zse存貨管理制

1、材料申購領(lǐng)用管理制度 第一條 為了加強(qiáng)酒店的材料物品申購請領(lǐng)管理，規(guī)范材料物品的購進(jìn)、領(lǐng)用、耗用、節(jié)余庫存保管及存貨各環(huán)節(jié)核算的操作流程和管理行為，現(xiàn)根據(jù)酒店經(jīng)營管理的需要，制定本規(guī)定。 本規(guī)定中的存貨是指酒店在日常經(jīng)營過程中行將消耗的原物料、燃料及經(jīng)營性輔助設(shè)備（不包括固定資產(chǎn)部分）。具體包括：1、原材料：餐飲業(yè)各種制作的基礎(chǔ)性原材料，如魚、肉、蔬菜等，以及干貨調(diào)料等;2、庫存商品：存放于倉庫及酒水吧的香煙、酒水、等出售商品;3、低值易耗品：一次性用品等一次性耗材和經(jīng)營性輔助物品（不包括固定資產(chǎn)部分）；4、燃料：指酒店各設(shè)備正常經(jīng)營所需的各種天燃?xì)?、煤氣等?、維修材料:水、電、暖

2、、用品、用具的維修用料等。第二條  材料物品的申購請領(lǐng)管理一、 材料物品采取“申購審批制”：1、各種經(jīng)營性材料物品（指低值易耗品部分）的申購審批，日常經(jīng)營所需的原物料及燃料的購進(jìn)審批，按照本規(guī)定中的相關(guān)條款執(zhí)行。2、 對不同的材料物品采取不同時(shí)期申報(bào)計(jì)劃：（1）日計(jì)劃：指需購進(jìn)的各種基礎(chǔ)性原材料食品，由餐飲部于頭一天預(yù)測第二天的需要量，據(jù)此擬定需求，填制申購、領(lǐng)料單，報(bào)使用部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，交采購人員辦理正式采購業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每天下午4:00-8:30。（2）周計(jì)劃：指需購進(jìn)的凍品、煙、酒、低值易耗品、維修用料等，填制申購、領(lǐng)料單，由酒店總經(jīng)理簽字后，交采購人員辦理采購業(yè)務(wù)

3、。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每周四下午3：30-5：30。（3）半月計(jì)劃：指需購進(jìn)的干貨調(diào)料，由倉庫報(bào)計(jì)劃，填制申購單，經(jīng)酒店總經(jīng)理簽字后，送交采購人員辦理正式采購業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每月3-5號和17-20號.（4）月計(jì)劃：指需申購的資產(chǎn)、用品、用具等，由倉庫以及各部預(yù)測該月需要量，并據(jù)此擬定需求，填制申購、領(lǐng)料單，經(jīng)酒店總經(jīng)理簽字后，送交采購人員并辦理正式采購業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每月28-30日。3、 上述第（3）、（4）項(xiàng)填制申購、領(lǐng)料單，經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人簽字后需交倉庫核簽：倉庫主要核查需購進(jìn)的物料在計(jì)劃申報(bào)時(shí)倉庫中實(shí)有的各物料（包括可代用品）庫存數(shù)量，并將相應(yīng)的數(shù)量據(jù)實(shí)填入對應(yīng)欄次，并提出意見。

4、二、材料物品的驗(yàn)收入庫管理：1、 采購人員收到各部門批準(zhǔn)的申購單后（部門分為餐飲部、前廳部、客房部、綜合部四個部門），應(yīng)及時(shí)采購并與供應(yīng)商聯(lián)系，確定具體的供貨時(shí)間和每批次的供貨量，并在申購單對應(yīng)欄次予以注明；確保材料物品按時(shí)到位；2、 到貨時(shí)的具體驗(yàn)收規(guī)定：（1）購進(jìn)的各種食品鮮貨部分，直接由餐飲部實(shí)物管理責(zé)任人（指經(jīng)營場所日常經(jīng)營性貨物的實(shí)物管理人）專人驗(yàn)收，倉庫保管監(jiān)收；其他貴重食品部分，由各對應(yīng)倉庫庫管進(jìn)行。 餐飲部所需貨品的驗(yàn)收，原則上應(yīng)指定相對固定的貨品驗(yàn)收區(qū)域。 材料物品驗(yàn)收人和監(jiān)收人必須對照各部門申購單上所列品名、單價(jià)、數(shù)量和質(zhì)量辦理貨品驗(yàn)收和監(jiān)收工作； 驗(yàn)收

5、工作包括貨品數(shù)量驗(yàn)收和貨品質(zhì)量驗(yàn)收兩方面內(nèi)容：（2）、 貨品數(shù)量驗(yàn)收：如果是密封的容器，應(yīng)逐個檢查是否有啟封的痕跡，并逐個過稱，以防短缺；如果是袋裝貨品，應(yīng)通過點(diǎn)數(shù)或稱重，檢查袋上印刷的重量是否與實(shí)際一致；散裝貨品，應(yīng)逐個品種稱重，確定實(shí)際貨品數(shù)量。（3）、貨品質(zhì)量驗(yàn)收：貨品驗(yàn)收人員應(yīng)具備貨品質(zhì)量方面的知識和貨品質(zhì)量檢驗(yàn)水平；驗(yàn)收中對貨品質(zhì)量把握不準(zhǔn)的，應(yīng)證詢相關(guān)技術(shù)人員的意見；對海鮮及其他水產(chǎn)品的質(zhì)量驗(yàn)收工作，原則上應(yīng)由餐飲部主管參與進(jìn)行；必須嚴(yán)把貨品保質(zhì)期關(guān)，對同一批貨品不同保質(zhì)期的不予驗(yàn)收，對與合同或訂貨單上規(guī)定的保質(zhì)期不符的不予驗(yàn)收。貨品驗(yàn)收過程中，對已點(diǎn)驗(yàn)過的貨品必須與未點(diǎn)

6、檢的貨物分開存放。  （4）、驗(yàn)收的材料物品與申購、領(lǐng)料單貨品、數(shù)量如果不符，則要根據(jù)具體情況報(bào)行餐飲部負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理處理。 全部材料物品的檢驗(yàn)、過磅、清點(diǎn)工作，應(yīng)在送貨人在場時(shí)完成；貨物驗(yàn)收人和監(jiān)收人應(yīng)始終在現(xiàn)場，不得由其他非相關(guān)人員代行驗(yàn)收和監(jiān)收工作；驗(yàn)收之后，應(yīng)盡快將貨品送進(jìn)貯藏室、水池或倉庫。（5）、驗(yàn)收工作完成后，倉庫管理人員根據(jù)驗(yàn)收后的材料物品數(shù)量、金額嚴(yán)格審核各部門的申購、領(lǐng)料單品名、數(shù)量進(jìn)行分單辦理各部門的入庫手續(xù)；分割后的部門入庫單必須與驗(yàn)收后的總發(fā)票、總采購單的數(shù)量、金額一致。（6）、綜合用維修材料及辦公用品倉庫管理人員要建立專用綜合后勤維修材料、用品、

7、用具賬?。ú荒芊智宀惋?、客房、前廳部門的）。第三條 各部門領(lǐng)料管理一、 各部門原則上應(yīng)指定專門的領(lǐng)料人，部門領(lǐng)料人根據(jù)本部門申購單有權(quán)對本部門日常所需物質(zhì)進(jìn)行領(lǐng)用；超出領(lǐng)料范圍且沒有總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字的，倉庫有權(quán)拒絕發(fā)貨。二、水、電、暖、設(shè)備、用具維修領(lǐng)料，酒店工程部根據(jù)各部門工程維修單，計(jì)算維修材料品名、數(shù)量填制各部門的申購、領(lǐng)料單報(bào)總經(jīng)理簽字后，由采購或倉庫管理人員采購或發(fā)放。三、廣告、宣傳、營銷費(fèi)、內(nèi)外招待費(fèi)、檢驗(yàn)費(fèi)、辦公費(fèi)等由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，方可報(bào)銷列入綜合費(fèi)用。第四條：財(cái)務(wù)報(bào)賬處理一、購進(jìn)存貨的款項(xiàng)支付，按照酒店規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行報(bào)批，財(cái)務(wù)部依據(jù)審批及驗(yàn)收手續(xù)齊全的各有效憑證進(jìn)行

8、審核后，辦理付款手續(xù)。 1、財(cái)務(wù)出納人員收到各部門的申購單、入庫單和發(fā)票經(jīng)酒店總經(jīng)理簽字后，必須對照核查各單、表、票據(jù)之間的貨品、數(shù)量、單價(jià)及金額是否完全相符方可報(bào)銷。2、財(cái)務(wù)出納人員根據(jù)各部門的申購單、入庫單填制明細(xì)付款憑證。第五條 材料物品的庫存管理一、酒店倉庫及各部門實(shí)物管理責(zé)任人，對各庫存的物品，必須按照物品的屬性和具體物品的保存要求分類或?qū)ｉT存放，嚴(yán)禁將不同屬性和不同存放要求的物品混存。二、庫存實(shí)物的進(jìn)庫和發(fā)出，必須依據(jù)上述規(guī)定的程序和憑證進(jìn)行，嚴(yán)禁無單、無手續(xù)的物品進(jìn)庫和發(fā)放；辦妥物品進(jìn)庫和發(fā)放手續(xù)后，應(yīng)及時(shí)依據(jù)相關(guān)憑證，登記實(shí)物庫存保管賬，并定期（各部門實(shí)物管理責(zé)任人于

9、每天下班前；酒店倉庫庫管每天對庫存異動的物品，每三天對全部的庫存物品）進(jìn)行庫存物品的賬實(shí)核對盤點(diǎn)工作，發(fā)現(xiàn)差異，及時(shí)查明原因，予以解決，無法解決的，報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理；對超過保質(zhì)期和有質(zhì)量問題的貨品，不得對外發(fā)放，并及時(shí)填制質(zhì)量問題物品報(bào)告表（一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存?zhèn)洳?，另二?lián)經(jīng)財(cái)務(wù)部簽字后一聯(lián)留存財(cái)務(wù)部處理、一聯(lián)返回倉庫據(jù)此處理質(zhì)量問題物品），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，送交財(cái)務(wù)部稽核人員核實(shí)后，報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。各實(shí)物管理責(zé)任人當(dāng)所保管的實(shí)物庫存接近或達(dá)到最低庫存儲備量時(shí)，應(yīng)及時(shí)主動地向部門負(fù)責(zé)人或相關(guān)部門提出采購（領(lǐng)用）申請計(jì)劃。三、各實(shí)物管理責(zé)任人在發(fā)放各物品時(shí)，必須嚴(yán)格按照“先進(jìn)先出”的

10、原則發(fā)放實(shí)物。先進(jìn)先出：是指按照物品購進(jìn)的先后順序和物品保質(zhì)期的短長順序，進(jìn)行物品的發(fā)放。即先購進(jìn)和保質(zhì)期短的物品先發(fā)放，后購進(jìn)和保質(zhì)期長的物品后發(fā)放。第六條 各部門材料物品管理具體要求一、各部門（餐飲、客房、前廳）：應(yīng)在每月月末，對本部門實(shí)有原材料、小商品、低值易耗品、物品進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，與倉庫保管賬期末結(jié)存實(shí)物數(shù)量進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)查清解決；同時(shí)，依據(jù)當(dāng)月領(lǐng)料單，匯總填制本月部門材料物品的上月節(jié)存、本月領(lǐng)用、本月存表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)送財(cái)務(wù)部。二、工程部：根據(jù)本月各部門的實(shí)際維修單填制本月維修用料部門明細(xì)清單，與倉庫宗合臺賬相核對。經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)送財(cái)務(wù)部。三、酒水吧

11、臺：每月末結(jié)賬前，應(yīng)對庫存酒水、飲料、煙等進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，與倉庫實(shí)物保管賬期末結(jié)存實(shí)物數(shù)量進(jìn)行核對，匯總填制本月部門酒水上月節(jié)存、本月請領(lǐng)、本月節(jié)存表經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部。四、財(cái)務(wù)部：1、財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期抽查酒店倉庫及二級倉庫的實(shí)物庫存是否與其實(shí)際賬存數(shù)量相符；各項(xiàng)庫存實(shí)物的管理是否符合相關(guān)規(guī)定，發(fā)放實(shí)物是否嚴(yán)格按照“先進(jìn)先出”的原則執(zhí)行； 2、財(cái)務(wù)人員收到各種報(bào)告時(shí)，應(yīng)及時(shí)依據(jù)酒店的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，或會同各部門負(fù)責(zé)人協(xié)商后，報(bào)酒店總經(jīng)理處理。五、倉庫：1、每月月末倉庫管理人員根據(jù)四大部門申購、請領(lǐng)材料物品單，編制四部門本月領(lǐng)料明細(xì)表及倉庫實(shí)物盤點(diǎn)表，上報(bào)財(cái)務(wù)部 2、對庫存實(shí)物進(jìn)行發(fā)生的質(zhì)

12、量問題，屬驗(yàn)收把關(guān)不當(dāng)造成的，能要求供應(yīng)商退換的，應(yīng)盡量要求供應(yīng)商退換，同時(shí)，追究驗(yàn)收責(zé)任人的工作責(zé)任；不能退換造成的損失，由驗(yàn)收責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償；屬保管不當(dāng)造成的，直接追究保管責(zé)任人的責(zé)任，并由其承擔(dān)全額的損失。3、對庫存實(shí)物發(fā)生短損的，屬定額內(nèi)的，直接計(jì)入當(dāng)月成本，定額外的部分，直接追究保管責(zé)任人的責(zé)任，并由其承擔(dān)全額的損失。 4、特殊情況，報(bào)酒店總經(jīng)理處理。第七條 綜合費(fèi)用攤銷綜合費(fèi)用包括：水、電、暖、員工餐飲、稅金、電話費(fèi)、各項(xiàng)租賃費(fèi)、維修費(fèi)、業(yè)務(wù)營銷費(fèi)、宣傳費(fèi)、辦公費(fèi)、內(nèi)外招待費(fèi)、不可預(yù)見費(fèi)等。具體分?jǐn)偛惋?、客房比例由總?jīng)理與財(cái)務(wù)部商定執(zhí)行。第八條 本規(guī)定適用于本酒店各部門。第九條 本

13、規(guī)定自頒發(fā)之日起實(shí)行。 2009年7月29日1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。 3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對，保證帳實(shí)相符。 三、現(xiàn)金管理制度 1、 所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。 2、 建立和健全現(xiàn)金日記帳簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。 3、 庫存現(xiàn)金超過3000元時(shí)必須存入銀行。 4、 出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開具一式四聯(lián)的支票回收登記表，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計(jì)各留存一聯(lián)。 5、 任

14、何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷（詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定）。 6、 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。 六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查 1、 出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。 2、 出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶

15、銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進(jìn)行核對，對未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對。 3、 其它依據(jù)相關(guān)會計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行報(bào)銷審核制度 一、原則 1、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開支都必須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核（按照有關(guān)規(guī)定辦理）、分計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外相關(guān)程序?qū)徟?，出納方可付款。 2、加強(qiáng)報(bào)銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日。 3、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上。 二、支出相關(guān)部門審核 對所有報(bào)銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性

16、進(jìn)行審核。 三、財(cái)務(wù)部門審核 財(cái)務(wù)部門對所有報(bào)銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對其合法性進(jìn)行審核。 四、審核權(quán)限 同審批權(quán)限。 六、報(bào)銷手續(xù) 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷制度，款項(xiàng)支出時(shí)填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財(cái)務(wù)。由客戶或分公司報(bào)銷的要向財(cái)務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶。 計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷必須提供的原始憑證： 往來帳務(wù)管理制度 一、應(yīng)收帳款管理 （一）收款方針 1、 業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后，應(yīng)及時(shí)把廣告認(rèn)定單交由客戶確認(rèn)，并及時(shí)催收款項(xiàng)。 2、 收款時(shí)間：次月13日前。（注：數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額）。 3、 回款方式：轉(zhuǎn)

17、帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯誤支票；現(xiàn)金；抵實(shí)物，（所抵實(shí)物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項(xiàng)，并且要有公司總經(jīng)理的批示）。 嚴(yán)禁市場員墊付業(yè)務(wù)款，否則公司除追收客戶款，沒收市場員所墊款項(xiàng)，并通報(bào)批評。 4、 部門人員調(diào)動或離職等，部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項(xiàng)的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一 份交財(cái)務(wù)、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財(cái)務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計(jì)人員均應(yīng)簽字，并報(bào)財(cái)務(wù)備案。接受人應(yīng)核對帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認(rèn)。 （二）未回款考核辦法 1、未回款處罰 1）由于業(yè)務(wù)人員失職造成的未回款，扣全額； 2）由于公司內(nèi)部原因造成的未回款，分相關(guān)責(zé)任扣罰；

18、 3）由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產(chǎn)等）造成的未回款，持相關(guān)部門證明，只扣業(yè)務(wù)成本。 2、 未回款從個人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還： 1） 未回款額分三個月核扣，當(dāng)月扣10%，次月扣30%，第三個月扣60%； 2） 未回款扣款每月隨工資補(bǔ)發(fā)，三個月內(nèi)全部收回，補(bǔ)發(fā)全部扣款額，提成按5%； 3） 若第3個月仍未回收該款項(xiàng)，該市場員停止業(yè)務(wù),專職收款.在3個月之后回款,待回款后只補(bǔ)發(fā)扣款額，不予提成。 3、 未回款項(xiàng)不計(jì)入業(yè)績。 4、 3個月（含3個月）以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業(yè)務(wù)員該筆應(yīng)收款30%的印刷成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利，同時(shí)處以5%的罰款。 5、 若市場員連續(xù)兩個月無未回款且業(yè)績均在部門任務(wù)額（任務(wù)額低于8000元的以8000元計(jì)）以上，則酌情給予獎勵。由市場員申報(bào)，部門經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部審核后在工資中發(fā)放。 6、 財(cái)務(wù)部對部門未回款進(jìn)行監(jiān)督。對3個月以上部門未回款財(cái)務(wù)部上報(bào)公司總裁。 7、 對預(yù)收款，按1%的比例對市場員給予獎勵。 （三）可疑客戶及可疑帳款的處理 1、業(yè)務(wù)員在接洽客戶時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況，應(yīng)填寫“可疑客戶報(bào)告單”，并建議采取措施。 2、業(yè)務(wù)人員對在兩個月內(nèi)催收無效且金額較大的票款，應(yīng)填寫“可疑客戶報(bào)告書”，并收集有關(guān)證據(jù)、資料等，報(bào)請公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后