融資性擔(dān)保公司評(píng)級(jí)報(bào)告模板

1、附件4：陜西省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)融資性擔(dān)保公司信用評(píng)級(jí)報(bào)告格式與內(nèi)容擔(dān)保公司名稱： 送 審 單 位： 評(píng) 級(jí) 日 期： 陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 第一部分 擔(dān)保公司調(diào)查根據(jù)_安排，_、_、_等一行_人組成調(diào)查組，于_年_月_日至_年_月_日對(duì)_進(jìn)行了盡職調(diào)查，核實(shí)了擔(dān)保公司的擔(dān)保公司概況、組織構(gòu)架、法人治理、經(jīng)營者素質(zhì)、業(yè)務(wù)合作、資信狀況、財(cái)務(wù)規(guī)范性及財(cái)務(wù)資料，各項(xiàng)信息如下：一、擔(dān)保公司概況：1擔(dān)保公司經(jīng)營資質(zhì)：成立時(shí)間、企業(yè)注冊地、經(jīng)營地、營業(yè)期限、企業(yè)類型、注冊資本金、實(shí)收資本、企業(yè)經(jīng)營范圍，合規(guī)經(jīng)營手續(xù)（經(jīng)營許可證、營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、貸款卡）、隸屬關(guān)系等。2擔(dān)保公司歷史沿

2、革情況：借款人發(fā)展過程、經(jīng)營歷史。3擔(dān)保公司資本情況：（1）資本構(gòu)成情況：序號(hào)出資方名稱證件類型證件號(hào)碼出資金額(人民幣萬元)出資方式持股比例(%)出資方類型貨幣實(shí)物知識(shí)產(chǎn)權(quán)土地使用權(quán)其他合計(jì)-查驗(yàn)公司章程、驗(yàn)資報(bào)告等材料核實(shí)申請人的注冊資本及實(shí)收資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)（投資方及出資形式、比例），須到工商行政管理部門核實(shí)。公司章程、營業(yè)執(zhí)照、驗(yàn)資報(bào)告三者記載出資是否一致，注冊資本發(fā)生變化的說明變動(dòng)原因以及投資人對(duì)擔(dān)保公司的控制與管理關(guān)系。（2）主要出資人背景：要描述主要出資人基本情況。自然人股東包括姓名、年齡、學(xué)歷、職稱、主要履歷、從事行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、行業(yè)任職等情況，是否有不良嗜好，違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象。法人股東包

3、括名稱、注冊地、經(jīng)營地、法定代表人、注冊資本、實(shí)收資本、營業(yè)期限、成立日期、經(jīng)營范圍以及主要經(jīng)營業(yè)績等。二、擔(dān)保公司組織構(gòu)架和法人治理情況：1擔(dān)保公司的組織構(gòu)架（可用樹狀圖描述）通過實(shí)地走訪企業(yè)的職能部門，調(diào)查內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。2法人治理情況：擔(dān)保公司的法人治理結(jié)構(gòu)，股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)是否依法建立，權(quán)責(zé)是否清楚，運(yùn)行是否正常，是否建立經(jīng)營目標(biāo)規(guī)劃，內(nèi)控制度建設(shè)與實(shí)施情況，產(chǎn)生重大決策的程序等。3經(jīng)營管理層情況：管理層構(gòu)成，分別描述法定代表人及管理層專業(yè)知識(shí)、學(xué)識(shí)水平、決策能力、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、信用狀況，敬業(yè)精神、是否有不良嗜好和犯罪記錄。4管理情況擔(dān)保公司對(duì)擔(dān)保公司信用評(píng)估機(jī)制及實(shí)施情況，擔(dān)保公司的

4、反擔(dān)保措施、保后跟蹤制度、擔(dān)保業(yè)務(wù)流程、代償債權(quán)的追償處置制度、法律風(fēng)險(xiǎn)控制專業(yè)程度、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)提情況。三、經(jīng)營環(huán)境1.地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境擔(dān)保公司所處地區(qū)，業(yè)務(wù)主要分布區(qū)域及類型，所處地區(qū)簡介，地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況。2.行業(yè)環(huán)境地方經(jīng)濟(jì)對(duì)其有利情況，政府支持情況，行業(yè)地位。四、業(yè)務(wù)合作與資信狀況1與農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合作情況：擔(dān)保公司與農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)合作情況，在各機(jī)構(gòu)擔(dān)保業(yè)務(wù)余額及貸款質(zhì)量情況，申請人合作潛力的分析。包括申請人的業(yè)務(wù)背景等特殊情況及可能帶來的相關(guān)業(yè)務(wù)。2擔(dān)保公司資信狀況（1）擔(dān)保公司征信狀況：擔(dān)保公司的人民銀行征信報(bào)告簡述。如果有不良記錄必須作出合理說明并查看其

5、是否有惡意逃廢債務(wù)、欺詐等重大不良信用記錄。（2）擔(dān)保公司履約情況：擔(dān)保公司對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)及其他金融機(jī)構(gòu)的履約情況，并了解近三年對(duì)其他債務(wù)的履約情況、擔(dān)保公司是否涉及經(jīng)濟(jì)糾紛和經(jīng)濟(jì)處罰等。五、擔(dān)保公司財(cái)務(wù)及報(bào)表基本情況：1.資金構(gòu)成及運(yùn)用情況：擔(dān)保公司所有資金構(gòu)成，包括擔(dān)保公司在各金融機(jī)構(gòu)對(duì)公賬戶明細(xì)及余額情況；在各金融機(jī)構(gòu)保證金賬戶及余額情況；所有對(duì)外投資情況。2報(bào)表質(zhì)量情況：報(bào)表是否經(jīng)過年審，審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱，是否具有審計(jì)資質(zhì)，是否是入圍審計(jì)機(jī)構(gòu)，有無保留意見：對(duì)于有保留意見、否定意見或拒絕發(fā)表意見的，必須進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，并向會(huì)計(jì)師事務(wù)所調(diào)查了解原因，在調(diào)查報(bào)告中進(jìn)行描述。 3財(cái)務(wù)信息（1）

6、會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)情況前三年前二年前一年報(bào)表是否經(jīng)過審計(jì)是 否是 否是 否審計(jì)單位名稱審計(jì)意見備注：若報(bào)表未經(jīng)審計(jì)，則在審計(jì)單位名稱和審計(jì)意見相應(yīng)的單元格內(nèi)填寫“/”。（2）近三年主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表（資產(chǎn)）單位：人民幣萬元資 產(chǎn)xxxx年xxxx年xxxx年xxxx年xx月流動(dòng)資產(chǎn) 貨幣資金 短期投資減：短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備 應(yīng)收款項(xiàng) 預(yù)付賬款 應(yīng)收利息 應(yīng)收擔(dān)保費(fèi) 減：壞賬準(zhǔn)備 應(yīng)收代償款 其他應(yīng)收款 待攤費(fèi)用 存出保證金 委托貸款 減：委托貸款減值準(zhǔn)備 一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資 其他流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)長期投資 其中：長期股權(quán)投資 長期債權(quán)投資 長期投資合計(jì)固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)原值 減：累計(jì)折舊

7、 固定資產(chǎn)凈值 固定資產(chǎn)凈額 固定資產(chǎn)清理 在建工程 固定資產(chǎn)合計(jì)無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 減：無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 長期待攤費(fèi)用 抵債資產(chǎn) 其他長期資產(chǎn) 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表（負(fù)債及所有者權(quán)益）單位：人民幣萬元負(fù)債及股東權(quán)益xxxx年xxxx年xxxx年xxxx年xx月流動(dòng)負(fù)債 短期借款 應(yīng)付分擔(dān)保賬款 預(yù)收擔(dān)保費(fèi) 預(yù)收賬款 存入保證金 應(yīng)付工資及福利費(fèi) 應(yīng)交稅金及附加 應(yīng)付股利 擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金 短期責(zé)任準(zhǔn)備（未到期責(zé)任準(zhǔn)備金） 預(yù)提費(fèi)用 預(yù)計(jì)負(fù)債 其他應(yīng)交款 應(yīng)付款項(xiàng) 其他應(yīng)付款 一年內(nèi)到期長期負(fù)債 其他流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)負(fù)債合計(jì)長期負(fù)債 長期借款 預(yù)計(jì)負(fù)債 長期應(yīng)付款 專

8、項(xiàng)應(yīng)付款 長期擔(dān)保責(zé)任準(zhǔn)備金 其他長期負(fù)債 長期負(fù)債合計(jì) 負(fù)債合計(jì)股東權(quán)益 實(shí)收資本 其中：國家資本 法人資本 資本公積 代管擔(dān)?；?盈余公積 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金 未分配利潤 所有者權(quán)益合計(jì)負(fù)債及股東權(quán)益合計(jì)利潤及利潤分配表單位：人民幣萬元項(xiàng) 目xxxx年xxxx年xxxx年xxxx年xx月一、擔(dān)保業(yè)務(wù)收入 其中：1、擔(dān)保費(fèi)收入 2、手續(xù)費(fèi)收入 3、評(píng)審費(fèi)收入 4、追償收入 5、其他收入二、擔(dān)保業(yè)務(wù)成本 其中：1、營業(yè)稅金及附加 2、擔(dān)保賠償支出 3、手續(xù)費(fèi)支出 4、分擔(dān)保費(fèi)支出 5、其他支出三、擔(dān)保業(yè)務(wù)利潤 加：利息凈收入（凈支出以“-”號(hào)填列） 加：其他業(yè)務(wù)利潤 加：匯兌收益（損失以“-”號(hào)

9、填列） 減：營業(yè)費(fèi)用 減：管理費(fèi)用減：財(cái)務(wù)費(fèi)用四、投資收益（投資損失以“-“號(hào)填列）五、營業(yè)利潤 加：補(bǔ)貼收入 營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出六、扣除資產(chǎn)減值損失前利潤總額（虧損以“-”號(hào)填列） 減：資產(chǎn)減值損失七、扣除資產(chǎn)損失后利潤總額 減：所得稅 少數(shù)股東損益 加：未確認(rèn)投資損失八、凈利潤（凈虧損以“-”號(hào)填列）（3）近三年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)財(cái)務(wù)指標(biāo)前三年前二年前一年代償能力資產(chǎn)負(fù)債率(%)現(xiàn)金比率(%)擔(dān)保資本充足率(%)風(fēng)險(xiǎn)金投資比例(%)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金比例(%)擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金比例準(zhǔn)備金比例(%)擔(dān)保代償率(%)擔(dān)保狀況不良擔(dān)保率(%)擔(dān)保周轉(zhuǎn)率(%)反擔(dān)保比率(%)經(jīng)營效益和盈利能力擔(dān)保業(yè)務(wù)

10、收入率(%)凈資產(chǎn)收益率(%)凈利潤增長率(%)資本增值率(%)扣除兩金盈利額風(fēng)險(xiǎn)管理水平單一客戶集中度(%)最大5客戶集中度(%) 追償率(%)根據(jù)審計(jì)情況及主要財(cái)務(wù)科目，判斷其財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的可靠性、風(fēng)險(xiǎn)管理水平、代償能力、經(jīng)營效益等情況。_第二部分 等級(jí)初評(píng)評(píng)級(jí)人員_將上述擔(dān)保公司資料全部錄入了評(píng)級(jí)模板，對(duì)擔(dān)保公司信用情況進(jìn)行了評(píng)分，結(jié)果如下：一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)得分擔(dān)保能力（18分）凈資產(chǎn)5經(jīng)營年限2股東背景5政府扶持3人力資源3代償能力（17）資產(chǎn)負(fù)債率3現(xiàn)金比率 3擔(dān)保代償率 3擔(dān)保資本充足率 2風(fēng)險(xiǎn)金投資比例 2未到期責(zé)任準(zhǔn)備金比例 2擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金比例 2擔(dān)保狀況（18）不良擔(dān)保率

11、10擔(dān)保周轉(zhuǎn)率3反擔(dān)保比率2再擔(dān)保情況3信用狀況（20分）自身信用5高管信用 3銀企合作 5擔(dān)保代為清償及時(shí)性7經(jīng)營效益和盈利能力（12分）擔(dān)保業(yè)務(wù)收入率2凈資產(chǎn)收益率2凈利潤增長率2資本增值率2扣除兩金盈利額4風(fēng)險(xiǎn)控制能力（15）法人治理結(jié)構(gòu)2風(fēng)險(xiǎn)管理體系2信用評(píng)價(jià)體系2業(yè)務(wù)和理性2單一客戶集中度2最大5戶客戶集中度2追償率3擔(dān)保公司信用評(píng)分定性指標(biāo)得 分，定量指標(biāo)得 分，合計(jì)得 分，對(duì)應(yīng)的初評(píng)信用等級(jí)為_級(jí)。根據(jù)陜西省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)融資性擔(dān)保公司管理辦法（暫行）第14條，最高擔(dān)保額度C=N×（有效凈資產(chǎn)E-合理預(yù)計(jì)的可能會(huì)形成損失但未反映在資產(chǎn)負(fù)債表的或有負(fù)債K）-他行在保債務(wù)余額DE=本年最近季度的所有者權(quán)益-賬齡一年（含）以上的應(yīng)收款項(xiàng)（包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款）-固定資產(chǎn)凈值長期投資-遞延資產(chǎn)-無形資產(chǎn)其他長期資產(chǎn)待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失K=擔(dān)保公司在保債務(wù)余額中逾期擔(dān)保貸款金額×10%初評(píng)意見1對(duì)擔(dān)保公司的綜合評(píng)價(jià)_2等級(jí)及最高擔(dān)保額度調(diào)整建議及理由_3其他需要說明的內(nèi)容_第三部分 評(píng)審定級(jí)1初評(píng)對(duì)資料的完整性、操作的規(guī)范性及初評(píng)結(jié)果的意見：_。擬定_擔(dān)保公司初評(píng)信用等級(jí)為_級(jí) 最高擔(dān)保額度為 萬元調(diào)查人