工作計(jì)劃-酒店審計(jì)工作計(jì)劃

1、酒店審計(jì)工作計(jì)劃篇一：談酒店收入審計(jì)的工作思路 篇二：酒店財(cái)務(wù)審計(jì)工作計(jì)劃 篇一：某酒店個(gè)人財(cái)務(wù)工作計(jì)劃 某酒店個(gè)人財(cái)務(wù)工作計(jì)劃 財(cái)務(wù)計(jì)劃是財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)所確定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的系統(tǒng)化和具體化，又是控制財(cái)務(wù)收支活動(dòng)、分析經(jīng)營(yíng)成果的依據(jù)。財(cái)務(wù)計(jì)劃工作的本身就是運(yùn)用科學(xué)的技術(shù)手段和數(shù)學(xué)方法，對(duì)目標(biāo)進(jìn)行綜合平衡，制定主要計(jì)劃指標(biāo)，擬訂增產(chǎn)節(jié)約措施，協(xié)調(diào)各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)。它是落實(shí)酒店奮斗目標(biāo)和保證措施的必要環(huán)節(jié)。酒店編制的財(cái)務(wù)計(jì)劃主要包括：籌資計(jì)劃、固定資產(chǎn)增減和折舊汁劃、流動(dòng)資產(chǎn)及其周轉(zhuǎn)計(jì)劃、成本費(fèi)用計(jì)劃、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配計(jì)劃、對(duì)外投資計(jì)劃等。每項(xiàng)計(jì)劃均由許多財(cái)務(wù)指標(biāo)構(gòu)成，財(cái)務(wù)計(jì)劃指標(biāo)是計(jì)劃期各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)的奮斗目標(biāo)，

2、為了實(shí)現(xiàn)這些(本論文由.免費(fèi)提供，轉(zhuǎn)載請(qǐng)注明！)目標(biāo)，財(cái)務(wù)計(jì)劃還必須列出保證計(jì)劃完成的主要經(jīng)營(yíng)管理措施。 編制財(cái)務(wù)計(jì)劃要做好以下工作。 (一)分析主客觀原因，全面安排計(jì)劃指標(biāo) 審視當(dāng)年的經(jīng)營(yíng)情況，分析整個(gè)經(jīng)營(yíng)條件和目前的競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)等與所確定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有關(guān)的各種因素，按照酒店總體經(jīng)濟(jì)效益的原則，制定出主要的計(jì)劃指標(biāo)。 (二)協(xié)調(diào)人力、物力、財(cái)力，落實(shí)增產(chǎn)節(jié)約措施 要合理安排人力、物力、財(cái)力，使之與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的要求相適應(yīng);在財(cái)力平衡方面，要組織資金運(yùn)用同資金來源的平衡、財(cái)務(wù)支出同財(cái)務(wù)收入的平衡等。還要努力挖掘酒店內(nèi)部潛力，從提高經(jīng)濟(jì)效益出發(fā)，對(duì)酒店各部門經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提出要求，制定出各部門的增產(chǎn)節(jié)約措施，制

3、定和修訂各項(xiàng)定額，以保證計(jì)劃指標(biāo)的落實(shí)。 (三)編制計(jì)劃表格，協(xié)調(diào)各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)以經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為核心，以平均先進(jìn)定額為基礎(chǔ)，計(jì)算酒店計(jì)劃期內(nèi)資金占用、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)等各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)，編制出財(cái)務(wù)計(jì)劃表，并檢查、核對(duì)各項(xiàng)有關(guān)計(jì)劃指標(biāo)是否密切銜接、協(xié)調(diào)平衡。篇二：2015年酒店財(cái)務(wù)工作計(jì)劃范文 2015年酒店財(cái)務(wù)工作計(jì)劃范文 xx年酒店財(cái)務(wù)工作計(jì)劃范文 面對(duì)金融風(fēng)暴的無情侵襲，我們酒店在財(cái)務(wù)狀況上受到小小的影響。為改善這一現(xiàn)狀，20xx年便成了xx大酒店企業(yè)改制的關(guān)鍵一年，在這一關(guān)鍵時(shí)刻，酒店領(lǐng) 導(dǎo)班子居安思危，團(tuán)結(jié)進(jìn)取，開拓創(chuàng)新，提出創(chuàng)建“情滿xx，舒適家園”的品牌戰(zhàn)略，為酒店的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)效益的提高打開

4、了新的突破口。為了積極響應(yīng)這一號(hào) 召，增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，不斷提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部“管家理財(cái)”的作用，詳細(xì)列出了20xx年酒店財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃，我們一定做好、做細(xì)、做新 以下工作： 一、抓好員工培訓(xùn)工作，努力使每位員工在業(yè)務(wù)上、在職業(yè)道德上有更大、更新的提高，主要方法是： 1、認(rèn)真組織本部門員工積極參加酒店各階段的主題培訓(xùn)，積極參與其他部門的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。 2、組織好每周一下午后臺(tái)財(cái)務(wù)人員的集中學(xué)習(xí)和每月至少一次的收銀員集中學(xué)習(xí)，學(xué)業(yè)務(wù)，學(xué)政策，使財(cái)務(wù)人員工作計(jì)劃落實(shí)具體，并在學(xué)習(xí)中總結(jié)成績(jī)，找差距。 3、開展技能比武，今年我們將開展珠算比賽、收銀結(jié)帳速度比賽、點(diǎn)鈔比賽、普通話比賽等一

5、系列技能比武。 二、做好日常財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，確保酒店經(jīng)營(yíng)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，我們的主要工作任務(wù)是： 1、搞好資金的收集和運(yùn)用，確保資金安全完整。重點(diǎn)抓外結(jié)、抓清欠，加速資金回籠，*確保外結(jié)資金回籠率為95%以上。 2、嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)制度，嚴(yán)格按會(huì)計(jì)法進(jìn)行核算，嚴(yán)格做好收銀稽核工作。按月及時(shí)編制好各類報(bào)表，搞好月度分析。4、主動(dòng)做好各部門間的協(xié)調(diào)工作，做到遇事有商量，有事不推諉。 5、積極搞好與財(cái)政、稅務(wù)、銀行等職能部門的關(guān)系，力爭(zhēng)他們對(duì)酒店的最大支持。 三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，力爭(zhēng)在成本費(fèi)用管理上有新的突破，主要措施有： 1、在酒店財(cái)務(wù)工作計(jì)劃中更嚴(yán)明一條：嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，堅(jiān)持一支筆審批制度，加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，

6、不斷完善各項(xiàng)管理制度，做到大支出有計(jì)劃，小開支有控制。 2、在盡量滿足經(jīng)營(yíng)需求的情況下，降低整個(gè)酒店的存貨量。目前，酒店存貨達(dá)xx萬元之高，其中有近二十多萬元是酒店開業(yè)以來的積壓工程配件和供貨商贈(zèng)送 的酒水，針對(duì)這一現(xiàn)狀，我們從四個(gè)方面著手。第一，我們認(rèn)真進(jìn)行物品清理、分類，在半年內(nèi)與工程部、采購部一起，采取充分利用或退貨或變價(jià)處理的方式，共 同處理好倉庫的積壓。第二，我們根據(jù)酒店的經(jīng)營(yíng)需要，測(cè)算庫存物資的最低庫存限額，讓我們的倉管人員有規(guī)可循。第三，我們的倉管人員在日常工作中一定做到 勤清理、勤申報(bào)，嚴(yán)格控制，確保酒店存貨最低限額存量。第四，我們嚴(yán)格遵守和完善貨物出入庫手續(xù)和倉儲(chǔ)保管制度。每

7、月月末對(duì)暢銷商品和滯銷商品有書面說 明，認(rèn)真分析，提出合理建議?？傊疄闇p少資金占用，為減少利息支出，為保障前臺(tái)經(jīng)營(yíng)的需要做新我們的倉管工作。 3、我們及時(shí)掌握整個(gè)酒店的成 本費(fèi)用情況，對(duì)各部門原料及物料等耗用情況定期進(jìn)行分析。今年著重做好餐飲部的毛利率、客房部的物耗、工程部的工程配件耗用的重點(diǎn)分析和專項(xiàng)分析，并將分 析情況及時(shí)反饋到各部門及價(jià)格委員會(huì)，為酒店價(jià)格委員會(huì)提供真實(shí)的成本分析和價(jià)格信息，從而及時(shí)調(diào)整進(jìn)貨價(jià)格，減少成本費(fèi)用支出，為酒店整個(gè)物耗成本下降 x%及時(shí)提供準(zhǔn)確、真實(shí)的財(cái)務(wù)依據(jù)和分析資料。篇三：酒店財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃 酒店財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃 面對(duì)金融風(fēng)暴的無情侵襲，我們酒店在財(cái)務(wù)狀況上受

8、到小小的影響。為改善這一現(xiàn)狀，xx年便成了xx大酒店企業(yè)改制的關(guān)鍵一年，在這一關(guān)鍵時(shí)刻，酒店領(lǐng)導(dǎo)班子居安思危，團(tuán)結(jié)進(jìn)取，開拓創(chuàng)新，提出創(chuàng)建“情滿xx，舒適家園”的品牌戰(zhàn)略，為酒店的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)效益的提高打開了新的突破口。為了積極響應(yīng)這一號(hào)召，增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，不斷提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部“管家理財(cái)”的作用，詳細(xì)列出了xx年酒店財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃，我們一定做好、做細(xì)、做新以下工作： 一、抓好員工培訓(xùn)工作，努力使每位員工在業(yè)務(wù)上、在職業(yè)道德上有更大、更新的提高，主要方法是： 1、認(rèn)真組織本部門員工積極參加酒店各階段的主題培訓(xùn)，積極參與其他部門的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。 2、組織好每周一下午后臺(tái)財(cái)務(wù)人員的集

9、中學(xué)習(xí)和每月至少一次的收銀員集中學(xué)習(xí)，學(xué)業(yè)務(wù)，學(xué)政策，使財(cái)務(wù)人員工作計(jì)劃落實(shí)具體，并在學(xué)習(xí)中總結(jié)成績(jī)，找差距。 3、開展技能比武，今年我們將開展珠算比賽、收銀結(jié)帳速度比賽、點(diǎn)鈔比賽、普通話比賽等一系列技能比武。 二、做好日常財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，確保酒店經(jīng)營(yíng)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，我們的主要工作任務(wù)是： 1、搞好資金的收集和運(yùn)用，確保資金安全完整。重點(diǎn)抓外結(jié)、抓清欠，加速資金回籠，確保外結(jié)資金回籠率為95%以上。 2、嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)制度，嚴(yán)格按會(huì)計(jì)法進(jìn)行核算，嚴(yán)格做好收銀稽核工作。按月及時(shí)編制好各類報(bào)表，搞好月度分析。 4、主動(dòng)做好各部門間的協(xié)調(diào)工作，做到遇事有商量，有事不推諉。5、積極搞好與財(cái)政、稅務(wù)、銀行等職

10、能部門的關(guān)系，力爭(zhēng)他們對(duì)酒店的最大支持。 三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，力爭(zhēng)在成本費(fèi)用管理上有新的突破，主要措施有： 1、在酒店財(cái)務(wù)工作計(jì)劃中更嚴(yán)明一條：嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，堅(jiān)持一支筆審批制度，加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，不斷完善各項(xiàng)管理制度，做到大支出有計(jì)劃，小開支有控制。 2、在盡量滿足經(jīng)營(yíng)需求的情況下，降低整個(gè)酒店的存貨量。目前，酒店存貨達(dá)xx萬元之高，其中有近二十多萬元是酒店開業(yè)以來的積壓工程配件和供貨商贈(zèng)送的酒水，針對(duì)這一現(xiàn)狀，我們從四個(gè)方面著手。第一，我們認(rèn)真進(jìn)行物品清理、分類，在半年內(nèi)與工程部、采購部一 起，采取充分利用或退貨或變價(jià)處理的方式，共同處理好倉庫的積壓。第二，我們根據(jù)酒店的經(jīng)營(yíng)需要，測(cè)算庫存物資

11、的最低庫存限額，讓我們的倉管人員有規(guī)可循。第三，我們的倉管人員在日常工作中一定做到勤清理、勤申報(bào)，嚴(yán)格控制，確保酒店存貨最低限額存量。第四，我們嚴(yán)格遵守和完善貨物出入庫手續(xù)和倉儲(chǔ)保管制度。每月月末對(duì)暢銷商品和滯銷商品有書面說明，認(rèn)真分析，提出合理建議?？傊疄闇p少資金占用，為減少利息支出，為保障前臺(tái)經(jīng)營(yíng)的需要做新我們的倉管工作。 3、我們及時(shí)掌握整個(gè)酒店的成本費(fèi)用情況，對(duì)各部門原料及物料等耗用情況定期進(jìn)行分析。今年著重做好餐飲部的毛利率、客房部的物耗、工程部的工程配件耗用的重點(diǎn)分析和專項(xiàng)分析，并將分析情況及時(shí)反饋到各部門及價(jià)格委員會(huì)，為酒店價(jià)格委員會(huì)提供真實(shí)的成本分析和價(jià)格信息，從而及時(shí)調(diào)整進(jìn)貨

12、價(jià)格，減少成本費(fèi)用支出，為酒店整個(gè)物耗成本下降x%及時(shí)提供準(zhǔn)確、真實(shí)的財(cái)務(wù)依據(jù)和分析資料。 很清晰的記得海爾集團(tuán)總裁張瑞敏說過，把每一件簡(jiǎn)單的事做好就是不簡(jiǎn)單，把每一件平凡的事做好就是不平凡。讓我們?cè)谑屑Z食局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在以李總為首的酒店領(lǐng)導(dǎo)班子的正確決策下，注重細(xì)節(jié)，從小處節(jié)約，從本職做起。 xx年酒店財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃已細(xì)分為以上三點(diǎn)，為不受外界因素的影響全體財(cái)務(wù)人員齊努力，情滿xx，同心同德，為全面完成酒店各項(xiàng)工作任務(wù)，為實(shí)現(xiàn)酒店今年的經(jīng)營(yíng)奮斗目標(biāo)而扎實(shí)工作。 篇三：談酒店收入審計(jì)的工作思路 談酒店收入審計(jì)的工作思路 談酒店收入審計(jì)的工作思路 一、 酒店?duì)I業(yè)收入確認(rèn) （一）.酒店?duì)I業(yè)收入的

13、時(shí)間確認(rèn) 酒店應(yīng)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制來核算營(yíng)業(yè)收入，凡是在本期取得的收入，不論其款項(xiàng)是否已收回，都被視為本期收入；凡是不屬于本期形成的收入，即使款項(xiàng)在本期收到，也不能作為本期收入。當(dāng)期發(fā)生的銷售折扣及銷售退回，應(yīng)沖減當(dāng)期的營(yíng)業(yè)收入。 （二）.酒店?duì)I業(yè)收入的數(shù)額確認(rèn) 構(gòu)成和影響飯酒店收入的因素較多。一般來說，影響營(yíng)業(yè)收入的相關(guān)因素有： 房?jī)r(jià)： 反映了酒店的消費(fèi)檔次。 出租率： 反映了酒店的消費(fèi)人氣。 人均消費(fèi)：反映了酒店的消費(fèi)檔次。 就餐人數(shù)：反映了酒店的消費(fèi)人氣。 折扣：增加銷售量的有效手段就是針對(duì)不同的情況給予銷售折扣。 退賠：飯店所提供的服務(wù)可能達(dá)不到消費(fèi)者的要求，從而產(chǎn)生了部分折讓或全額退賠的

14、發(fā)生。從財(cái)務(wù)處理的角度來看，折扣和退賠有某些共同之處，減少了酒店收入，但本質(zhì)和產(chǎn)生的動(dòng)因是完全不同的。前者是一種積極的經(jīng)營(yíng)策略，財(cái)務(wù)應(yīng)給以支持；后者是一種消極的彌補(bǔ)措施，要按權(quán)限嚴(yán)格把關(guān)，不能一概而論。 其他： 傭金，給以旅行社的報(bào)酬，這種支付不是直接減少銷售收入，而是以費(fèi)用的形式來沖銷當(dāng)期收益。 壞賬，當(dāng)客戶無力支付其所欠的應(yīng)付賬款時(shí)，就會(huì)產(chǎn)生壞賬。它是飯店企業(yè)在營(yíng)業(yè)收入環(huán)節(jié)中發(fā)生的損失費(fèi)。壞賬實(shí)際發(fā)生時(shí)，應(yīng)對(duì)收益進(jìn)行調(diào)整。這種調(diào)整往往不是直接減少銷售收入，而是以費(fèi)用的形式來沖銷當(dāng)期收益。 二、 酒店?duì)I業(yè)收入的審計(jì)與控制 （一）審計(jì)營(yíng)業(yè)收入的準(zhǔn)確性，及時(shí)性，安全性 工作對(duì)象是各收銀點(diǎn)的收銀員

15、以及各營(yíng)業(yè)部門交來的單據(jù)、報(bào)表等資料。其工作目標(biāo)是通過對(duì)這些單據(jù)、報(bào)表深入細(xì)致的查對(duì)，糾正錯(cuò)弊、追查責(zé)任，以保證當(dāng)天酒店收入的準(zhǔn)確性，及時(shí)性，安全性。這就要求收入審計(jì)人員必須具有發(fā)現(xiàn)錯(cuò)弊、查找根源的豐富經(jīng)驗(yàn)，審核單據(jù)、計(jì)算匯總的基本技能。 1. 檢查前臺(tái)的收銀工作（財(cái)務(wù)收入審計(jì)負(fù)責(zé)） 首先檢查所有出勤的前臺(tái)收銀員是否已全部交來收銀報(bào)告及賬單，將前臺(tái)收銀員一天所處理的賬單核單據(jù)進(jìn)行歸集、分類；從前臺(tái)電腦系統(tǒng)查看或打印當(dāng)天或昨天已離店客人名單，與所有的離店客人賬單進(jìn)行核對(duì)； （1）. 客人預(yù)交押金的結(jié)賬賬單，查看“押金單據(jù)”是否收回，消費(fèi)項(xiàng)目單據(jù)上的客人簽名是否與入住登記卡和押金單據(jù)上的客人簽名一

16、致。附件單據(jù)的金額是否和賬單的總額相符，發(fā)票是否正確。 前臺(tái)接待處每日入住統(tǒng)計(jì)報(bào)表審計(jì)要審核。 （2）. 掛賬的賬單是否有有效簽字人簽字，并入相關(guān)的AR賬戶；不符合掛賬規(guī)定的消費(fèi)是否有相關(guān)人員擔(dān)保。 核對(duì)每日轉(zhuǎn)AR金額與賬單金額的一致性，關(guān)注AR限額變化情況，審核無誤后將所有AR單轉(zhuǎn)交信用經(jīng)理。 （3）.審核相應(yīng)的餐費(fèi)、迷你吧和其他消費(fèi)是否有效簽字人簽字并入賬金額無誤，已做調(diào)整的項(xiàng)目有相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可。 （4）.審核免費(fèi)房的賬單是否有“免費(fèi)房申請(qǐng)單”，相應(yīng)的餐費(fèi)、迷你吧和其他消費(fèi)是否已做調(diào)整并由相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可。 （5）. 核對(duì)所有已結(jié)賬的賬單是否已在電腦里處理，避免遺漏，造成房態(tài)的混亂，

17、影響房間的出租；核對(duì)賬單的結(jié)算方式是否與電腦報(bào)表的結(jié)算方式相符，必要時(shí)進(jìn)行調(diào)整和更改。 （6）. 所有的已結(jié)賬賬單必須有客人的簽名，所有的賬單必須與所附的明細(xì)賬單、單據(jù)相符。明細(xì)賬單、單據(jù)的簽字人是否為有效簽字人。 （7）. 在核對(duì)離店客人賬單時(shí)，還要檢查客人的入住、離店時(shí)間，核對(duì)房?jī)r(jià)碼、市場(chǎng)碼、傭金碼、折扣比例是否有異常 所收取的房租是否符合規(guī)定。 （8）. 打印并核對(duì)房?jī)r(jià)差異報(bào)表，檢查有無特殊房?jī)r(jià)、超低房?jī)r(jià)、其房?jī)r(jià)來源是否正確，審批手續(xù)是否到位。 （9）.查看房包早人數(shù)與實(shí)際人數(shù)是否相同，及時(shí)進(jìn)行轉(zhuǎn)賬調(diào)整。 （10）. 檢查消費(fèi)帳戶及S帳戶的變更情況，及時(shí)聯(lián)系前臺(tái)清理。 2. 房租過賬和房

18、態(tài)檢查（總臺(tái)值班經(jīng)理負(fù)責(zé)） 前臺(tái)值班經(jīng)理在每晚過賬之前，要對(duì)房租要與房態(tài)表相核對(duì)，與酒店客用門卡（鑰匙）的使用報(bào)表相核對(duì)，對(duì)一些做了更改的客房使用尤其要注意。通過對(duì)房租、服務(wù)費(fèi)、電話費(fèi)、迷你吧、洗衣費(fèi)、餐費(fèi)等費(fèi)用核對(duì)審查無誤后方可過賬。對(duì)房態(tài)存在差異的，房務(wù)中心、總臺(tái)接待處要具體查明原因所在，并記錄在工作日志中，按“房態(tài)差異表處理程序”編制填寫房態(tài)差異表，以便財(cái)務(wù)審計(jì)部門領(lǐng)導(dǎo)繼續(xù)跟進(jìn)審查。房租過賬后，讓電腦打印出一份房租過賬概述報(bào)表。 3. 檢查餐廳的收銀工作（財(cái)務(wù)收入審計(jì)負(fù)責(zé)） 主要是檢查各個(gè)餐廳以及各餐廳營(yíng)業(yè)點(diǎn)的營(yíng)業(yè)收入，審核各收銀人員交來的餐飲賬單、日?qǐng)?bào)等。具體內(nèi)容為“四項(xiàng)核對(duì)”：餐飲賬

19、單與點(diǎn)菜單核對(duì)，（無餐飲點(diǎn)菜系統(tǒng)），餐飲賬單與收銀報(bào)告核對(duì)，收銀報(bào)告與電腦報(bào)表核對(duì)，電腦報(bào)表與K3財(cái)務(wù)科目核對(duì)。 （1） 按各餐廳收銀點(diǎn)的賬單和收銀報(bào)告，檢查每個(gè)餐廳賬單的使用情況，審查是否有賬單遺漏、不連號(hào)，將餐飲賬單與賬單后附的點(diǎn)菜單相核對(duì)，價(jià)格、數(shù)量、項(xiàng)目輸入是否相 符、正確，取消項(xiàng)目是否有有效簽字人批準(zhǔn)，退菜的授權(quán)是否正確，賬單結(jié)賬后是否有相關(guān)人員畫圈簽字，將差異情況做好記錄。核對(duì)餐飲賬單與點(diǎn)菜單，是餐飲收入內(nèi)部控制的重要一環(huán)，從中可以發(fā)現(xiàn)許多漏洞和問題。 （2） 核對(duì)酒吧送交的酒水進(jìn)銷存報(bào)表，將酒水進(jìn)銷存報(bào)表附著的酒水單與記賬收費(fèi)的附在賬單后面的酒水單逐項(xiàng)進(jìn)行核對(duì)，防止單方面只出酒水

20、不記賬或記賬收費(fèi)后沒有記賬出貨，影響酒吧成本，損壞酒店收益。對(duì)存在的問題要做好記錄，次日由日審跟進(jìn)復(fù)核及采取進(jìn)一步行動(dòng)。 （3） 餐廳賬單回收方法分成現(xiàn)金、信用卡、支票、掛賬和酒店應(yīng)酬賬，不得有誤。特別是會(huì)議/團(tuán)體入房賬的，仔細(xì)核對(duì)是否有有效簽字人簽單并入賬至主賬單，在主賬單中分類明細(xì)賬目，做到清晰明了，便于退房結(jié)賬，沒有有效簽字人簽單的必須要有營(yíng)業(yè)部門經(jīng)理按照規(guī)定填寫的臨時(shí)擔(dān)保單，待營(yíng)業(yè)部門經(jīng)理簽完賬單后換回臨時(shí)擔(dān)保單，保證會(huì)議/團(tuán)體結(jié)賬時(shí)單據(jù)完整、準(zhǔn)確。 （4） 掛賬的賬單是否有有效簽字人簽單；沒有的，是否符合酒店擔(dān)保掛賬的有關(guān)規(guī)定。對(duì)一些打折掛賬的賬單，折扣計(jì)算是否正確。 檢查各類賬單、

21、匯總與報(bào)表進(jìn)行比較。做好餐飲賬單與收銀報(bào)告的核對(duì)。 關(guān)注收銀員使用的結(jié)帳帳單的控制制度,如帳單、點(diǎn)菜單的領(lǐng)用.核消.連號(hào)情況等。如果收銀貪污會(huì)消毀電腦記錄.消毀帳單或用其他單據(jù)代替。核對(duì)出納每日收款金額與收銀員投款記錄及夜審日?qǐng)?bào)數(shù)。確保收入的完整性，還要審核入廚單一式二份，結(jié)帳單，菜式單價(jià)，加計(jì)總額。 上述報(bào)表必須與餐廳收入分類報(bào)表、餐廳結(jié)算分類報(bào)表進(jìn)行核對(duì)，再次檢查每日食品、飲品收入報(bào)表，看是否達(dá)到以下指標(biāo)： （1） 收入分類總額與結(jié)算分類總額相符。 （2） 現(xiàn)金、信用卡、掛賬、房賬和酒店應(yīng)酬等賬目與所有餐廳總賬單相符。 4. 檢查小部門的收銀工作（財(cái)務(wù)收入審計(jì)負(fù)責(zé)） 商務(wù)中心、健身中心等小部門的收入審計(jì)與上述相似。但要注意電話費(fèi)收入的審計(jì).將電話系統(tǒng)里的數(shù)據(jù)報(bào)表與前臺(tái)系統(tǒng)電話過賬報(bào)表進(jìn)行核對(duì)，查看電話費(fèi)是否已入到相應(yīng)的賬戶內(nèi)，如發(fā)現(xiàn)有電話未入到相應(yīng)的帳戶內(nèi)，應(yīng)查明原因，并開出單據(jù)，將此電話費(fèi)入到其帳戶內(nèi)，若發(fā)現(xiàn)有未付款的電話費(fèi)用，已不能追回的，則應(yīng)查明原因，將電話號(hào)碼、時(shí)間、金額交給收入審計(jì)部領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)一步處理。 （二）、 審計(jì)酒店減扣營(yíng)業(yè)收入的規(guī)范性與權(quán)威性 1.優(yōu)惠卡/券 制定出相關(guān)政策和程序， 通過刷卡或壓卡或回收的優(yōu)惠券以方便核實(shí)折扣的真實(shí)性， 對(duì)于優(yōu)惠卡/券的發(fā)行和記錄進(jìn)行管理， 優(yōu)