強(qiáng)化授信風(fēng)險(xiǎn)管控提高授信管理水平

1、強(qiáng)化授信風(fēng)險(xiǎn)管控提高授信管理水平為適應(yīng)新形勢(shì)下強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，實(shí)現(xiàn)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提出建設(shè)現(xiàn)代銀行的LI 標(biāo)，充分發(fā)揮商業(yè)銀行在授信業(yè)務(wù)集約化經(jīng)營(yíng)的優(yōu)勢(shì)，商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合當(dāng)前授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分布狀況，進(jìn)一步補(bǔ)充和完善商業(yè)銀行授信管理體系、工作制度和風(fēng)險(xiǎn)控制方式，控制授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高授信管理水平，推動(dòng)商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的健康運(yùn)行。一、加強(qiáng)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的背景分析（一）當(dāng)前信貸領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)狀況客觀要求商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制近一時(shí)期，因受到金融危機(jī)影響，導(dǎo)致全球性經(jīng)濟(jì)發(fā)展不暢，市場(chǎng)資金持續(xù)觀 望， 信貸準(zhǔn)入門檻普遍提高，企業(yè)增貸、續(xù)貸難度增大，而市場(chǎng)中能源性原材料價(jià) 格的大 幅跳水，經(jīng)濟(jì)發(fā)展預(yù)期的下調(diào)致使

2、有效需求萎縮，促使企業(yè)紛紛控制產(chǎn)能， 收入水平 下降，銀行借款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步提高，致使市場(chǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)水平有所上升。與此 同時(shí)，在人 民幣升值和出口退稅政策擠壓之下，一些外向型企業(yè)經(jīng)營(yíng)舉步維艱，營(yíng) 運(yùn)周期拉長(zhǎng)， 資金鏈極為脆弱，銀行授信處于高危狀態(tài)。鑒于此，面對(duì)當(dāng)前市場(chǎng)的 風(fēng)險(xiǎn)狀況，商業(yè) 銀行只有全面提升信用風(fēng)險(xiǎn)控制能力，才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中實(shí) 現(xiàn)科學(xué)發(fā)展。（二）加強(qiáng)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制是監(jiān)管丄作的核心要求在當(dāng)前市場(chǎng)條件下，授信業(yè)務(wù)占據(jù)著銀行市場(chǎng)的主導(dǎo)地位，其風(fēng)險(xiǎn)水平關(guān)系著 商業(yè) 銀行資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定和盈利水平的高低，是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。作 為商業(yè)銀 行主要監(jiān)管單位的中國(guó)銀監(jiān)會(huì)，一直以來(lái)都將授信

3、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)作為監(jiān)管 的關(guān)鍵指標(biāo)， 把授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制作為對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的核心要求。從 近兒年的監(jiān)管報(bào)告 和專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告可以看出，監(jiān)管單位對(duì)于授信業(yè)務(wù)的監(jiān)管已從最 初簡(jiǎn)單的不良率監(jiān)控， 逐漸發(fā)展為涵蓋地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保 品風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、集中度 風(fēng)險(xiǎn)等多層面、多角度、全方位的授信風(fēng)險(xiǎn)管控，監(jiān)管 視野也擴(kuò)大至貸前至貸后的全部 授信流程，對(duì)商業(yè)銀行的授信風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，更加精細(xì) 化、數(shù)量化、立體化的趨勢(shì)已逐漸顯露。因而，商業(yè)銀行只有不斷加強(qiáng)授信風(fēng)險(xiǎn)控 制，提高精細(xì)化管理程度，才能更加適應(yīng) 監(jiān)管單位的監(jiān)管要求，謀求發(fā)展的合規(guī)性 與便利性。（三）提高授信管理水平是商業(yè)銀行建設(shè)“

4、好銀行”的必山之路近年來(lái)，我國(guó)主要商業(yè)銀行按照“打造好銀行”的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，完成了股份制改 造， 引入了戰(zhàn)略合作者，實(shí)現(xiàn)了資本市場(chǎng)的登陸，在信貸經(jīng)營(yíng)方面，強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn) 管理，降 低授信業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，不斷完善授信管理體系，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平，使授 信業(yè)務(wù)取得了 健康良性地發(fā)展， 初步實(shí)現(xiàn)了山粗放式經(jīng)營(yíng)向集約化管理的跨越。 但 在取得成績(jī)的同時(shí)， 商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)管理也逐漸暴露出專業(yè)技術(shù)分析水平不高、 項(xiàng)訂審查重合規(guī)輕償債評(píng) 價(jià)、政策執(zhí)行不夠深入、現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)缺失等精細(xì)化管理 方面的問(wèn)題，加之信貸資產(chǎn)組 合管理尚處于摸索階段，行業(yè)限額分配、客戶授信額 度測(cè)算等授信管理的基礎(chǔ)要素依然 處于主觀判斷階段，阻

5、礙了商業(yè)銀行授信管理水 平的有效提升，在一定程度上制約了商 業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，不利于商業(yè)銀 行全面建設(shè)“好銀行”戰(zhàn)略的推行。從現(xiàn)代 銀行發(fā)展的歷史進(jìn)程來(lái)看，無(wú)不在授信 管理領(lǐng)域進(jìn)行了深入細(xì)致的研究和管理方式的創(chuàng) 新，每一次跨越式發(fā)展，無(wú)不首先 從授信業(yè)務(wù)管理層面開(kāi)始。因此，以發(fā)展的眼光審視商業(yè)銀行口前存在的問(wèn)題，進(jìn)一步提高 授信 管理水平已成為商業(yè)銀行全面建設(shè)“好銀行”的必山之路。二、加強(qiáng)授信風(fēng)險(xiǎn)控制的主要舉措（一）強(qiáng)化授信專業(yè)審查，提高審查審批質(zhì)量1、設(shè)置專業(yè)化審查標(biāo)準(zhǔn)，提升審批質(zhì)量授信業(yè)務(wù)審查標(biāo)準(zhǔn)是實(shí)施授信業(yè)務(wù)審查審批的工作基礎(chǔ)，是確保審查審批質(zhì) 量、提 高工作效率的有力保障。 I

6、I 前，山于客觀條件的限制，商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的 審查審批大 多依靠有經(jīng)驗(yàn)的信貸管理人員，主觀隨意性較強(qiáng)，缺乏科學(xué)統(tǒng)一的審查 審批標(biāo)準(zhǔn)，不利 于實(shí)際業(yè)務(wù)操作和審批質(zhì)量的提高?；诖?，商業(yè)銀行應(yīng)在授信審 批中設(shè)置專業(yè)化審查 審批標(biāo)準(zhǔn)，按照不同業(yè)務(wù)品種、不同操作方式的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀 況，分門別類匯總風(fēng)險(xiǎn)識(shí) 別政策和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，從客戶準(zhǔn)入、關(guān)聯(lián)調(diào)查、財(cái)務(wù)分 析、擔(dān)保緩釋、償債預(yù)測(cè)等多 角度、多側(cè)面豐富審查審批手段，逐步實(shí)現(xiàn)專業(yè)化、 立體化審批新方法。2、踐行專業(yè)化審貸，嚴(yán)控行業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)受當(dāng)前從緊貨幣政策的影響，部分行業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)有所上升，以鋼鐵、煤炭、化 工為 代表的“兩高”行業(yè)和以房地產(chǎn)、土地整理為代

7、表的“熱門”行業(yè)，信用風(fēng)險(xiǎn) 水平和市 場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平處于高位，制造加工業(yè)因需求不足導(dǎo)致的銷售壓力也影響著銀 行授信的安全。 在這種市場(chǎng)環(huán)境下，各商業(yè)銀行面臨著風(fēng)險(xiǎn)控制和市場(chǎng)份額的雙重 壓力，能否有效識(shí)別 風(fēng)險(xiǎn)、選擇可承受的風(fēng)險(xiǎn)以獲得收益，考驗(yàn)著銀行行業(yè)授信管 理的能力。為此，商業(yè)銀 行應(yīng)在部分領(lǐng)域積極踐行專業(yè)化審貸，有效控制行業(yè)授信 風(fēng)險(xiǎn)。具體實(shí)施步驟為，首先 在房地產(chǎn)、土地整理、鋼鐵等重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域試點(diǎn)推 行，后推廣至商貿(mào)流通、事業(yè)單位等 行業(yè)，在充分研究行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)業(yè) 務(wù)指導(dǎo)，提高管理水平。3、學(xué)習(xí)同業(yè)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，提升授信管理水平經(jīng)過(guò)近兒年的快速發(fā)展，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)模式已山粗放式向精細(xì)化

8、、科學(xué)化轉(zhuǎn) 變， 授信管理也經(jīng)歷了從無(wú)到有的過(guò)程。 但也應(yīng)清醒的認(rèn)識(shí)到， 相對(duì)于國(guó)際先進(jìn)的 商業(yè)銀行， 國(guó)內(nèi)大部分商業(yè)銀行在授信管理方面還存在著一定差距。為了逐漸趕超 先進(jìn)銀行的管理 水平，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)在加強(qiáng)對(duì)授信管理知識(shí)學(xué)習(xí)研究和內(nèi)部人才 培養(yǎng)的基礎(chǔ)上，積極 學(xué)習(xí)同業(yè)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)“走出去”和“引進(jìn)來(lái)”相結(jié)合的方 式，虛心學(xué)習(xí)他行的先進(jìn)做法，完成先進(jìn)管理方法的嫁接改造。與此同時(shí)，還應(yīng)充 分利用境外戰(zhàn)略合作者的管理 經(jīng)驗(yàn)，在包括內(nèi)部評(píng)級(jí)法系統(tǒng)改造等方面獲得有益幫 助。（二）結(jié)合現(xiàn)金流量控制，完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析1、改進(jìn)信貸管理系統(tǒng)現(xiàn)金流量模擬測(cè)算模塊，強(qiáng)化現(xiàn)金流量控制在當(dāng)今財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域，現(xiàn)金流量

9、分析已成為了解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，發(fā) 現(xiàn)和 揭示企業(yè)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)方面存在的問(wèn)題，科學(xué)確定償債能力的重要工具。另外，以 現(xiàn)金流量 預(yù)測(cè)為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整貼現(xiàn)率法在項(xiàng) LI 風(fēng)險(xiǎn)決策領(lǐng)域也發(fā)揮著極為重要的作用。由于 LI 前大 部 分中小企業(yè)尚未編制現(xiàn)金流量表，故商業(yè)銀行多在信貸管理系統(tǒng)中對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流 量進(jìn)行 了模擬估計(jì)。但從 H 前的使用情況來(lái)看，估計(jì)值與實(shí)際情況還存在著一定差 異，究其緣 山是財(cái)務(wù)報(bào)表選擇、錄入、模擬估計(jì)方法自身缺憾等因素共同作用的結(jié) 果。鑒于現(xiàn)金流 量在風(fēng)險(xiǎn)防范方面具有重要作用，商業(yè)銀行應(yīng)不斷優(yōu)化和完善信貸 管理系統(tǒng)現(xiàn)金流量模 擬測(cè)算模塊，在報(bào)表錄入的準(zhǔn)確性和連續(xù)性方面加強(qiáng)管理

10、。同 時(shí)，在授信審查審批中高 度重視現(xiàn)金流量分析，加強(qiáng)現(xiàn)金流量把控，做好經(jīng)營(yíng)性現(xiàn) 金流量的評(píng)價(jià)與預(yù)測(cè)，結(jié)合擔(dān) 保品風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具，有效控制客戶授信風(fēng)險(xiǎn)。2、引進(jìn)專業(yè)分析工具，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力財(cái)務(wù)分析是了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況和融資需求的窗口，能否科學(xué)、高效的掌握企業(yè) 財(cái)務(wù) 情況，分析問(wèn)題所在，提出相關(guān)對(duì)策，對(duì)于銀行進(jìn)行授信管理有著重要意義。 鑒于當(dāng)前 市場(chǎng)信用環(huán)境不佳，報(bào)表粉飾極為常見(jiàn)，財(cái)務(wù)欺詐現(xiàn)象仍然存在，商業(yè)銀 行對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表 信息的去偽存真、信息獲取能力在一定程度上關(guān)系著銀行授信的安 全。因此，商業(yè)銀行 應(yīng)適當(dāng)引進(jìn)專業(yè)化財(cái)務(wù)分析工具軟件，彌補(bǔ)商業(yè)銀行高水平財(cái) 務(wù)分析人員不足的問(wèn)題，險(xiǎn)識(shí)別能力。在“報(bào)

11、表瘦身”、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)提高分析水平和風(fēng)3、引入可靠統(tǒng)訃數(shù)據(jù)，改善財(cái)務(wù)分析結(jié)構(gòu)由于企業(yè)與銀行間的信息不對(duì)稱，企業(yè)單方面提供的行業(yè)地位、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真 實(shí)性 較難考證，易使銀行授信審批部門做出錯(cuò)誤判斷，也不利于客戶結(jié)構(gòu)的調(diào)整改 善?？?慮到客戶群分布面較窄，無(wú)法全面涵蓋地區(qū)行業(yè)特點(diǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)在授信審查中引入地區(qū)行業(yè)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，通過(guò)參考行業(yè)重要財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)，驗(yàn)證客戶行業(yè)地位及相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)的客觀合理性，以完善財(cái)務(wù)分析結(jié)構(gòu)，同時(shí)推動(dòng)和促進(jìn)商業(yè)銀行自 身行業(yè)財(cái)務(wù)數(shù) 據(jù)倉(cāng)庫(kù)建設(shè)，豐富審查審批手段。4、完善固定資產(chǎn)建設(shè)等項(xiàng) LI 貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法伴隨著國(guó)家刺激內(nèi)需政策的出臺(tái)，各地基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)如火如荼，固定

12、資產(chǎn)投入 將大 幅增加，固定資產(chǎn)貸款和項(xiàng) LI 授信將呈快速增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。從商業(yè)銀行自身的情況 來(lái)看， 固定資產(chǎn)貸款與項(xiàng) LI 貸款的比重逐步加大，由于其自身額度高、回收周期 長(zhǎng)，在給銀 行帶來(lái)穩(wěn)定收益的同時(shí)，潛藏的風(fēng)險(xiǎn)不容忽視，而商業(yè)銀行 LI 前對(duì)于項(xiàng) LI 合規(guī)與融資 擔(dān)保審查較嚴(yán)，對(duì)于項(xiàng) LI 現(xiàn)金流測(cè)算、償債能力把握則較少深入分 析，存在一定的風(fēng) 險(xiǎn)隱患。因而，商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步完善固定資產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)口風(fēng)險(xiǎn)評(píng) 價(jià)方法，重視項(xiàng)目財(cái) 務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)兩手抓，降低授信項(xiàng)口 風(fēng)險(xiǎn)。（三）嚴(yán)格內(nèi)部管理，防范風(fēng)險(xiǎn)前移1、強(qiáng)化關(guān)聯(lián)審查，避免多頭授信“了解你的客戶”是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的首要原則。

13、隨著我國(guó)企業(yè)持股關(guān)系的復(fù)雜 化，企業(yè)之間形成了日益龐雜的關(guān)聯(lián)關(guān)系，了解關(guān)聯(lián)關(guān)系成為了 “了解你的客戶” 的 首要前提，而分析關(guān)聯(lián)交易是我國(guó)商業(yè)銀行授信審查工作中十分重要的基礎(chǔ)工作。商業(yè)銀行在授信業(yè)務(wù)的實(shí)際管理中，較為重視關(guān)聯(lián)企業(yè)的識(shí)別，但識(shí)別手段大多依靠主觀經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于關(guān)聯(lián)交易的審查也較關(guān)聯(lián)為薄弱?；诖?，商業(yè)銀行在授信管理實(shí)踐中應(yīng)強(qiáng)化關(guān)聯(lián)關(guān)系審查，開(kāi)發(fā)研究企業(yè)識(shí)別工具，通過(guò)多種渠道搜集關(guān)聯(lián)企業(yè)信息，有條件的商業(yè)銀行可考慮建 設(shè)關(guān)聯(lián) 企業(yè)授信系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化控制，盡量避免母公司向銀行統(tǒng)一籌資后再轉(zhuǎn)借給關(guān)聯(lián)企業(yè)的融資方式，特別注意審查沒(méi)有實(shí)質(zhì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的投資性母公司的融資用 途。2、增加企業(yè)審計(jì)報(bào)表

14、等決策參考資料企業(yè)年度審計(jì)報(bào)表、項(xiàng) U 可行性研究報(bào)告等重要基礎(chǔ)資料是衡量企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理 情 況、了解項(xiàng) LI 計(jì)劃安排的有力工具。而商業(yè)銀行 LI 前對(duì)于以上重要資料多未納入 授信 必須申報(bào)的文件序列，能予提供的大多只能提供其中的某一年度或某一部分， 現(xiàn)金流 量表、會(huì)訃報(bào)表附注等重要信息時(shí)有遺漏，可研報(bào)告也多為企業(yè)自身撰寫， 第三方專 業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)和經(jīng)有關(guān)單位批復(fù)的可研報(bào)告提供的較少。鑒于此，商業(yè)銀行 應(yīng)在申報(bào)階 段增加企業(yè)審計(jì)報(bào)表、項(xiàng) LI 可行性研究報(bào)告等決策參考資料，特別是大 型企業(yè)和大額 授信，以提高審查質(zhì)量。三、建立高水平可操作的中長(zhǎng)期規(guī)劃（一）建立集中化、專業(yè)化、矩陣式的授信風(fēng)險(xiǎn)管理

15、體系1、建立規(guī)劃集中、決策集中的授信規(guī)劃管理體系隨著商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)建設(shè)的不斷提速，授信規(guī)劃需求逐漸增加，一行一策的 模式 已不能適應(yīng)授信風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，對(duì)分支機(jī)構(gòu)實(shí)施集中化管理的問(wèn)題日益凸 顯。針對(duì) 以上問(wèn)題，商業(yè)銀行應(yīng)建立規(guī)劃集中、決策集中的授信風(fēng)險(xiǎn)管理體系，根 據(jù)已有分支 機(jī)構(gòu)建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，設(shè)置分支機(jī)構(gòu)授信規(guī)劃核心模塊，對(duì)授信審批模式、授 信管理組織結(jié) 構(gòu)等關(guān)鍵內(nèi)容進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃，再結(jié)合當(dāng)?shù)仫L(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)制定授信業(yè)務(wù)發(fā)展 規(guī)劃，逐步完善 授信政策規(guī)劃、授權(quán)授信規(guī)劃、分支機(jī)構(gòu)建設(shè)規(guī)劃，逐步建立起集 中化的授信規(guī)劃決 策體系。2、建立授信業(yè)務(wù)專業(yè)化審查審批體系長(zhǎng)期以來(lái)，商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)審查審批體系建設(shè)仍

16、停留在信貸管理初級(jí)階段， 貸前 調(diào)查與貸后管理體系雛形初現(xiàn)，而獨(dú)立的中臺(tái)審批環(huán)節(jié)仍較為薄弱，審查審批 機(jī)制重 審輕管，風(fēng)險(xiǎn)限額管理和信貸組合管理理念滯后、丄具缺乏，職業(yè)審批人隊(duì) 伍尚未成 型。為此，商業(yè)銀行應(yīng)在全行建立起授信業(yè)務(wù)專業(yè)化審查審批體系。首 先，做好專業(yè) 化授信審批體系的制度建設(shè)，建立專家評(píng)審制度，改革審貸模式。其 次，大力組建專 業(yè)化審批團(tuán)隊(duì)，按照法律合規(guī)、財(cái)務(wù)、擔(dān)保、行業(yè)、集團(tuán)關(guān)聯(lián)客 戶、授信產(chǎn)品等多維 度、環(huán)節(jié)設(shè)置專業(yè)化審批組織，完善審批覆蓋面。再次，引進(jìn) 風(fēng)險(xiǎn)限額管理和信貸組 合管理工具，全面對(duì)接巴塞爾新資本協(xié)議，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本優(yōu) 化配置。3、實(shí)現(xiàn)授信管理體系的垂直化國(guó)際先進(jìn)銀

17、行多年的管理實(shí)踐告訴我們，商業(yè)銀行授信管理體系的調(diào)整過(guò)程大 致分 四個(gè)階段 : 笫一階段是垂直化、扁平化，第二階段是邏輯集中，第三階段是條線管理、兼顧戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單位 (SBU), 最后一個(gè)階段是走向全方位、全過(guò)程的授信風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。四個(gè)階段代表著我國(guó)商業(yè)銀行授信管理的發(fā)展方向，根據(jù)以上的 發(fā)展方向，商業(yè) 銀行應(yīng)增強(qiáng)授信管理體系的垂直性作為商業(yè)銀行授信管理發(fā)展的中長(zhǎng)期 LI 標(biāo)。該過(guò)程是在進(jìn)一步清 晰、完善風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線部門職責(zé)的基礎(chǔ)上，實(shí)行邏輯集中管理、統(tǒng)籌調(diào)配，按照專 業(yè) 化審查審批分工，在授信管理各環(huán)節(jié)切實(shí)履行指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督和后評(píng)價(jià)職責(zé)。 隨后 再全行實(shí)現(xiàn)邏輯集中，調(diào)配授信盡職調(diào)查、評(píng)審

18、和審批資源，形成授信風(fēng)險(xiǎn)管 理的集 中化架構(gòu)。在此基礎(chǔ)上，建設(shè)授信管理內(nèi)部的戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單位(SBU), 采取窗 口式、矩陣式的方式將總行和分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行對(duì)接，建立起垂直化體系。(二) 完成授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程再造1、建設(shè)診斷式授信審批新模式每筆授信業(yè)務(wù)都包含著大量決策參考信息， 在未經(jīng)精細(xì)化篩選、 加工充足的條 件下， 無(wú)法充分了解其所代表的經(jīng)營(yíng)管理核心信息，亦無(wú)法更加有針對(duì)性的進(jìn)行風(fēng) 險(xiǎn)評(píng)估，進(jìn) 而對(duì)授信科學(xué)決策帶來(lái)不利影響。同時(shí)，由于授信審批流程設(shè)計(jì)的不合 理，過(guò)長(zhǎng)或過(guò)短 的決策鏈條都不能有效解決風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)質(zhì)量波動(dòng)的問(wèn)題。因此，商業(yè) 銀行應(yīng)著手對(duì)授信審 批流程實(shí)施重構(gòu)，建設(shè)診斷式的授信審批新模式

19、。該模式類似 于醫(yī)療機(jī)構(gòu)診病方法，將 變以往串式鏈接的審批模式為并行結(jié)構(gòu)。在專業(yè)化審批原 則的指導(dǎo)下，設(shè)置法律合規(guī)、 財(cái)務(wù)、擔(dān)保、行業(yè)、集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶、授信產(chǎn)品等多維 度審查小組，業(yè)務(wù)申報(bào)至審批機(jī)構(gòu) 后，系統(tǒng)隨即將業(yè)務(wù)同時(shí)分配至各專業(yè)化小組， 由審批小組對(duì)其不同方面進(jìn)行科學(xué)評(píng)審， 并出具評(píng)審意見(jiàn)，意見(jiàn)將根據(jù)業(yè)務(wù)不同的 風(fēng)險(xiǎn)暴露額度自動(dòng)匯總至不同授權(quán)級(jí)別的授信 審批主管，山主管召開(kāi)評(píng)審會(huì)議，確 定審批結(jié)果，出具評(píng)審報(bào)告，評(píng)審報(bào)告由專業(yè)化審 查模塊部分組成，將為申報(bào)單位 展現(xiàn)業(yè)務(wù)全面風(fēng)險(xiǎn)維度，給出出帳要求，設(shè)定續(xù)做條件 和貸后管理重點(diǎn)。2、設(shè)置授信業(yè)務(wù)后評(píng)價(jià)單位，建立授信業(yè)務(wù)后評(píng)價(jià)機(jī)制授信管理的內(nèi)涵

20、不應(yīng)僅限于授信業(yè)務(wù)的審查審批，更多的職能宜用繞各類授信 業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)的全程管理來(lái)展開(kāi)。山于授信集約化管理體系還不完善，重審查輕管理的 現(xiàn)象還普 遍存在，對(duì)授信審批意見(jiàn)中，貸后管理要求的落實(shí)情況，尚無(wú)專職部門負(fù) 責(zé)，授信審批 中對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況的評(píng)估是否科學(xué)、授信安排是否兼顧風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè) 務(wù)發(fā)展，這些后評(píng) 價(jià)環(huán)節(jié)還處于缺位狀態(tài)， 而信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類的 LI 標(biāo)和業(yè)務(wù)品種 范圉與之乂有所不同， 稽核檢查也不能提供連續(xù)性的監(jiān)測(cè)。故商業(yè)銀行應(yīng)在授信管 理部門內(nèi)設(shè)置授信業(yè)務(wù)后評(píng) 價(jià)單位，專門開(kāi)展授信業(yè)務(wù)的后評(píng)價(jià)與實(shí)時(shí)監(jiān)控工作， 其工作職能包括對(duì)審批意見(jiàn)落實(shí) 情況的檢查、授信風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)監(jiān)控及授信實(shí)施全過(guò) 程的

21、后評(píng)價(jià)。3、實(shí)施授信管理與貸款分類、準(zhǔn)備金訃提的聯(lián)動(dòng)2007 年，新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在上市公司正式開(kāi)始實(shí)施，同年11月，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布中 國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的通知，要求非上市的股份 制銀行 從 2008 年起按照新會(huì) il ?準(zhǔn)則編制財(cái)務(wù)報(bào)告。而新會(huì)訃準(zhǔn)則中的一項(xiàng)重大變化就是將現(xiàn)行風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金按五級(jí)分類法的訃提方式，改為逐筆按現(xiàn)金流折現(xiàn)法訃提 金融資產(chǎn)減值 準(zhǔn)備，現(xiàn)金流折現(xiàn)法是國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則中的要求，具有極強(qiáng)的 專業(yè)技術(shù)特點(diǎn)， 與授信審查審批連成一體，高度強(qiáng)調(diào)了現(xiàn)金流量分析預(yù)測(cè)的重要 性，這對(duì)商業(yè)銀行整 個(gè)風(fēng)險(xiǎn)條線提出了新的更高要求。有鑒于此，商業(yè)銀行宜在授 信審查審批環(huán)節(jié)全面引 入貼現(xiàn)現(xiàn)金流法 (Discounted Cash Flow), 建立授信管理與 貸款分類、準(zhǔn)備金計(jì)提的聯(lián)動(dòng)機(jī) 制，避免審查與管理相脫節(jié)。(三) 搭建全方位的授信管理支持平臺(tái)1、 構(gòu)建