企業(yè)盡職調(diào)查報(bào)告

1、企業(yè)盡職調(diào)查報(bào)告盡職調(diào)查屬于企業(yè)評(píng)估概念范疇,通過專業(yè)的治理咨詢機(jī)構(gòu)、市場(chǎng)研究機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)咨詢機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所對(duì)目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行客觀的調(diào)查和評(píng)估,并由具“盡職調(diào)查評(píng)估報(bào)告,作為投資決策的依據(jù),是當(dāng)前投資者普遍采用的一種企業(yè)投資價(jià)值評(píng)估手段.下面有XX整理的企業(yè)盡職調(diào)查報(bào)告,歡迎閱讀！一、實(shí)踐調(diào)查的目的一目的和意義為了運(yùn)用所學(xué)習(xí)的專業(yè)知識(shí)來了解會(huì)計(jì)核算的工作流程和治理方法,加深對(duì)會(huì)計(jì)工作的熟悉,將理論聯(lián)系與實(shí)踐,培養(yǎng)實(shí)際工作水平和分析解決問題的水平,到達(dá)學(xué)以致用的目的,為今后更好地工作打下堅(jiān)實(shí)的根底.學(xué)習(xí)好會(huì)計(jì)工作不僅要學(xué)好書本里的各種會(huì)計(jì)知識(shí),而且也要認(rèn)真積極的參與各種會(huì)計(jì)實(shí)習(xí)的時(shí)機(jī),讓理論和實(shí)踐有

2、機(jī)務(wù)實(shí)的結(jié)合在一起,只有這樣才能成為一名高質(zhì)量的會(huì)計(jì)專業(yè)人才.為此我于20*年10月1日20*年11月1日在朔州路橋建設(shè)一分公司實(shí)踐調(diào)查.二公司概況朔州路橋一分公司,位于朔州市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū),交通便捷,現(xiàn)在職工75個(gè),雖然公司內(nèi)部人員不多,但單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部工作崗位設(shè)置是依據(jù)內(nèi)部限制制度關(guān)于不兼容職務(wù)別離的原那么.內(nèi)部崗位分工是根據(jù)“經(jīng)辦、審核、復(fù)核、審批四別離原那么確立的,在崗位設(shè)置與業(yè)務(wù)分工中堅(jiān)持相互制約、相互監(jiān)督的原那么.該公司財(cái)務(wù)科設(shè)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人1名,會(huì)計(jì)1名,由納1名,保管1名,其主要是核算公司所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動(dòng),報(bào)告該公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果,并及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地記錄、計(jì)算、報(bào)告

3、財(cái)務(wù)收支和業(yè)務(wù)開展情況,為下一步工作提供真實(shí)、完整的會(huì)計(jì)信息.二、實(shí)踐調(diào)查的內(nèi)容與過程主要針對(duì)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度是否健全.根據(jù)以上安排我進(jìn)行了實(shí)踐調(diào)查,現(xiàn)將主要情況報(bào)告如下：首先,在個(gè)周的時(shí)間里,我對(duì)公司先進(jìn)的財(cái)務(wù)治理理念有了初步的了解.會(huì)計(jì)作為一門應(yīng)用性的學(xué)科、一項(xiàng)重要的經(jīng)濟(jì)治理工作,是增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)治理,提升經(jīng)濟(jì)效益的重要手段,經(jīng)濟(jì)治理離不開會(huì)計(jì),經(jīng)濟(jì)越開展會(huì)計(jì)工作就顯得越重要.會(huì)計(jì)工作在提升經(jīng)濟(jì)在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)治理中起著重要的作用,其開展動(dòng)力來自兩個(gè)方面：一是社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化；二是會(huì)計(jì)信息使用者信息需求的變化.前者是更根本的動(dòng)力,它決定了對(duì)會(huì)計(jì)信息的數(shù)量和質(zhì)量的需求.其次,在第二周的時(shí)間里,我認(rèn)真的學(xué)

4、習(xí)了日常財(cái)務(wù)操作的全過程.跟公司由納人員學(xué)會(huì)了如何開支票、電匯等票據(jù),如何根據(jù)原始憑證并運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行記賬憑證的編制,每月月底如何根據(jù)銀行對(duì)賬單與財(cái)務(wù)軟件上的銀行存款余額賬戶進(jìn)行核對(duì)并及時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,向會(huì)計(jì)主管學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和財(cái)務(wù)報(bào)表的分析.最后,在第三個(gè)周的時(shí)間里,我學(xué)習(xí)和了解了公司的有關(guān)財(cái)務(wù)制度,對(duì)財(cái)務(wù)人員的崗位主要職責(zé)有了具體熟悉.1、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算.會(huì)計(jì)人員要以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù),記賬、算賬、報(bào)賬,做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實(shí),數(shù)字準(zhǔn)確,賬目清楚,日清月結(jié),按期報(bào)賬,如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)收支情況.進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,及時(shí)地提供真實(shí)可靠的、能滿足各方需要的會(huì)計(jì)信息,

5、是會(huì)計(jì)人員最基本的責(zé)任.2、實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督.各單位的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員對(duì)本單位實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督.會(huì)計(jì)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證,不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正補(bǔ)充；發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符的時(shí)候,應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理；無權(quán)自行處理的,應(yīng)當(dāng)立即向本單位行政領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告,請(qǐng)求查明原因,作由處理；對(duì)違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政制度、財(cái)務(wù)制度規(guī)定的收支,不予辦理.3、擬訂本單位辦理會(huì)計(jì)事務(wù)的具體方法.4、參與擬定經(jīng)濟(jì)方案、業(yè)務(wù)方案,考核、分析預(yù)算、財(cái)務(wù)方案的執(zhí)行情況5、辦理其他會(huì)計(jì)事務(wù)三、實(shí)踐調(diào)查的結(jié)果通過這次調(diào)查,發(fā)現(xiàn)該公司崗位設(shè)置,賬冊(cè)設(shè)置根本齊全,記載及時(shí),根本上做到了賬

6、賬、賬證、賬實(shí)相符.賬務(wù)做到了日清月結(jié).財(cái)務(wù)人員均取得了專業(yè)證書,都能夠遵守會(huì)計(jì)職業(yè)道德,沒有發(fā)現(xiàn)提供虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、做假賬、隱匿或者銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、侵吞、挪用公款、職務(wù)侵占等與會(huì)計(jì)職務(wù)有關(guān)的違法行為發(fā)生.而且公司財(cái)務(wù)治理制度完善、健全,并制定了各項(xiàng)規(guī)章制度.同時(shí)我還發(fā)現(xiàn)該公司有幾點(diǎn)好的做法：一崗位設(shè)置與分工雖然該公司成立時(shí)間不長(zhǎng),但是他們合理的設(shè)置了會(huì)計(jì)工作崗位,堅(jiān)持不兼容崗位相互別離,保證了崗位之間權(quán)責(zé)清楚,相互制約、相互監(jiān)督,使內(nèi)部控制制度不折不扣地貫徹執(zhí)行,根本做到了數(shù)據(jù)維護(hù)治理與電算審核相別離；資料錄入與審核記賬相別離；記賬人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人

7、員、經(jīng)辦人員的責(zé)任權(quán)限明確分工,并相互別離、相互制約.二票據(jù)治理票據(jù)是單位財(cái)務(wù)收支的法定憑證和會(huì)計(jì)核算的原始憑證.因此,空白票據(jù)是由專人去保管,保管票據(jù)的人員沒有參與銀行的全部印鑒章的保管,這也遵循了不兼容職務(wù)別離的原那么.票據(jù)保管人員對(duì)票據(jù)的領(lǐng)用和使用上嚴(yán)格遵守了票據(jù)治理?xiàng)l例,根本上能夠根據(jù)規(guī)定的要求使用,對(duì)因填寫錯(cuò)誤而作廢的票據(jù),做到了全部聯(lián)次保存.記賬人員在會(huì)計(jì)賬簿的摘要中對(duì)已使用的票據(jù)號(hào)作了記錄,以便隨時(shí)檢查已使票據(jù)號(hào)的連續(xù)性.另外,未經(jīng)批準(zhǔn)公司財(cái)務(wù)人員沒有發(fā)現(xiàn)擅自將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓、擅自簽發(fā)空白支票,對(duì)已經(jīng)開由的銀行本票、匯票等,做到了隨時(shí)關(guān)注使用情況,期滿后立即進(jìn)行了使用余額的核對(duì)和記

8、錄.每月還由專人將銀行對(duì)賬單與賬簿記錄進(jìn)行核對(duì),還將票據(jù)的使用情況與銀行對(duì)賬單有關(guān)記錄一一核對(duì),做到了賬證相符.增強(qiáng)票據(jù)治理是公司內(nèi)部財(cái)務(wù)治理制度的一項(xiàng)重要內(nèi)容,在工作中該公司建立了嚴(yán)格的票據(jù)保管制度,做到了專人保管制度專庫保管制度；專賬保管制度；保管交接制度；定期盤點(diǎn)制度.三資金治理一是增強(qiáng)現(xiàn)金治理,嚴(yán)格執(zhí)行了國(guó)家現(xiàn)金治理?xiàng)l例及實(shí)施細(xì)那么.對(duì)現(xiàn)金收入,如：銀行提取的現(xiàn)金、職工歸還的各種借款、其它收入等,按銀行規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額,超由限額局部及時(shí)的送存銀行,禁止挪用現(xiàn)金和白條抵庫等現(xiàn)象發(fā)生.二是由納辦理的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)是以會(huì)計(jì)審核確認(rèn)的會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)的.職工個(gè)人預(yù)借的現(xiàn)金都是經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后,

9、才予以支付的.三是由納員對(duì)已辦理收支業(yè)務(wù)的原始憑證都分別加蓋了“收訖和“付訖戳記.同時(shí)還及時(shí)的根據(jù)記賬憑證登記了現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,做到了日清月結(jié),賬賬、賬證、賬實(shí)相符四經(jīng)費(fèi)治理增強(qiáng)財(cái)務(wù)審核制度,建立嚴(yán)格的支由審核制度,對(duì)于辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、宣傳費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)以及按規(guī)定支付給職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、津貼等每一項(xiàng)開支,都嚴(yán)格按規(guī)定的權(quán)限審批后給予了報(bào)銷.制定嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)開支報(bào)銷程序,每一筆開支都必須取得合法的單據(jù),并由經(jīng)辦人員簽字,主管領(lǐng)導(dǎo)審批,財(cái)務(wù)人員審核后才能給予報(bào)銷.增強(qiáng)資金的事前監(jiān)督和事后監(jiān)督.嚴(yán)格根據(jù)支由方案執(zhí)行,堅(jiān)持按制度辦事,抵抗了不合理開支,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象.四、實(shí)踐調(diào)查的總結(jié)與

10、體會(huì)一改良公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面的建議1、為了促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的開展,提升公司的經(jīng)濟(jì)效益,標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)工作,應(yīng)該根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)治理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實(shí)際情況,嚴(yán)格制定一套合理的財(cái)務(wù)治理制度.2、公司會(huì)計(jì)核算要遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原那么.3、做好財(cái)務(wù)治理根底工作,建立健全的財(cái)務(wù)治理制度,認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的方案、限制、核算、分析和考核工作.4、財(cái)務(wù)治理是公司經(jīng)營(yíng)治理的主要方面,公司財(cái)務(wù)管理中央對(duì)財(cái)務(wù)治理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任,財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真執(zhí)行?會(huì)計(jì)法?,果斷按財(cái)務(wù)制度辦事,并嚴(yán)守公司秘密.同時(shí)要對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)加大力度,財(cái)會(huì)人員的再教育主要是通過自學(xué)和每年一次的財(cái)政部門組織的培訓(xùn)來完成.致使相關(guān)專業(yè)知識(shí)更新較慢,涉獵不夠廣泛,這也在一定程度上制約著會(huì)計(jì)工作的開展.5、增強(qiáng)原始憑證治理,在原來的工作根底上,做到更加制度化和標(biāo)準(zhǔn)化.6、做好會(huì)計(jì)審核工作,經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性.編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí),應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核,重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核.7、建立會(huì)計(jì)檔案,包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)都應(yīng)建立檔案、妥善保管,按?會(huì)計(jì)檔案治理方法?的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀.隨著社會(huì)的進(jìn)步和公司體制改革的不斷深入,該公司的財(cái)務(wù)治理制度也應(yīng)當(dāng)在保留原有好的做法的根底上,對(duì)在開展過程中由現(xiàn)的新問題,涉及到的新領(lǐng)域進(jìn)行不斷