核算會計崗位職責(zé)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上核算會計崗位職責(zé)一、 進(jìn)行銷售（收入）核算1、 審核銷貨發(fā)票是否符合公司規(guī)定2、 編制銷貨發(fā)票掛賬憑證3、 審核銷售回款單據(jù)是否符合公司規(guī)定4、 編制銷售回款單據(jù)減賬憑證5、 建立公司產(chǎn)品銷售收入明細(xì)賬6、 登記產(chǎn)品銷售收入明細(xì)賬7、 產(chǎn)品銷售收入明細(xì)賬與總賬的進(jìn)行核對8、 建立公司產(chǎn)品銷售成本明細(xì)賬9、 登記產(chǎn)品銷售成本明細(xì)賬10、 產(chǎn)品銷售成本明細(xì)賬與總賬的進(jìn)行核對11、 登記產(chǎn)成品明細(xì)賬12、 產(chǎn)成品明細(xì)賬與總賬的進(jìn)行核對13、 建立公司應(yīng)收賬款明細(xì)賬14、 登記應(yīng)收賬款明細(xì)賬15、 應(yīng)收賬款明細(xì)賬與總賬的進(jìn)行核對16、 對公司銷售政策的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督17、

2、監(jiān)督檢查銷售發(fā)票的使用是否符合國家法律規(guī)定18、 監(jiān)督檢查銷售業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理是否符合國家稅法規(guī)定19、 編制銷售收入轉(zhuǎn)本年利潤的記賬憑證20、 編制產(chǎn)品銷售成品至產(chǎn)成品結(jié)轉(zhuǎn)憑證21、 編制產(chǎn)品銷售成品轉(zhuǎn)本年利潤的記賬憑證22、 控制產(chǎn)品銷售成本的合理性，不合理的查找原因，落實結(jié)果，進(jìn)行調(diào)整23、 每月對成品庫進(jìn)行抽查，分析庫存動態(tài)24、 半年對成品庫清查一次，做出清查報告25、 年終對成品庫進(jìn)行全面清查，寫出分析報告26、 每月與貨款回收會計核對產(chǎn)品發(fā)出對賬27、 落實、調(diào)整產(chǎn)品發(fā)出對賬工作中的不合理因素28、 每月填寫與貨款回收會計對賬記錄29、 協(xié)助貨款回收會計核對應(yīng)收賬款明細(xì)賬與托收臺賬

3、30、 根據(jù)賬齡，定期、不定期對公司應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析31、 定期、不定期對公司應(yīng)收賬款進(jìn)行異常分析32、 根據(jù)應(yīng)收賬款賬齡結(jié)構(gòu)計算應(yīng)提取壞賬準(zhǔn)備33、 編制壞賬準(zhǔn)備提取記賬憑證34、 付款前業(yè)務(wù)單位欠款余額證明35、 登記有關(guān)出品產(chǎn)品明細(xì)賬備查賬簿36、 登記懸案、報損應(yīng)收賬款明細(xì)備查賬簿37、 參與公司產(chǎn)成品庫存定額的制定38、 公司產(chǎn)成品庫存定額執(zhí)行情況的考核39、 公司產(chǎn)成品庫存定額執(zhí)行情況的考核40、 公司應(yīng)收賬款管理制度的執(zhí)行情況分析二、 進(jìn)行成本的核算與管理1、 協(xié)助各經(jīng)營單位分解、落實目標(biāo)成本2、 組織各經(jīng)營單位會計進(jìn)行成本二級核算3、 考核各經(jīng)營單位目標(biāo)成本完成情況，將考核

4、結(jié)果及時反饋相關(guān)部門4、 協(xié)助各經(jīng)營單位建立目標(biāo)成本管理制度5、 建立生產(chǎn)成本、制造費用、輔助生產(chǎn)及三項費用明細(xì)賬6、 登記生產(chǎn)成本、制造費用、輔助生產(chǎn)及三項費用明細(xì)賬7、 與各經(jīng)營單位核算會計核對生產(chǎn)成本、制造費用、輔助生產(chǎn)明細(xì)賬8、 與總賬核對生產(chǎn)成本、制造費用、輔助生產(chǎn)及三項費用明細(xì)賬9、 將生產(chǎn)費用按部門進(jìn)行歸集分類10、 分配生產(chǎn)費用 ，計算、結(jié)轉(zhuǎn)入庫產(chǎn)品成本11、 每月對公司產(chǎn)品成本升降做出分析12、 每月對公司費用升降做出分析13、 編制銀行付款結(jié)算記賬憑證14、 審核原料采購部門轉(zhuǎn)來的原材料、包裝物等材料購進(jìn)發(fā)票、編制記賬憑證15、 審核銀行付款的費用、貸款、交稅等單據(jù)16、

5、將審核合格的費用、貸款、交稅等單據(jù)，進(jìn)行賬務(wù)處理17、 按月編制維修費用統(tǒng)計表18、 應(yīng)付工資的匯總、分配與結(jié)轉(zhuǎn)三、 進(jìn)行原材料、包裝物的核算與管理1、 建立、健全原材料、包裝物明細(xì)賬2、 登記原材料、包裝物明細(xì)賬3、 建立、健全原材料、包裝物備查賬簿4、 登記原材料、包裝物備查賬簿5、 按使用部門對領(lǐng)料單進(jìn)行分類6、 按材料用途、品種對領(lǐng)料單進(jìn)行分類7、 匯總原材料、包裝物領(lǐng)用數(shù)8、 與生產(chǎn)部門核對原材料、包裝物領(lǐng)料數(shù)量9、 計算材料平均單價，進(jìn)行材料期末成本處理10、 根據(jù)材料出庫匯總單編制記賬憑證11、 按月與總賬核對原材料、包裝物明細(xì)賬12、 按月與倉庫保管員核對原材料、包裝特明細(xì)賬1

6、3、 落實與倉庫保管對賬中出現(xiàn)在問題14、 審核材料入庫單數(shù)量、單價與發(fā)票的一致性15、 審核材料出庫平均單價16、 對審核出現(xiàn)的問題及時調(diào)整17、 參與制定和完善原材料、包裝物等有關(guān)材料庫存定額18、 對原材料、包裝物庫存定額執(zhí)行情況進(jìn)行考核19、 對各種材料的購進(jìn)價格進(jìn)行監(jiān)督分析20、 每月對原料庫物品進(jìn)行抽查，考核賬實相符情況，了解庫存結(jié)構(gòu)是否合理21、 每月對包裝庫物品進(jìn)行抽查，考核賬實相符情況，了解庫存結(jié)構(gòu)是否合理22、 監(jiān)控庫存結(jié)構(gòu)，防止不必要資金占壓23、 負(fù)責(zé)原材料、包裝物的年終全面清查24、 負(fù)責(zé)出具原材料、包裝材料的年終全面清查報告25、 參與原材料、包裝物的招標(biāo)活動26、

7、 督促采購人員對所購材料及時結(jié)算四、 進(jìn)行備品備件的核算與管理1、 參與制定和完善備品備件的管理制度2、 參與制定和完善備品備件庫存定額3、 對備品備件庫存定額執(zhí)行情況進(jìn)行考核4、 監(jiān)控合理庫存、減少庫存資金占壓5、 向相關(guān)部門提供庫存資金變動情況6、 審核備品備件購進(jìn)價格，及時向有關(guān)部門反饋價格異常信息7、 建立備品備件明細(xì)賬8、 建立備品備件備查賬9、 嚴(yán)格審核備品備件的記賬憑證10、 根據(jù)記賬憑證登記備品備件明細(xì)賬11、 根據(jù)材料出庫匯總表分領(lǐng)用單位編制記賬憑證12、 審核維修部門轉(zhuǎn)來的維修領(lǐng)料單，進(jìn)行賬務(wù)處理13、 每月對備品備件倉庫進(jìn)行抽查，考核賬實相符情況，了解庫存結(jié)構(gòu)14、 每月

8、對倉庫賬實抽查情況進(jìn)行分析15、 半年或年終對備品備件倉庫進(jìn)行全面清查，考核賬實相符情況16、 做出備品備件倉庫清理報告17、 查詢備件領(lǐng)用單據(jù)或憑證附件，及時調(diào)整差錯18、 與倉庫保管員核對備品備件明細(xì)賬，出現(xiàn)差錯及時進(jìn)行調(diào)整19、 及時寫出對賬報告，向相關(guān)部門反饋九賬信息20、 定期、不定期清理在建工程明細(xì)賬21、 每月為審計部門提供材料采購單價22、 對備品備件的購進(jìn)價格進(jìn)行監(jiān)督、分析23、 審核領(lǐng)用單位的計劃單24、 為各領(lǐng)用單位開具領(lǐng)料單據(jù)25、 審核備品備件的入庫數(shù)量、金額是否與發(fā)票所開具的數(shù)量、金額一致五、 編寫各類財務(wù)報告、報表1、 編制公司的信息披露財務(wù)報告2、 按月編制公司主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)月報表3、 按月編制公司匯總主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)月報表4、 按月編制核心公司資產(chǎn)負(fù)債表5、 按月編制核心公司利潤及利潤分配表6、 按月編制核心公司各種稅金報表7、 按月審核、匯總下屬企業(yè)上報的會計報表8、 按月編制公司合并資產(chǎn)負(fù)債表9、 按月編制公司匯總利潤及利潤分配表10、 按月編制公司匯總各種稅金報表11、 填制上級機(jī)關(guān)對公司的各種年檢報表12、 編制公司資