ERP實(shí)施中的模板管理(全)(熊峰、王琳)

1、精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-中國(guó)石油化工股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“中石化 ”），是國(guó)有特大型企業(yè)，其下屬70 余家全資、控股和參股的子公司和分公司，包括油田企業(yè)、煉油及化工企業(yè)、銷售企業(yè)及科研、外貿(mào)等單位，業(yè)務(wù)覆蓋從上游的石油勘探與開采，直至下游油品及加油站零售管理。2001年中石化開始全面實(shí)施ERP，其目標(biāo)是“三年建成ERP框架，五年完善”。在 ERP建設(shè)中，有兩個(gè)問題一直縈繞在總部領(lǐng)導(dǎo)的腦海中，一是如何保證實(shí)施的是中石化股份公司的ERP而不會(huì)是企業(yè)自己的 ERP；二是，如何在中石化眾多企業(yè)中低風(fēng)險(xiǎn)、高效率地進(jìn)行ERP建設(shè)。首先，

2、中石化股份公司是由70 多家分 (子 )公司構(gòu)成， 其中不少本身就是大型的企業(yè)，如勝利油田、燕山石化、儀征化纖等等。各分(子)公司在納入中石化股份公司前都有自己獨(dú)立的會(huì)計(jì)制度，會(huì)計(jì)核算體系和業(yè)務(wù)管理模式。中石化從成立伊始，就一直在做分(子 )公司的整合工作。特別是中石化在三地上市后，國(guó)內(nèi)外的投資者對(duì)中石化財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量和透明度提出了更高的要求，因此，中石化總部在ERP 建設(shè)開始時(shí)就提出，ERP 建設(shè)是在全股份公司范圍內(nèi)對(duì)財(cái)務(wù)管理制度和核算體系進(jìn)行規(guī)范，實(shí)現(xiàn)各公司業(yè)務(wù)處理流程的標(biāo)準(zhǔn)化，推進(jìn)中石化整體建立現(xiàn)代企業(yè)制度。其次，中石化眾多分（子）公司分布在全國(guó)各地。按照“五年完善 ”的要求，平均每年要

3、實(shí)施十幾個(gè)單位。如果按照傳統(tǒng)ERP 實(shí)施的方法，一家一家地單獨(dú)做，費(fèi)時(shí)又費(fèi)力，且實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)大。根據(jù)中石化的實(shí)際情況，中石化在ERP 實(shí)施過程中采用的是整體規(guī)劃、試點(diǎn)推進(jìn)方法。即分別從油田、管道、煉油、化工和銷售企業(yè)中各選一個(gè)或兩個(gè)試點(diǎn)進(jìn)行ERP 的實(shí)施，從中總結(jié)出實(shí)施經(jīng)驗(yàn)；然后通過“克隆 ”的方法，向其他企業(yè)推廣。為了保證ERP 實(shí)施過程中的標(biāo)準(zhǔn)化，同時(shí)提高實(shí)施效率和降低實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)，中石化在ERP實(shí)施過程中建立了推廣模板，并強(qiáng)化了模板在推廣單位實(shí)施中的應(yīng)用。-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-一、中石化ERP 推廣模板的建立在 2

4、002 年第一期 ERP 試點(diǎn)實(shí)施中，中石化選擇了四個(gè)試點(diǎn)單位，分別是天津石油、江蘇石油、儀征化纖和鎮(zhèn)海煉油。 天津石油和江蘇石油屬于銷售企業(yè)， 分別代表了市級(jí)銷售模式和省級(jí)銷售模式。儀征化纖屬于化纖類企業(yè)， 鎮(zhèn)海煉油屬于煉油類企業(yè)。 由于財(cái)務(wù)管理是中石化規(guī)范化管理的重點(diǎn)，因此在制訂模板時(shí)，為財(cái)務(wù)管理制訂了單獨(dú)的模板。另外，中石化物資供應(yīng)是由股份公司物資裝備部歸口管理， 采取的是集中采購(gòu)、 統(tǒng)一儲(chǔ)備和統(tǒng)一結(jié)算的管理體制， 因此在制訂模板時(shí)，也單獨(dú)為物資供應(yīng)制訂了模板。總括起來， 中石化ERP 項(xiàng)目管理辦公室制作的煉油、財(cái)務(wù)和物裝。各模板都從不同角度對(duì)ERP2003 年推廣模板共有五個(gè)，推廣實(shí)施

5、中的內(nèi)容進(jìn)行了規(guī)范。包括銷售、 化纖、1。企業(yè)管理體制的規(guī)范企業(yè)的組織是ERP 系統(tǒng)的第一要素。只有組織明確了，系統(tǒng)中的信息才能正確地在系統(tǒng)中不同的組織層次上進(jìn)行傳輸和匯總；各級(jí)管理者在作決策時(shí)，才能從系統(tǒng)中獲得相應(yīng)的信息支持。因此，在各模板中，中石化首先對(duì)管理體制進(jìn)行了明確和規(guī)范，并強(qiáng)調(diào)管理體制的建立應(yīng)站在中石化股份公司的高度，壓縮中間層次，體現(xiàn)扁平化的管理。財(cái)務(wù)模板對(duì)中石化的會(huì)計(jì)核算體系進(jìn)行了規(guī)范，包括會(huì)計(jì)科目表、公司代碼、業(yè)務(wù)范圍、成本中心和利潤(rùn)中心。其層次關(guān)系見圖一：-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-圖一：中石化ER

6、P 系統(tǒng)中的財(cái)務(wù)核算體系根據(jù)中石化的規(guī)定，下屬各分（子）公司在系統(tǒng)中進(jìn)行財(cái)務(wù)核算時(shí)必須采用總部財(cái)務(wù)部統(tǒng)一下發(fā)的會(huì)計(jì)科目表。公司代碼為需要對(duì)外披露財(cái)務(wù)信息和履行納稅義務(wù)的法人單位。業(yè)務(wù)范圍是為了滿足中石化事業(yè)部管理的核算及報(bào)表需求，而進(jìn)行設(shè)置，包括五個(gè)事業(yè)部：油田、煉油、化工、銷售和中石化總部。利潤(rùn)中心是根據(jù)各公司下二級(jí)單位財(cái)務(wù)核算和管理的需要，將各個(gè)相關(guān)部門和組織在系統(tǒng)中維護(hù)成獨(dú)立的利潤(rùn)中心，并建立對(duì)應(yīng)層次。成本中心是根據(jù)各公司成本、費(fèi)用控制及管理的需要，按照企業(yè)行政及生產(chǎn)的組織結(jié)構(gòu)，將相關(guān)部門設(shè)置為成本中心。在物裝模板中，中石化明確了物資管理的兩種模式：物裝公司模式和供應(yīng)處模式。在前種模式下

7、，物裝公司有自身的財(cái)務(wù)管理、采購(gòu)和銷售。在后種模式下，供應(yīng)處為企業(yè)內(nèi)部的物資供應(yīng)單位，不含財(cái)務(wù)管理。在銷售模板中，中石化明確了兩種銷售模式：和區(qū)域石油公司分別在系統(tǒng)中設(shè)置成公司代碼，省級(jí)模式和市級(jí)模式。在省級(jí)模式下， 省石油公司采用兩級(jí)管理模式。 在市級(jí)模式下， 市公司在系-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-統(tǒng)中設(shè)置為公司代碼，其下屬區(qū)域公司設(shè)置為公司代碼下的利潤(rùn)中心，采用一級(jí)管理模式。而在煉油和化纖模板中， 中石化明確了生產(chǎn)企業(yè)為一級(jí)管理模式， 如果其業(yè)務(wù)涉及了兩個(gè)或兩個(gè)以上的事業(yè)部，如鎮(zhèn)海煉化，其下有煉油分部和化工分部，

8、分別從事煉油和化工業(yè)務(wù)。 則在系統(tǒng)中煉油分部和化工分部分別設(shè)為利潤(rùn)中心，并且各自的業(yè)務(wù)還需在不同的業(yè)務(wù)范圍中反映。2、業(yè)務(wù)流程的規(guī)范業(yè)務(wù)流程是業(yè)務(wù)處理中步驟、角色和職責(zé)的載體。對(duì)下屬各企業(yè)的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行規(guī)范，提高整個(gè)中石化業(yè)務(wù)處理的效率，一直是中石化進(jìn)行企業(yè)文化建設(shè)的一個(gè)重要內(nèi)容。ERP 系統(tǒng)中的業(yè)務(wù)處理是以流程為導(dǎo)向的，因此，在推廣模板中，中石化強(qiáng)調(diào)了對(duì)業(yè)務(wù)流程的規(guī)范。首先，推廣模板對(duì)流程進(jìn)行了歸類。例如，在財(cái)務(wù)模板中，大的流程包括總賬管理流程、應(yīng)收賬款管理流程、 應(yīng)付賬款管理流程固定資產(chǎn)管理流程。每個(gè)大流程下又分為若干個(gè)子流程，這樣就形成了一個(gè)完整的財(cái)務(wù)流程體系。如圖二：-精品文檔-精品文

9、檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-圖二：中石化財(cái)務(wù)流程體系其次，模板對(duì)于每一個(gè)子流程都進(jìn)行了詳細(xì)的流程說明，并繪制業(yè)務(wù)流程圖。流程說明是以表格的形式對(duì)流程的處理進(jìn)行了描述，指出了流程中的控制點(diǎn)，明確了流程處理中的輸入和輸出（參見圖三）。流程圖指明了數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)的方向，不同崗位在業(yè)務(wù)流程處理中的工作內(nèi)容和職責(zé)(參見圖四 )。流程名稱總賬科目主數(shù)據(jù)維護(hù)流程-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-流程說明此流程描述根據(jù)中石化股份公司及其分公司的總賬會(huì)計(jì)人員，在帳務(wù)核算中產(chǎn)生的會(huì)計(jì)科目變動(dòng)和

10、修改之需求，在SAP系統(tǒng)中修改會(huì)計(jì)科目的處理過程。推廣單位XX石油分公司流程輸入輸 總帳科目主數(shù)據(jù)維護(hù)入 申請(qǐng)單提 各個(gè)分公司總帳供 會(huì)計(jì)頻需要時(shí)率部門流程輸出輸SAP系統(tǒng)中的新會(huì)計(jì)接中石化股份公司頻需要時(shí)出科目，更新過的總帳受總帳會(huì)計(jì)及主管，率科目主數(shù)據(jù)維護(hù)申請(qǐng)部總公司總帳部門，單門股份公司 / 試點(diǎn)單位主數(shù)據(jù)維護(hù)中心業(yè)務(wù)流程描述01中石化股份公司統(tǒng)一使用一套會(huì)計(jì)科目表，在推廣階段， 各個(gè)推廣單位按照總公司下達(dá)的要求和標(biāo)準(zhǔn)，在總公司授權(quán)人批準(zhǔn)的情況下對(duì)會(huì)計(jì)科目表進(jìn)行維護(hù)。02SAP系統(tǒng)中總帳科目會(huì)計(jì)科目表層次，需要由股份公司總部/ 推廣單位總部主數(shù)據(jù)維護(hù)員統(tǒng)一作業(yè)； 在公司代碼層次的主數(shù)據(jù)修

11、改，可以由各單位的主數(shù)據(jù)管理員在經(jīng)過總帳主管的批準(zhǔn)后自行修改03在每個(gè)崗位的會(huì)計(jì)人員完成對(duì)于創(chuàng)建科目的系統(tǒng)操作時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)更新總帳科目主數(shù)據(jù)維護(hù)申請(qǐng)單并簽字-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-4 股份公司 / 各個(gè)推廣單位的總帳主管為科目的設(shè)立與確定的主要負(fù)責(zé)人，需要及時(shí)在系統(tǒng)中進(jìn)行審核和確認(rèn)圖三、流程說明(例 )圖四、業(yè)務(wù)流程圖（例）3、系統(tǒng)配置的規(guī)范ERP 系統(tǒng)中的參數(shù)配置，直接影響了系統(tǒng)功能的實(shí)現(xiàn)，和業(yè)務(wù)人員在系統(tǒng)中的業(yè)務(wù)處理。在中石化當(dāng)前的ERP 實(shí)施過程中，由于受各種條件的影響，采用的是分布式的IT 構(gòu)架，各實(shí)施單位

12、的生產(chǎn)服務(wù)器是獨(dú)立的。因此，中石化在ERP 推廣模板中，強(qiáng)調(diào)了各單位在實(shí)施中規(guī)范系統(tǒng)配置。這一方面保證各系統(tǒng)功能實(shí)現(xiàn)的規(guī)范化，業(yè)務(wù)處理的規(guī)范化；另一方面使整個(gè)石化內(nèi)部的系統(tǒng)具有持續(xù)的擴(kuò)展能力，降低了系統(tǒng)運(yùn)行后的維護(hù)成本，并為今后IT系統(tǒng)的整合打下基礎(chǔ)。-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-系統(tǒng)配置的規(guī)范主要體現(xiàn)在對(duì)一些全局的和重要的配置進(jìn)行集中設(shè)計(jì)。例如， 在財(cái)務(wù)模板中，中石化對(duì) 37 項(xiàng)重要的參數(shù)配置進(jìn)行了集中設(shè)計(jì)。其中包括涉及企業(yè)整體組織架構(gòu)的配置，如會(huì)計(jì)科目表、公司代碼、業(yè)務(wù)范圍、成本控制范圍、信貸控制范圍、折舊表及折舊范

13、圍。也包括涉及具體財(cái)務(wù)處理的配置，如資產(chǎn)分類、資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型、客戶/供應(yīng)商分組、現(xiàn)金流量代碼。配置的規(guī)范化，方便了中石化內(nèi)部的業(yè)務(wù)處理。例如，在客戶/供應(yīng)商分組中，中石化從整體上將客戶 /供應(yīng)商分為：中石化股份公司所屬單位、中石化集團(tuán)公司關(guān)聯(lián)單位和外部單位。各單位在實(shí)施中建立客戶/供應(yīng)商主數(shù)據(jù)時(shí)，必須根據(jù)中石化提供的參考，將客戶和供應(yīng)商分到這三組中，這樣就方便了系統(tǒng)運(yùn)行后，內(nèi)部關(guān)聯(lián)單位之間的對(duì)賬，和總部對(duì)內(nèi)部往來賬進(jìn)行合并。4、標(biāo)準(zhǔn)編碼的應(yīng)用ERP 系統(tǒng)要成為中石化的系統(tǒng)，各企業(yè)在系統(tǒng)中錄入的數(shù)據(jù)應(yīng)是一致的，即要保證大家都說同一種 “語(yǔ)言 ”。因此編碼的標(biāo)準(zhǔn)化是ERP 建設(shè)中重要的一環(huán)。中石化總

14、部專門建立了數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化小組，將各種編碼標(biāo)準(zhǔn)在推廣模板中對(duì)進(jìn)行了明確。在財(cái)務(wù)模板中，中石化總部對(duì)ERP 系統(tǒng)中公司代碼、會(huì)計(jì)科目表、客戶和供應(yīng)商、固定資產(chǎn)分類、成本中心和利潤(rùn)中心的編碼原則進(jìn)行了明確的規(guī)定。特別是對(duì)于系統(tǒng)中會(huì)計(jì)科目表的編制，中石化總部進(jìn)行了嚴(yán)格的控制。在中石化的會(huì)計(jì)科目表中，科目長(zhǎng)度為10 位（分為4 級(jí)） ,總的來說，中石化股份公司控制前兩級(jí)。在控制級(jí)次以內(nèi)的，不允許企業(yè)自行增加明細(xì)科目，而在控制級(jí)次之外的，企業(yè)可根據(jù)核算和管理的需要擴(kuò)展下級(jí)明細(xì)科目。在其他模板中，主要是統(tǒng)一了物資和產(chǎn)品代碼。在中石化ERP 系統(tǒng)中，物資和產(chǎn)品采用16 位代-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專

15、業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-碼，并且要求各實(shí)施單位保證一物一碼。模板明確指出，中石化的物資分為 56 大類，總部統(tǒng)一維護(hù) 56 大類物資的高位碼，和涉及 10 大類物資的低位碼，其余 46 大類物資低位代碼由企業(yè)按照總部統(tǒng)一規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)物資特征模板自行編制和維護(hù)。 顧問在實(shí)施中， 對(duì)于不明確的物資編碼應(yīng)登錄到石化標(biāo)準(zhǔn)代碼網(wǎng)站中進(jìn)行查詢。5、企業(yè)報(bào)表的規(guī)范ERP 系統(tǒng)是一個(gè)管理信息系統(tǒng)，信息的匯總就形成各種報(bào)表。企業(yè)的報(bào)表是企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果的應(yīng)映，也是管理者在管理時(shí)進(jìn)行分析和決策的依據(jù)。在中石化的ERP 實(shí)施過程中，如果每個(gè)企業(yè)都去開發(fā)報(bào)表，不僅要耗費(fèi)大量的實(shí)施資

16、源，形成重復(fù)開發(fā)，而且難以保證各種報(bào)表中內(nèi)容和格式的統(tǒng)一。 為了保證報(bào)表開發(fā)的質(zhì)量，提高報(bào)表開發(fā)的效率，根據(jù) “體現(xiàn)共性， 減少個(gè)性 ”的原則，中石化在推廣模板中對(duì)報(bào)表的名稱、內(nèi)容和格式進(jìn)行了規(guī)范。中石化將 ERP 信息系統(tǒng)中的報(bào)表分成兩大類， 外部財(cái)務(wù)報(bào)表和內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)表。 外部財(cái)務(wù)報(bào)表 217 張，包括兩部分： 一是總公司、 分（子）公司根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)制度出具的法定報(bào)表， 如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表、 現(xiàn)金流量表等等； 二是各事業(yè)部根據(jù)管理需要， 要求下屬企業(yè)上報(bào)給事業(yè)部各種報(bào)表，如各種費(fèi)用明細(xì)表、油品成本明細(xì)表、原油庫(kù)存明細(xì)表等等。對(duì)于上述外部報(bào)表，中石化總部制訂了各類報(bào)表的內(nèi)容和格式，

17、以方便各實(shí)施單位參照。內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)表,是企業(yè)的財(cái)務(wù)部門及其他部門加強(qiáng)內(nèi)部管理所需要的報(bào)表。推廣模板對(duì)于內(nèi)部報(bào)表的處理原則進(jìn)行了定義。首先，內(nèi)部報(bào)表要盡量利用 ERP 系統(tǒng)提供的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，或系統(tǒng)中提供的報(bào)表工具進(jìn)行開發(fā)。 其次， 對(duì)于確實(shí)需要通過編程進(jìn)行開發(fā)的報(bào)表， 必須根據(jù)面向共性的開發(fā)指導(dǎo)思想，結(jié)合企業(yè)必要的需求進(jìn)行開發(fā)，以提高報(bào)表開發(fā)的效率， 降低報(bào)表的個(gè)性。各企業(yè)開發(fā)完成的內(nèi)部報(bào)表，需報(bào)中石化總部備案，以方便具有相同需求的企業(yè)借鑒。-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-二、模板在中石化ERP 推廣實(shí)施中的應(yīng)用2003 年中石

18、化在四個(gè)企業(yè)進(jìn)行了ERP 的推廣實(shí)施，分別是金陵煉化、長(zhǎng)嶺煉化、湖南石油和海南石油。 其中金陵和長(zhǎng)嶺的實(shí)施屬于煉油企業(yè)的推廣，參照的是鎮(zhèn)海煉化的模板。湖南石油因?yàn)槭鞘〖?jí)銷售模式，參照的是江蘇石油的模板；海南石油因?yàn)槭鞘屑?jí)銷售模式，參照的是天津石油的模板。在推廣單位實(shí)施中， 中石化總部要求實(shí)施工作必須以模板為基礎(chǔ)來進(jìn)行。 項(xiàng)目組進(jìn)場(chǎng)后， 首先是通讀模板，理解模板中對(duì)企業(yè)的管理體制、 業(yè)務(wù)流程、系統(tǒng)配置、 標(biāo)準(zhǔn)編碼和系統(tǒng)報(bào)表的要求和規(guī)范。其次，項(xiàng)目組通過對(duì)企業(yè)進(jìn)行調(diào)查，與管理人員進(jìn)行討論和溝通，總結(jié)出現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程。最后項(xiàng)目組要將企業(yè)現(xiàn)有流程與模板中規(guī)定的流程一一對(duì)比， 沒有差異的流程就按模板執(zhí)行，

19、差異的流程需分析出差異， 并匯總形成差異分析報(bào)告。 模板在實(shí)施中的應(yīng)用主要體現(xiàn)在以下方面：有1、規(guī)范了企業(yè)的業(yè)務(wù)流程根據(jù)模板管理辦法的規(guī)定，企業(yè)的現(xiàn)行做法與推廣模板有矛盾，需要根據(jù)模板的要求來調(diào)整或修改等。例如，在長(zhǎng)嶺原有的財(cái)務(wù)管理中,工會(huì)經(jīng)費(fèi)分別在管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、生產(chǎn)成本和輔助生產(chǎn)中進(jìn)行核算；將“托兒費(fèi) ”和 “學(xué)雜費(fèi) ”作為 “獨(dú)生子女費(fèi)”下的明細(xì)科目進(jìn)行核算。而根據(jù)推廣模板的規(guī)定，工會(huì)費(fèi)用只在管理費(fèi)用中核算，而不能進(jìn)入企業(yè)的生產(chǎn)成本；“托兒費(fèi) ”和 “學(xué)雜費(fèi) ”應(yīng)該作為 “福利費(fèi) ”下的明細(xì)科目進(jìn)行核算。還有，湖南石油在原有財(cái)務(wù)管理中，油票的賬務(wù)處理存在兩種方式：一是發(fā)行油票時(shí)做預(yù)收

20、處理，回籠油票時(shí)再做銷售處理，產(chǎn)生收入的記賬；二是發(fā)行油票時(shí)做銷售處理，產(chǎn)生收入的記賬，回籠油票時(shí)只調(diào)整庫(kù)存商品的明細(xì)賬。根據(jù)推廣模板的規(guī)定，在中石化銷售公司范圍內(nèi)，銷售出去的油票統(tǒng)一在系統(tǒng)中通過預(yù)收賬款進(jìn)行核算，在實(shí)際回籠后轉(zhuǎn)入相應(yīng)的收入科目。-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-2、降低了實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)和保證了實(shí)施質(zhì)量在模板中，由于已對(duì)業(yè)務(wù)需求、業(yè)務(wù)流程、系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)配置等方面，都已做出了詳細(xì)的規(guī)定，實(shí)施顧問不需要再跟推廣企業(yè)進(jìn)行全面的討論，只需針對(duì)推廣企業(yè)的個(gè)性問題深入討論。因此，項(xiàng)目實(shí)施中的風(fēng)險(xiǎn)得到有效的控制。例如：海南石油公司推

21、廣實(shí)施過程中，在業(yè)務(wù)流程方面，模板中已對(duì)采購(gòu)環(huán)節(jié)、 銷售環(huán)節(jié)、 財(cái)務(wù)成本核算三大方面的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了詳細(xì)劃分和規(guī)范，應(yīng)該說其中大部分業(yè)務(wù)流程都可以直接拿來使用，海南石油公司只是結(jié)合企業(yè)本身的具體情況，針對(duì)其中的某些業(yè)務(wù)流程， 進(jìn)行了適當(dāng)?shù)男薷?，然后最終定稿， 并沒有像其他項(xiàng)目一樣在此花費(fèi)大量時(shí)間和精力進(jìn)行反復(fù)討論和修改；在系統(tǒng)結(jié)構(gòu)方面，公司代碼設(shè)置、科目表、 固定資產(chǎn)資產(chǎn)類別、客戶及供應(yīng)商組等，都是根據(jù)模板的規(guī)定確定下來，根本沒有花費(fèi)大量時(shí)間進(jìn)行討論。3、提高了實(shí)施效率通過對(duì)模板的學(xué)習(xí)， 使很多新進(jìn)入中石化項(xiàng)目的顧問， 以及企業(yè)客戶在較短時(shí)間內(nèi)熟悉了中石化實(shí)施中的各項(xiàng)要求。 在實(shí)施過程中， 通

22、過對(duì)推廣模板的應(yīng)用， 降低了實(shí)施中系統(tǒng)配置的工作量，大量的系統(tǒng)配置及部分開發(fā)程序可以通過復(fù)制方式完成，提高了實(shí)施效率。 例如， 在海南石油公司的實(shí)施中，以 FI/CO 模塊為例，其基本配置工作只需要 2 人 /天就可以完成；中石化規(guī)定的外部法定財(cái)務(wù)報(bào)表 100 多張，海南石油公司只需要將已開發(fā)好的復(fù)制過來， 根據(jù)自身情況做些修改就可以使用。在 2003 年的推廣實(shí)施中， ERP 推廣模板成為中石化總部控制各推廣單位實(shí)施過程的工具，并促進(jìn)了四個(gè)推廣單位分別在 2003 年的 11 月和 12 月順利上線。三、中石化ERP 推廣模板實(shí)施中的改進(jìn)-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你

23、下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-我們也要看到，中國(guó)石化ERP 建設(shè)推廣的范圍大，時(shí)間緊，并且經(jīng)驗(yàn)比較少。因此在推廣模板的管理中，也有不少需要改進(jìn)的地方。1、模板的完整性有待提高根據(jù)殼牌石油公司的實(shí)施經(jīng)驗(yàn)，在ERP 推廣模板中，需要保證其確定的標(biāo)準(zhǔn)流程和業(yè)務(wù)規(guī)范能夠覆蓋各企業(yè)的 70%-80% 的業(yè)務(wù)流程和管理需要。就中國(guó)石化2003 年推廣模板來說，由于只是在一個(gè)試點(diǎn)實(shí)施基礎(chǔ)上建立的，因此模板中規(guī)定的流程完整性和代表性不夠，需要在以后實(shí)施的基礎(chǔ)上進(jìn)行完善。例如，長(zhǎng)嶺項(xiàng)目組在實(shí)施中發(fā)現(xiàn)，原模板設(shè)計(jì)的是基于科目核算的獲利能力分析。而根據(jù)長(zhǎng)嶺分公司的管理要求， 在進(jìn)行獲利能力分析時(shí)

24、，需要能夠追溯到銷售訂單，以便于做進(jìn)一步的銷售分析；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的差異和主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加需要按照收入、成本或銷售量在不同的產(chǎn)品、客戶等角度進(jìn)行分?jǐn)?。上述要求在系統(tǒng)中只有使用基于成本核算的獲利能力分析才能實(shí)現(xiàn)，模板中基于科目核算的獲利能力分析無(wú)法滿足上述需求。另外，在鎮(zhèn)海試點(diǎn)時(shí)，鎮(zhèn)海公司下屬的煉油分部和化肥分部，分屬不同的事業(yè)部。在系統(tǒng)中為了內(nèi)部核算的方便， 將各分部設(shè)置成了利潤(rùn)中心。根據(jù)總部的規(guī)定， 事業(yè)部間的業(yè)務(wù)往來按照供應(yīng)商與客戶的關(guān)系處理。即煉油分部向化肥分部提供原油時(shí)，視為將原油銷售給化肥分部，其價(jià)格是采用總部的定價(jià)。鎮(zhèn)海在處理此業(yè)務(wù)時(shí)，只是簡(jiǎn)單地在月末從系統(tǒng)中倒出物料移動(dòng)報(bào)表，然后

25、由財(cái)務(wù)人員手工在報(bào)表中填入“總部?jī)r(jià) ”，算出內(nèi)部利潤(rùn)，以滿足月末為總部提供報(bào)表的要求。在金陵的推廣實(shí)施中，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)此業(yè)務(wù)流程可以通過系統(tǒng)中標(biāo)準(zhǔn)的“利潤(rùn)中心內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)”來實(shí)現(xiàn)。啟用內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)后， 系統(tǒng)中可以實(shí)時(shí)反映互供料對(duì)利潤(rùn)中心的內(nèi)部利潤(rùn)的影響；并直接根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)出具總部所需要的各種報(bào)表。-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-2、模板的科學(xué)性需要進(jìn)一步保證根據(jù)推廣模板實(shí)施是一個(gè)雙刃劍，科學(xué)的模板可以提高實(shí)施效率，而制訂模板時(shí)業(yè)務(wù)考慮的不周或設(shè)計(jì)漏洞會(huì)在ERP 的實(shí)施中埋下 “腫瘤 ”，并迅速加以擴(kuò)散，造成不良效果，甚至有可

26、能帶來實(shí)施后的返工。例如：在 2003年的財(cái)務(wù)模板的制訂時(shí)，為了統(tǒng)計(jì)時(shí)的直觀，將資產(chǎn)的使用年限和殘值率直接維護(hù)在資產(chǎn)分類的名稱中，如一項(xiàng)資產(chǎn)分類為，“生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備，10 年， 5%”。這種設(shè)計(jì)，一方面造成系統(tǒng)中資產(chǎn)分類繁多，形成了180 多種資產(chǎn)分類。另一方面，過多的資產(chǎn)分類，給固定資產(chǎn)處理業(yè)務(wù)帶來了極大的不方便。在此設(shè)置下，當(dāng)一個(gè)資產(chǎn)使用年限從10 年改為8 年時(shí)，則需將該資產(chǎn)在原資產(chǎn)分類中報(bào)廢，并在新資產(chǎn)分類中創(chuàng)建一個(gè)新的資產(chǎn)編碼。這樣，相關(guān)資產(chǎn)的歷史記錄都被人為地割斷了。而在系統(tǒng)正常的設(shè)置下，將資產(chǎn)的使用年限維護(hù)在資產(chǎn)主數(shù)據(jù)中，資產(chǎn)使用年限改變時(shí)，只需改變主數(shù)據(jù)中的字段值就行了。因此，

27、在模板制訂時(shí)，應(yīng)多從整體考慮功能的實(shí)現(xiàn)，避免一葉障目，簡(jiǎn)單化造成的設(shè)計(jì)錯(cuò)誤。3、模板管理中規(guī)范與彈性的協(xié)調(diào)需要加強(qiáng)如前所述， ERP 推廣模板覆蓋之外的 20%-30% 的業(yè)務(wù)流程和管理規(guī)范是留給各企業(yè)根據(jù)自身實(shí)際情況進(jìn)行個(gè)性化修改。就中石化來說，其下屬的眾多分 (子 )公司分布在全國(guó)各地，且很多公司是當(dāng)?shù)氐暮诵钠髽I(yè)，各公司所在地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境、各企業(yè)的文化存在差異。 因此， 在模板的管理中，應(yīng)加強(qiáng)規(guī)范與彈性的協(xié)調(diào)，而不能簡(jiǎn)單地，一成不變地根據(jù)模板進(jìn)行推廣。例如：財(cái)務(wù)模板中會(huì)計(jì)憑證的審核分為總賬憑證審核流程、應(yīng)收憑證審核流程和應(yīng)付憑證審核流程。而在金陵分公司的財(cái)務(wù)管理中，所有的憑證審核都是由一

28、個(gè)憑證審核崗位來完成的，因此金陵在實(shí)施中將三個(gè)流程合并為一個(gè)憑證審核流程。在銷售模板中， 采購(gòu)訂單維護(hù)流程是石油公司-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-按照配置總量，根據(jù)需求，向煉廠提出要貨需求，創(chuàng)建采購(gòu)訂單。而湖南石油在推廣實(shí)施中，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，提出根據(jù)煉廠的起運(yùn)電報(bào)創(chuàng)建采購(gòu)訂單，則油庫(kù)可以直接預(yù)計(jì)到油品的收貨量，減少過去貨已到但沒有收貨計(jì)劃的情況。4、模板在業(yè)務(wù)處理時(shí)的可操作性需要提高中石化在制定模板時(shí)，是從總部的角度進(jìn)行考慮，因此很多設(shè)計(jì)比較宏觀。這使得推廣企業(yè)根據(jù)模板實(shí)施時(shí)，感到模板中的一些業(yè)務(wù)處理缺乏可操作性。

29、例如：在實(shí)施中， 企業(yè)對(duì)于模板中會(huì)計(jì)科目的一些硬性規(guī)定，給業(yè)務(wù)處理帶來的不便，反應(yīng)較為強(qiáng)烈。財(cái)務(wù)模板中制訂會(huì)計(jì)科目表時(shí)，中石化總部強(qiáng)調(diào)會(huì)計(jì)科目是為了滿足財(cái)務(wù)核算的要求，使得有些科目在設(shè)置時(shí)，從企業(yè)的角度看顯得比較粗。例如：石化總部財(cái)務(wù)部認(rèn)為，“工資費(fèi)用 ”下的明細(xì)項(xiàng)，如基本工資、獎(jiǎng)金、誤餐費(fèi)、保健費(fèi)等，不是會(huì)計(jì)核算的內(nèi)容，而是勞資部門統(tǒng)計(jì)的信息。因此在模板的科目表中，“工資費(fèi)用 ”下不準(zhǔn)設(shè)明細(xì)科目。 但在長(zhǎng)嶺和金陵的財(cái)務(wù)管理中，需對(duì)工資下每一項(xiàng)明細(xì)費(fèi)用分別進(jìn)行預(yù)算考核。模板中的規(guī)定， 使得企業(yè)在系統(tǒng)中，只能對(duì)工資費(fèi)用進(jìn)行總體管理，而無(wú)法對(duì)明細(xì)費(fèi)用項(xiàng)進(jìn)行核算和控制。另外，企業(yè)需要根據(jù)總部的要求出

30、具各種管理報(bào)表，有些報(bào)表項(xiàng)目是可以通過會(huì)計(jì)科目的設(shè)置來取得。但是，總部財(cái)務(wù)部在規(guī)定會(huì)計(jì)科目時(shí)認(rèn)為，報(bào)表項(xiàng)目不應(yīng)都是靠會(huì)計(jì)科目來解決，這使得企業(yè)在出具報(bào)表時(shí)增加了額外工作。例如，長(zhǎng)嶺在填制 “煉油事業(yè)部原油及外購(gòu)原料油”表時(shí)，需要在原油正常消耗下單列“途耗損失 ”和 “輸轉(zhuǎn)損耗 ”。但是在模板的科目表中，“原油正常損耗 ”下不準(zhǔn)設(shè)置明細(xì)科目， 這使得長(zhǎng)嶺公司為了填制此報(bào)表，需要財(cái)務(wù)人員在系統(tǒng)外手工記錄臺(tái)賬，對(duì)明細(xì)損耗進(jìn)行登記和統(tǒng)計(jì)，增加了額外的工作量。-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-5、對(duì)推廣模板的培訓(xùn)需要強(qiáng)化對(duì)推廣模板的培

31、訓(xùn)包括兩方面，一方面是對(duì)實(shí)施顧問的培訓(xùn)，另一方面是對(duì)企業(yè)的管理者和用戶進(jìn)行培訓(xùn)。殼牌石油在亞太地區(qū)進(jìn)行ERP 實(shí)施推廣時(shí)，最大的一個(gè)教訓(xùn)就是沒能對(duì)實(shí)施和支持隊(duì)伍做到集中控制。殼牌在各個(gè)國(guó)家和地區(qū)推行同一個(gè)模板、同一個(gè)配置， 然而隨著項(xiàng)目的進(jìn)展，由于不同的實(shí)施和支持隊(duì)伍對(duì)模板理解的差異，就造成了不同版本不同配置的ERP 系統(tǒng)。同樣問題也在中國(guó)石化在ERP 推廣實(shí)施中存在。由于中國(guó)石化的 ERP 實(shí)施范圍是當(dāng)前中國(guó)最大的，并且十幾個(gè)項(xiàng)目在不同的地方同時(shí)展開，因此項(xiàng)目中大量的實(shí)施顧問，是初次進(jìn)入該項(xiàng)目， 并且很多是初次參與如此大規(guī)模的實(shí)施。雖然顧問在進(jìn)入項(xiàng)目后， 是要求對(duì)模板進(jìn)行學(xué)習(xí)，但是很多顧問習(xí)

32、慣于單個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施思維，在項(xiàng)目實(shí)施中缺乏整體實(shí)施的概念。在項(xiàng)目實(shí)施中， 經(jīng)常發(fā)現(xiàn)一些顧問為了方便單個(gè)實(shí)施點(diǎn)上功能的實(shí)現(xiàn)，私自改動(dòng)配置， 造成其他實(shí)施點(diǎn)已配置工作的癱瘓。另外，一些顧問由于本身就對(duì)推廣模板不是很理解，因此在實(shí)施中，經(jīng)常是拋開總部的規(guī)范，就單個(gè)系統(tǒng)的功能論實(shí)現(xiàn)，使得模板中變異出不少版本。因此，需要加強(qiáng)對(duì)實(shí)施顧問的集中控制，強(qiáng)化對(duì)顧問進(jìn)行模板中管理體制、流程設(shè)計(jì)和系統(tǒng)配置的培訓(xùn)，以保模板推廣的質(zhì)量。另外，中石化在模板中制訂的一些標(biāo)準(zhǔn)流程和數(shù)據(jù)錄入規(guī)范， 與實(shí)施企業(yè)當(dāng)前的流程和數(shù)據(jù)要求存在差異。 因此， 企業(yè)的管理者和用戶作為流程執(zhí)行者和數(shù)據(jù)錄入者， 他們對(duì)模板中流程和規(guī)范的理解程度直接影響了系統(tǒng)中流程處理的落實(shí)， 和信息反映的質(zhì)量。 例如：為了滿足中石化總部合并報(bào)表的要求和關(guān)聯(lián)