不高。2017年青島市文化館申請專項資金200.00萬元，用于館內(nèi)公共數(shù)字文化建設(shè)，截至評價日該項目處于招標階段，尚未開工建設(shè)，致使資金使用效益不高。（三）管理方面1.項目管理方面項目重大設(shè)計變更未按程序申報、審批。青島市部分公共文化服務(wù)體系建設(shè)項目，在項目實施過程中進行重大設(shè)計變更，未按照規(guī)定程序申報相關(guān)部門審批。（1）青島日報社掌上青島移動媒體全平臺建設(shè)設(shè)備購置項目績效目標與項目年度計劃不相符，且項目計劃投入資金與單位預(yù)算資金差異較大。（2）青島市廣播電視臺廣播全媒體直播平臺建設(shè)項目實際建設(shè)內(nèi)容與申報建設(shè)內(nèi)容不一致。項目初始論證報告中無實際建設(shè)的廣播直播間基礎(chǔ)裝修工程也未見項目后期建設(shè)內(nèi)容調(diào)整資料。2.財務(wù)管理方面項目實施過程中存在財務(wù)管理制度不完善、不健全、財務(wù)監(jiān)控不嚴格的情況