工作報(bào)告-會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告

1、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告篇一：公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告2012-6-4 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告 為貫徹落實(shí)會(huì)計(jì)法，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，規(guī)范會(huì)計(jì)行為，根據(jù)關(guān)于開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查的通知的要求，本公司認(rèn)真進(jìn)行了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查。 一、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題及整改措施 本公司組織會(huì)計(jì)人員研讀會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法、會(huì)計(jì)檔案管理辦法會(huì)計(jì)電算化管理辦法及會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范等財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和差旅費(fèi)支出管理辦法、工作人員借用公款管理辦法等財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真領(lǐng)會(huì)關(guān)于開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查的通知精神，根據(jù)河南省會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作量化測(cè)評(píng)表列示的要求，與本公司實(shí)際情況逐條對(duì)照，認(rèn)真全面地進(jìn)行自查，并對(duì)自查

2、發(fā)現(xiàn)的問題，分析原因，采取整改措施。 1、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)部分 1.1、按照會(huì)計(jì)法規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備會(huì)計(jì)人員的情況。 設(shè)財(cái)務(wù)科。負(fù)責(zé)人高級(jí)會(huì)計(jì)師，具備會(huì)計(jì)法第三十八條任職資格.本公司安排了會(huì)計(jì)人員2人均有會(huì)計(jì)證。 未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。 1.2、設(shè)置會(huì)計(jì)工作崗位，明確各崗位職責(zé)情況；會(huì)計(jì)人員按規(guī)定完成繼續(xù)教育學(xué)時(shí)情況 本公司設(shè)有會(huì)計(jì)崗和出納崗，崗位設(shè)置合理，符合內(nèi)部牽制要求。出納人員未兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目登記工作。預(yù)留銀行印簽章由會(huì)計(jì)和出納分管：財(cái)務(wù)專用章由會(huì)計(jì)崗人 員保管，本公司法人名章由出納崗人員保管。所有會(huì)計(jì)人員按規(guī)定完成了每年度的會(huì)計(jì)繼續(xù)教育。 未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。

3、1.3、任用會(huì)計(jì)人員實(shí)行回避制情況 計(jì)財(cái)科科長(zhǎng)同公司主要領(lǐng)導(dǎo)沒有親屬關(guān)系。計(jì)財(cái)科出納和計(jì)財(cái)科科長(zhǎng)沒有親屬關(guān)系。 發(fā)現(xiàn)的問題： 沒有實(shí)行定期輪崗。 擬采取的整改建議：執(zhí)行崗位定期輪換制度。 1.4、會(huì)計(jì)工作交接合規(guī)情況 會(huì)計(jì)人員離職(包括臨時(shí)離職)按規(guī)定辦理交接手續(xù)，移交手續(xù)齊全，接替人員沒有違反規(guī)定另立新賬的。 未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。 1.5、會(huì)計(jì)檔案管理情況 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料能夠按規(guī)定進(jìn)行定期收集、整理、立卷、歸檔。會(huì)計(jì)電算化資料按規(guī)定保存打印出的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案。本公司會(huì)計(jì)電算化使用的是金蝶軟件，憑證隨做隨打印，賬簿每年打印一次。會(huì)計(jì)檔案按年度，分類別存放在不同的文件柜當(dāng)

4、中，暫保存2年后移交檔案室。調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案辦理審批手續(xù)并登記。未發(fā)生過銷毀會(huì)計(jì)檔案事件。 未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。 2、會(huì)計(jì)核算 2.1、執(zhí)行會(huì)計(jì)制度情況 本公司是按照小企業(yè)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算. 未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。 2.2、會(huì)計(jì)憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序符合會(huì)計(jì)制度要求 原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序等符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。記賬憑證的內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證以及更正錯(cuò)誤憑證方法等符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，摘要清楚，裝訂整齊。記賬憑證在記賬前經(jīng)過審核簽章，審核人和填制記賬憑證人不是同一人。沒有發(fā)生過偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證行為。 發(fā)現(xiàn)的問題是： 有的記賬憑證上的部分簽章不全：

5、核準(zhǔn)人，過賬人等處空白，制單人處只有打印的姓名，沒有蓋本人的名章。采取的整改措施，補(bǔ)全簽章。以后記賬憑證打印好責(zé)任人就要蓋好各自的名章。 2.3、賬簿的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯(cuò)誤更正方法合規(guī)的情況 根據(jù)有關(guān)法律和小企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定設(shè)置了總賬、明細(xì)賬、日記和其他鋪助性賬簿，認(rèn)真進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。記賬及時(shí)，關(guān)系對(duì)應(yīng)，數(shù)字準(zhǔn)確。賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符。現(xiàn)金和銀行日記賬按日逐筆順序登記，結(jié)出余額。銀行存款賬與銀行對(duì)賬單及時(shí)核對(duì)、經(jīng)調(diào)整無(wú)誤。單位實(shí)行會(huì)計(jì)電算化，采用財(cái)務(wù)軟件，會(huì)計(jì)賬薄每年打印一次，按賬戶順序編號(hào)和編寫頁(yè)碼連續(xù)編號(hào)，內(nèi)容完整，美觀整潔。每月底結(jié)賬，沒有發(fā)生過提前或延后結(jié)賬的現(xiàn)象。 發(fā)

6、現(xiàn)的問題是： 打印裝訂好的賬簿啟用表未加蓋名章和單位公章，采取的整改措施，補(bǔ)蓋名章和單位公章。 雖然銀行存款賬與銀行對(duì)賬單及時(shí)核對(duì)、經(jīng)調(diào)整無(wú)誤，但是沒有對(duì)賬時(shí)沒有編制銀行存款調(diào)節(jié)表，采取的整改措施，補(bǔ)編銀行存款調(diào)節(jié)表并保存好。 2.4、會(huì)計(jì)科目設(shè)置、核算規(guī)定執(zhí)行和會(huì)計(jì)報(bào)表合規(guī)、合法、準(zhǔn)確真實(shí)的情況 按小企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目的，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，以實(shí)際發(fā)生的交易或事項(xiàng)為依據(jù)，如實(shí)反映其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。企業(yè)的各項(xiàng)資產(chǎn)在取得時(shí)，按照實(shí)際成本計(jì)量。企業(yè)收入與其成本、費(fèi)用相互配比，同一會(huì)計(jì)期間內(nèi)的各項(xiàng)收入與其相關(guān)的成本、費(fèi)用，在同一會(huì)計(jì)期間內(nèi)確認(rèn).會(huì)計(jì)政策的選擇和處理方法符合

7、法律法規(guī)及現(xiàn)行預(yù)算管理及財(cái)務(wù)管理規(guī)定。 會(huì)計(jì)報(bào)表編制與報(bào)送及時(shí)，數(shù)據(jù)真實(shí)合法、完整準(zhǔn)確，表內(nèi)和表表勾稽關(guān)系一致的。 3、會(huì)計(jì)監(jiān)督 3.1、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證和違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)按照會(huì)計(jì)法規(guī)定進(jìn)行監(jiān)督的情況 單位負(fù)責(zé)人沒有授意、指使、強(qiáng)令會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員違規(guī)辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)，沒有打擊報(bào)復(fù)會(huì)計(jì)人員現(xiàn)象會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，按國(guó)家規(guī)定有權(quán)自行處理的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理；無(wú)權(quán)處理的，應(yīng) 當(dāng)立即向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，作出處理。 對(duì)審批手續(xù)不全的財(cái)務(wù)收支予退回要求更正的，對(duì)違反規(guī)定不納入單位統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算的財(cái)務(wù)收支或違反單位內(nèi)部財(cái)會(huì)管理制度

8、的經(jīng)濟(jì)行為，予制止和糾正的；制止和糾正無(wú)效的向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告。 未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。 3.2、建立并執(zhí)行內(nèi)部控制制度情況 制定了完善的財(cái)務(wù)管理制度，建立了會(huì)計(jì)電算化管理制度，建立會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制，對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行科學(xué)的分工，使之形成相互分離和制約的關(guān)系。 貨幣資金收支和保管業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度。 現(xiàn)金保險(xiǎn)柜由出納專人保管鑰匙和密碼。有價(jià)證券由出納保管，并進(jìn)行登記?？瞻字庇沙黾{保管的，建立了登記、領(lǐng)用、簽發(fā)制度。 根據(jù)現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定現(xiàn)金開支范圍使用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開支范圍的收支結(jié)算通過銀行轉(zhuǎn)賬辦理。 發(fā)票、收據(jù)有領(lǐng)、用、存、繳銷制度。 發(fā)現(xiàn)的問題是： 現(xiàn)金賬存在坐收坐支現(xiàn)象。有些現(xiàn)

9、金收入沒有交存銀行而報(bào)銷支出。按規(guī)定現(xiàn)金收入應(yīng)交存銀行，用現(xiàn)金再?gòu)你y行以現(xiàn)金支票取出。擬采取的整改建議：說明坐支現(xiàn)象，以后盡量避免。 除此以外未發(fā)現(xiàn)其他不規(guī)范事項(xiàng)。 3.33、接受外部監(jiān)督的情況 本公司自覺地接受財(cái)政、稅務(wù)、工商等國(guó)家機(jī)關(guān)的監(jiān)督，及時(shí)納 篇二：2014會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范檢查整改匯報(bào) 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范檢查整改匯報(bào) 礦業(yè)公司財(cái)務(wù)部： 按照6月23日公司檢查組一行對(duì)生產(chǎn)服務(wù)分公司進(jìn)行的各項(xiàng)檢查通報(bào)的問題，我們?nèi)w人員又一次集中學(xué)習(xí)了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、會(huì)計(jì)檔案管理辦法等相關(guān)制度，對(duì)各項(xiàng)問題已經(jīng)陸續(xù)整改到位。 一、 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員 1、 對(duì)于會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，已經(jīng)對(duì)大家做了嚴(yán)格要

10、求，以職稱考試為手段，盡早取得證書，提升自我水平。 2、 崗位職責(zé)：對(duì)于原來的崗位職責(zé)進(jìn)行了修訂，將和別的制度一起裝訂成冊(cè)。 二、 會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督 1、 自制原始憑證：對(duì)缺少部門業(yè)務(wù)公章的社保計(jì)提、工資計(jì)提以及相關(guān)費(fèi)用的沖銷，均補(bǔ)蓋了相關(guān)部門公章，相關(guān)負(fù)責(zé)人也完善了簽字手續(xù)。 2、 銀行業(yè)務(wù)：對(duì)于銀行業(yè)務(wù)的收付單據(jù)缺少銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)章問題，已派專人進(jìn)行了補(bǔ)辦，對(duì)各月的對(duì)賬單進(jìn)行了打印，按照各月順序裝訂成冊(cè)。 3、 憑證及報(bào)表：對(duì)裝訂的憑證缺少審核蓋章，已經(jīng)補(bǔ)辦；報(bào)表裝訂要求按頁(yè)打碼，按照季度合訂成冊(cè)裝訂保管。 4、 資產(chǎn)盤點(diǎn)：參照大哈拉礦和乾元化工的裝訂格式，對(duì)相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了完善。 三、 會(huì)

11、計(jì)電算化和制度體系 對(duì)全年的內(nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)表資料、工程結(jié)算資料、測(cè)算資料和考核資料等整理文件包后，進(jìn)行備份；對(duì)于制度建設(shè)，雖然我們執(zhí)行上級(jí)單位各項(xiàng)制度，但是缺少收集匯總的，這次將礦業(yè)公司和分公司所頒布的涉及財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算等文件分類收集，聯(lián)系印刷部門即將印刷成冊(cè)。 對(duì)于整理好的檔案，已經(jīng)整理出目錄，同時(shí)完善了會(huì)計(jì)檔案資料借閱登記本。 四、 建議： 通過這次檢查整改，財(cái)務(wù)人員的觀念有了提高，原來的習(xí)慣性弊病得到克服，財(cái)務(wù)精細(xì)化管理的意識(shí)得到了加強(qiáng)。愿公司以后多組織此類活動(dòng)，必要時(shí)帶領(lǐng)大家走出去學(xué)習(xí)同行先進(jìn)，提升財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理水平。 分公司財(cái)務(wù)科 2014. 7.03 篇三：會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范檢查報(bào)告

12、XX公司財(cái)務(wù)交互檢查報(bào)告 為長(zhǎng)效保證財(cái)務(wù)工作質(zhì)量，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查，夯實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范運(yùn)作，根據(jù)關(guān)于印發(fā)XX股份有限公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的通知（XX201130號(hào)）文件精神，以及公司財(cái)務(wù)交叉檢查工作安排，XX公司于2012年6月21日對(duì)XX公司（以下簡(jiǎn)稱：XY）進(jìn)行了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范財(cái)務(wù)檢查。 現(xiàn)將檢查情況報(bào)告如下： 一、組織實(shí)施情況 根據(jù)文件精神，2012年6月，我公司成立了財(cái)務(wù)交互檢查小組，具體人員如下： 組長(zhǎng)：張紅 省公司財(cái)務(wù)主管：余青 成員：高紅、張英 此次財(cái)務(wù)交互檢查，主要對(duì)2011年和2012年1-5月份財(cái)務(wù)工作進(jìn)行互查，通過檢查相關(guān)文件以及文件的執(zhí)行情況，翻閱憑證、現(xiàn)

13、場(chǎng)詢問、報(bào)表核對(duì)等方法進(jìn)行。XY的相關(guān)工作人員給予了積極的配合和支持。 二、本次財(cái)務(wù)交互檢查的具體情況 （一）會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu) 1、XY公司獨(dú)立設(shè)置了財(cái)務(wù)部門,目前該部門設(shè)財(cái)務(wù)主任1名、專業(yè)會(huì)計(jì)人員2名、出納1名；制訂了財(cái)務(wù)部崗位分工表。 2、財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)，有工作交接表，簽字齊全。 3、辦公場(chǎng)所配備符合基礎(chǔ)規(guī)范要求。 （二）、公司各項(xiàng)內(nèi)部管理制度的建設(shè)和執(zhí)行情況： 1、全面預(yù)算管理內(nèi)部分解執(zhí)行情況：XY根據(jù)省公司下達(dá)的2012年各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)結(jié)合本公司的實(shí)際情況進(jìn)行了內(nèi)部預(yù)算分解，年度預(yù)算落實(shí)到各部門。 2、財(cái)務(wù)管理制度：經(jīng)與本公司財(cái)務(wù)溝通，XY公司按照省通服制訂的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行，內(nèi)部未制訂相應(yīng)的

14、財(cái)務(wù)管理制度。 （三）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作方面： 通過對(duì)憑證的檢查，主要發(fā)現(xiàn)以下問題： 1、會(huì)計(jì)原始憑證不齊全，如2011年6月轉(zhuǎn)賬45#中，陜西昊晨建設(shè)公司的工程款9萬(wàn)元無(wú)風(fēng)險(xiǎn)管理部審計(jì)報(bào)告。 整改建議：根據(jù)省公司風(fēng)險(xiǎn)管理部要求，超5萬(wàn)元工程支出需要進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)后方可列帳。會(huì)計(jì)人員對(duì)超5萬(wàn)元工程支出需提請(qǐng)省公司風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)后方可列帳。 2、外來原始憑證在編制完記賬憑證后，未加蓋證明已報(bào)銷的印章。 整改建議：外來原始憑證在編制完記賬憑證后，會(huì)計(jì)人 員應(yīng)該在外來原始憑證上加蓋證明已報(bào)銷的印章，避免造成附件重復(fù)入賬等問題。 3、2011年6月轉(zhuǎn)賬54#的原始憑證中，由“雙生通鼎貨運(yùn)部”出具的金額

15、為84870.00的發(fā)票中加蓋的是財(cái)務(wù)專用章，未加蓋發(fā)票專用章。 整改建議：根據(jù)中華人民發(fā)票管理辦法規(guī)定，自2011年2月1日起，除金融行業(yè)、正規(guī)郵政部門收據(jù)等特殊票據(jù)類型外，合法的發(fā)票上只能加蓋開票單位的發(fā)票專用章。 4、XY分公司在2011年1月27日(省公司發(fā)文號(hào)為XX陜2011年16號(hào)文）由“XX有限公司物流分公司”更名為“XX服務(wù)有限公司中捷科貿(mào)分公司”，而2011年6月轉(zhuǎn)賬47#、轉(zhuǎn)賬51#、轉(zhuǎn)賬52#、轉(zhuǎn)賬53#憑證附件中的發(fā)票抬頭仍為原公司名。 整改建議：對(duì)外取得的發(fā)票，必須字跡清晰，其記錄的內(nèi)容必須真實(shí)、準(zhǔn)確。對(duì)外取得發(fā)票的審核應(yīng)該嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行。 5、銀行調(diào)節(jié)表中存在的調(diào)節(jié)

16、項(xiàng)無(wú)摘要和產(chǎn)生日期，2011年6月2833戶銀行對(duì)賬單無(wú)銀行業(yè)務(wù)專用章。 整改建議：銀行調(diào)節(jié)表中的調(diào)節(jié)項(xiàng)應(yīng)注明摘要和產(chǎn)生日期，銀行對(duì)賬單應(yīng)附原件。 （四）成本費(fèi)用方面 1、2011年6月銀付27#、12月銀付4#中招待費(fèi)發(fā)票臺(tái) 頭為“陜西XX貿(mào)易有限公司”應(yīng)列支在存續(xù)賬目，不應(yīng)該列支X分公司。 整改建議：費(fèi)用的列支應(yīng)該盡量做到準(zhǔn)確無(wú)誤，保證賬實(shí)相符。 （五）存貨管理 嚴(yán)格執(zhí)行存貨管理制度，按規(guī)定計(jì)價(jià)，收發(fā)、請(qǐng)領(lǐng)手續(xù)齊全，財(cái)務(wù)部門定期與業(yè)務(wù)部門對(duì)賬，對(duì)于盤虧盤盈及時(shí)按規(guī)定手續(xù)進(jìn)行處理。 （六）資金管理辦法 執(zhí)行總公司資金管理辦法。現(xiàn)金和各種存款及有價(jià)證券等按照會(huì)計(jì)制度認(rèn)真核算，按期與銀行對(duì)賬相符

17、，無(wú)懸賬和不符情況，財(cái)務(wù)專用印鑒、錢、支票、賬認(rèn)真執(zhí)行分管制度。 （七）收入管理方面 收入管理方面嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)核算要求正確核算，無(wú)不合理提前和滯后入賬現(xiàn)象，無(wú)截留、挪用和私設(shè)小金庫(kù)的現(xiàn)象。 （八）往來帳款管理與核算 內(nèi)部交易內(nèi)部往來核對(duì)一致并充分抵銷，關(guān)聯(lián)交易核對(duì)一致。 （九）固定資產(chǎn)管理 嚴(yán)格按照固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理，按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，新增固定資產(chǎn)正確計(jì)價(jià)，入賬及時(shí)。后期折舊處理嚴(yán)謹(jǐn)合理，定期進(jìn)行固定資產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn)，對(duì)于盤點(diǎn)結(jié)果按規(guī)定進(jìn)行及時(shí)處理。 （十）稅務(wù)管理 1、印花稅計(jì)提錯(cuò)誤。印花稅率對(duì)物流、倉(cāng)儲(chǔ)收入印花稅均按0.5計(jì)提，而倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)費(fèi)印花稅率為1。 整改建議：應(yīng)按不同的稅目正確計(jì)