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文檔簡介

1、、內(nèi)部審計部門職責 、根據(jù)董事會要求對集團及下屬公司進行專項審計。、對集團各內(nèi)部組織、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會計資料及其 他有關經(jīng)濟資料，以及所反映的財務收支及有關的經(jīng)濟活動的合法性、合規(guī)性、 真實性和完整性進行審計。 .、對集團及下屬公司或部門的內(nèi)部控制情況進行監(jiān)督、檢查，客觀地反映實際情 況，并通過這種自我約束性的檢查，促進本部門、本單位建立、健全內(nèi)部控制制 度。.、監(jiān)控財產(chǎn)的安全，促進部門、單位財產(chǎn)物資的保值增值。過對財產(chǎn)物資的經(jīng)常 性監(jiān)督、檢查，及時地發(fā)現(xiàn)問題，指出財產(chǎn)物資管理中的漏洞，并提出意見和建 議，以促進或提醒有關部門加強財產(chǎn)物資管理，努力保證財產(chǎn)物資的安全完整

2、并 實現(xiàn)其保值、增值。 .、在內(nèi)部審計過程中合理關注和檢查可能存在的舞弊行為。建立反舞弊機制。、對集團及下屬公司領導人員進行經(jīng)濟責任審計。、根據(jù)董事會或相關公司及部門需求進行咨詢類相關審計。 二、內(nèi)審部門框架圖三、內(nèi)審進程安排圖（一）、審計進程安排圖審計進程安排圖T年度審場會3計技術指導文被審計單位書面反饋意見f審計通知報17注：內(nèi)審部門負責人根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)的重位 理層的糾正行動進行后續(xù)審計'（二）、審計程序： 、審計立項階段 審計主管每年年底制定次年年度審計計劃要求開展審自身特點和狀況.審計進場會計單位上報的整改報告來判斷是否需要對管備注：每年末根據(jù)公司董事會 審計計劃。、審計準備階段門負責人確認一董事會決議通過，確定年度審計工作重點，制定全年下發(fā)審前調(diào)查表一編寫審計技術指導文件一下發(fā)審計通知書（審計實施前日）、審計實施階段召開審計進場會T審計檢查T審計取證備注： 開展經(jīng)濟責任審計時則由被審計單位派出接頭人負責審計時的相關事宜（例如準備審計 資料及聯(lián)系相關部門） .、審計終結(jié)撰寫審計報告初稿送達被審計單位f被審計單位上報書面的反饋意見 f董事會成員提出相關要 求f下發(fā)審計報告f被審計單位在要求期限內(nèi)上報整改報告f審計材料歸檔備注： 正式的審計報告通過俞總簽發(fā)

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